Затраты на выпуск готовой продукции по изделию А и изделию Б в декабре 2010 г

№ п/п	Вид затрат	Изделие А	Изделие Б	Пояснения
	Остаток НЗП на начало месяца (фактический)			Исходные данные по сч.20
	Текущие затраты на запуск производства	33685178,18	39173846,89	Итого сметы
	Остаток НЗП на конец месяца (планируемый)			НЗПк= НЗПн+Зт-Зв
	Затраты на выпуск готовой продукции			Исходные данные табл.2. плановая себестоимость изделия А 16; изделия Б8

Остаток НЗПн

Изделие А: 30250000*0,7=21175000

Изделие Б: 30250000*0,3=9075000

Затраты на выпуск готовой продукции:

Изделие А: 1870000*16=29920000

Изделие Б: 4400000*8=35200000

Остаток НЗП на конец месяца:

НЗПк=НЗПн+Зт-Зп

Изделие А: 21175000+33685178,18-29920000=24940178

Изделие Б: 9075000+39173846,89-35200000=13048847

Финансовый план и состояние расчетного счета на месяц Выходные дни: 4,5,11,12,18,19,25,26

Доходы	Расходы
Дата	Наименование	Основание	Сумма, руб.	Наименование	Основание	Сумма, тыс.руб.	Остаток на р/с, руб.
1.12	Остаток денежных средств на начало месяца
1.12	1. Погашение дебиторской задолженности со стороны ОАО "Уралмашзавод"	Договор на поставку готовой продукции		1. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Магнитогорский металлургический завод"	Договор на поставку материалов
2. Погашение дебиторской задолженности со стороны ОАО "Тульский машиностроительный завод"	Договор на поставку готовой продукции		2. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Ярославский моторный завод"	Договор на поставку материалов
2.12	1. Погашение дебиторской задолженности со стороны ООО "Вторсырьё"	Договор на поставку отходов производства		1. Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком ОАО "Череповецкий металлургический завод" в размере 50 %	Договор на поставку материалов
2. Погашение дебиторской задолженности со стороны прочих поставщиков в размере 50 %	Договор на поставку готовой продукции		2. Погашение кредиторской задолженности перед прочими поставщиками в размере 50 %	Договор на поставку материалов
3.12				1. Погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ	Платежное поручение
			2. Получить денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п за ноябрь	Трудовой договор, приходно-кассовый ордер
6.12	Получение краткосрочного кредита сроком на 10 дней (ставка 15%)	Кредитный договор		Приобретение оборудования для автоматической линии	Договор на поставку оборудования
			1. Погашение кредиторской задолженности перед МУП "Водоканал"	Договор на оказание услуг
			2. Погашение кредиторской задолженности перед МУП "Горэлектросеть"	Договор на оказание услуг
13.12	1.Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (5 шт.) с НДС	Счет, выставленный покупателю		1. Погашение краткосрочного кредита под оборудование сроком на 8 дней (ставка 15%)	Кредитный договор
2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (3 шт.) с НДС с учетом аванса	Счет, выставленный покупателю		2. Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды за ноябрь	Платежное поручение
14.12	1. Поступление денежных средств на расчетный счет из кассы от подотчетных лиц (10%)	Объявление на взнос наличными		1. Погашена задолженность по НДС за III квартал 2010 года	Расчетная ведомость
			2. Выплата аванса по зарплате за декабрь (40% от зарплаты)	Трудовой договор
15.12				1. Погашение задолженности перед бюджетом по налогу на прибыль за ноябрь 2010	Платежное поручение
			2. Выдача денежных средств в кассу для подотчетных лиц	Денежный чек
17.12	1. Краткосрочный кредит под оборотные средства (20 дней под 18% годовых)	Кредитный договор		1. Оплата МПЗ поставщику ОАО "Магнитогорский металлургический завод" с НДС	Счет поставщика
			2. Оплата МПЗ поставщику ОАО "Ярославский моторный завод" с НДС	Счет поставщика
			3. Оплата доставки МПЗ ОАО "Автотранс" с учетом предоплаты и с НДС	Счет за доставку	1487590,6
20.12	1. Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (7 шт.) с НДС	Счет, выставленный покупателю		1. Погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ за декабрь 2010	Платежное поручение
2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (3 шт.) с НДС с учетом аванса	Счет, выставленный покупателю		2. Получить денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за декабрь 2010 за вычетом выданного аванса (40%)	Трудовой договор
			3. Погашение задолженности перед поставщикам топлива и энергии с НДС	Договор на оказание услуг
29.12	1. Получение денежных средств от покупателя изделия А ОАО "Уралмашзавод" (8 шт.) с НДС	Счет, выставленный покупателю		1. Погашение краткосрочного кредита под оборотные средства (на 13 дней под 18% годовых)	Кредитный договор
2. Получение денежных средств от покупателя изделия Б ОАО "Точмаш" (4 шт.) с НДС	Счет, выставленный покупателю
30.12				1. Предоплата ОАО "Магнитогорский металлургический завод" за январь 2011 (3%)	Договор на поставку материалов
			2. Предоплата ОАО "Ярославский моторный завод" за январь 2011 (0,7%)	Договор на поставку материалов
			3. Авансовый платеж МУП "Тепловые сети" за январь с НДС (15%)	Договор на оказание услуг
			4. Авансовый платеж ОАО "Автотранс" за январь с НДС	Договор на оказание услуг

