Расчет показателей по материальным затратам
Материальные затраты, (руб./ тыс. руб.)
Таблица 2.7
№ п/п | Вид материальных затрат | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | ||||||||
Раздел 1. Основное производство | |||||||||||||
1 | Материальные затраты, в т. ч.: | 72 500 000,0 | 74 675 000,0 | 77 662 000,0 | 81 545 100,0 | ||||||||
1.1 | Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты | 62 000 000,0 | 63 860 000,0 | 66 414 400,0 | 69 735 120,0 | ||||||||
1.2 | Топливо и энергия на технологические цели | 6 000 000,0 | 6 180 000,0 | 6 427 200,0 | 6 748 560,0 | ||||||||
1.3 | Прочие материальные затраты | 4 500 000,0 | 4 635 000,0 | 4 820 400,0 | 5 061 420,0 | ||||||||
Раздел 2. Производство в рамках диверсификации | |||||||||||||
2 | Материальные затраты, в т. ч.: | - | 77 773 728,8 | 82 110 203,4 | 87 502 515,3 | ||||||||
2.1 | Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты | - | 65 329 932,2 | 68 972 570,8 | 73 502 112,8 | ||||||||
2.2 | Топливо и энергия на технологические цели | - | 7 777 372,9 | 8 211 020,3 | 8 750 251,5 | ||||||||
2.3 | Прочие материальные затраты | - | 4 666 423,7 | 4 926 612,2 | 5 250 150,9 | ||||||||
Раздел 3. Основное производство с учетом диверсификации | |||||||||||||
3 | Материальные затраты, в т. ч.: | 72 500 000,0 | 152 448 728,8 | 159 772 203,4 | 169 047 615,3 | ||||||||
3.1 | Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты | 62 000 000,0 | 129 189 932,2 | 135 386 970,8 | 143 237 232,8 | ||||||||
3.2 | Топливо и энергия на технологические цели | 6 000 000,0 | 13 957 372,9 | 14 638 220,3 | 15 498 811,5 | ||||||||
3.3 | Прочие материальные затраты | 4 500 000,0 | 9 301 423,7 | 9 747 012,2 | 10 311 570,9 | ||||||||
Раздел 4. Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов | |||||||||||||
4 | Материальные затраты, в т. ч.: | 72 500 000,0 | 78 939 450,0 | 87 649 628,9 | 98 675 075,7 | ||||||||
4.1 | Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты | 62 000 000,0 | 67 506 840,0 | 74 955 544,7 | 84 384 202,7 | ||||||||
4.2 | Топливо и энергия на технологические цели | 6 000 000,0 | 6 532 920,0 | 7 253 762,4 | 8 166 213,2 | ||||||||
4.3 | Прочие материальные затраты | 4 500 000,0 | 4 899 690,0 | 5 440 321,8 | 6 124 659,9 | ||||||||
Раздел 5. Показатели эффективности использования материальных затрат как элемента оборотных средств: | |||||||||||||
1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | ||||||
5.1 | Материалоемкость (Мемк.) | 0,49 | 0,49 | 0,89 | 0,45 | 0,81 | 0,42 | 0,74 | 0,41 | ||||
5.2 | Темп роста материалоемкости, % | - | - | 183 | 93 | 166 | 87 | 152 | 83 | ||||
5.3 | Материалоотдача (Мотд.) | - | - | 1,1 | 2,2 | 1,2 | 2,4 | 1,3 | 2,5 | ||||
Расчет производственной себестоимости
Себестоимость производства продукции, руб. (тыс.руб.), (по 2-м вариантам)
Таблица 2.9
№ п/п | Элементы затрат | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
Материальные затраты: | 72 500 000,0 | 77 773 728,8 | 82 110 203,4 | 87 502 515,3 | |
Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты | 62 000 000,0 | 65 329 932,2 | 68 972 570,8 | 73 502 112,8 | |
Топливо и энергия на технологические цели | 6 000 000,0 | 7 777 372,9 | 8 211 020,3 | 8 750 251,5 | |
Прочие затраты | 4 500 000,0 | 4 666 423,7 | 9 747 012,2 | 10 311 570,9 | |
Затраты на оплату труда: | |||||
Фонд заработной платы | 35 748 000,0 | 41 122 519,8 | 44 028 600,0 | 47 009 880,0 | |
Отчисления на социальные нужды: | |||||
Страховые взносы | 12 511 800,0 | 14 392 881,9 | 15 410 010,0 | 16 453 458,0 | |
Амортизация основных средств: | |||||
Годовая сумма начисленной амортизации | 2 809 523,8 | 3 477 176,8 | 3 674 704,8 | 3 976 357,1 | |
Прочие затраты | 6 902 700,0 | 8 165 610,6 | 8 750 340,0 | 9 356 532,0 | |
Производственная себестоимость | 130 472 023,8 | 144 931 918,1 | 153 973 858,2 | 164 298 742,4 |
№ п/п | Элементы затрат | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
Материальные затраты: | 72 500 000,0 | 78 939 450,0 | 87 649 628,9 | 98 675 075,7 | |
Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты | 62 000 000,0 | 67 506 840,0 | 74 955 544,7 | 84 384 202,7 | |
Топливо и энергия на технологические цели | 6 000 000,0 | 6 532 920,0 | 7 253 762,4 | 8 166 213,2 | |
Прочие затраты | 4 500 000,0 | 4 899 690,0 | 5 440 321,8 | 6 124 659,9 | |
Затраты на оплату труда: | |||||
Фонд заработной платы | 35 748 000,0 | 35 028 000,0 | 33 666 000,0 | 33 792 000,0 | |
Отчисления на социальные нужды: | |||||
Страховые взносы | 12 511 800,0 | 12 259 800,0 | 11 783 100,0 | 11 827 200,0 | |
Амортизация основных средств: | |||||
Годовая сумма начисленной амортизации | 2 809 523,8 | 2 921 904,8 | 3 024 171,4 | 6 124 659,9 | |
Прочие затраты | 6 902 700,0 | 5 978 880,0 | 5 127 720,0 | 4 982 400,0 | |
Производственная себестоимость | 130 472 023,8 | 135 128 034,8 | 141 250 620,3 | 155 401 335,6 |
Расчет экономического эффекта деятельности фирмы
Экономический эффект деятельности фирмы, руб. (тыс. руб.), (по 2-м вариантам)
Таблица 2.10
№ п/п | Показатель | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | |||||
руб. | % | руб. | % | руб. | % | руб. | % | |||
1 | Выручка от реализации продукции | 148 728 813,6 | 100,0 | 171 102 203,39 | 100,0 | 197 064 488,14 | 100,0 | 227 506 539,66 | 100,0 | |
2 | Себестоимость | 130 472 023,8 | 87,7 | 144 931 918,1 | 84,7 | 153 973 858,2 | 78,1 | 164 298 742,4 | 72,2 | |
3 | Прибыль от реализации продукции | 18 256 789,7 | 12,3 | 26 170 285,31 | 15,3 | 43 090 629,98 | 21,9 | 63 207 797,26 | 27,8 | |
4 | Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам | - | - | - | - | 11 197,59 | 0,0 | 100 595,00 | 0,0 | |
5 | Прибыль до налогообложения | 18 256 789,7 | 12,3 | 26 170 285,31 | 15,3 | 43 079 432,40 | 21,9 | 63 107 202,26 | 27,7 | |
6 | Налог на прибыль | 3 651 357,9 | 2,5 | 5 234 057,1 | 3,1 | 8 615 886,5 | 4,4 | 12 621 440,5 | 5,5 | |
7 | Чистая прибыль | 14 605 431,8 | 9,8 | 20 936 228,24 | 12,2 | 34 463 545,92 | 17,5 | 50 