5 изделий А «Уралмашзавод»: 2090000*5*1,18=12331000

3 изделия Б «Точмаш» 4840000*3*1,18=17133600

12980000*0,3=3894000

17133600-3894000=13239600

Оплата МПЗ поставщику ОАО «Магнитогорский металлургический завод» с НДС

(297000+772200+1683000+673200+554400+554400+3960000+4455000)*1,18=15280056

Оплата МПЗ поставщику ОАО «Ярославский моторный завод» с НДС

(9900000+11880000)*1,18=25700400

Оплата доставки МПЗ ОАО «Автотранс» с учетом предоплаты и НДС

350460+8910=359370

1985940+50490=2036430

654192+16632=670824

4672800+118800=4791600

11682000+297000=11979000

911196+23166=934362

794376+20196=814572

654192+16632=670824

5256900+133650=5390550

14018400+356400=14374800

(359370+2036430+670824+4791600+11979000+934362+814572+670824+5390550+14374800)*0,03*1,18=1487590,5

7 изделий «Уралмашзавод»

2090000*7*1,18=17263400

8 изделий «Уралмашзавод»

2090000*8*1,18=19729600

4 изделия «Точмаш»

4840000*4*1,18=22844800

12980000*0,4=5192000

22844800-5192000=17652800

Предоплата ОАО «Магнитогорский металлургический завод»

Сталь листовая

Изделие А 33000*14*0,5=231000

Изделие Б 33000*7*2,6=600600

Сталь трансформаторная

Изделие А 37400*14*2,5=1309000

Изделие Б 37400*7*2=523600

Чугун

Изделие А 15400*14*2 = 431200

Изделие Б 15400*7*4= 431200

Прочие материалы

Изделие А 220000*14=3080000

Изделие Б 495000*7=3465000

(231000+600600+1309000+523600+431200+431200+3080000+3465000)*0,25=2517900

Предоплата ОАО «Ярославский моторный завод»

Электродвигатели и комплектующие изделия

Изделие А 275000*2*14=7700000

Изделие Б 330000*7*4=9240000

(7700000+9240000)*0,25=4235000

Авансовый платеж МУП «Тепловые сети»

627000*1,18=739860

План материально – технического снабжения (под запуск производства) на январь 2011 г.

Дата	Закупка материально производственных запасов	Планируемое количество изделий (без НДС и доставки)	Планируемое количество изделий (с НДС)	Доставка	Планируемое количество изделий (с доставкой)
Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б
08.12	Закупка стали листовой
08.12	Закупка стали трансформаторной
08.12	Закупка чугуна
08.12	Закупка прочих материалов
08.12	Закупка электродвигателей и комплектующих изделий.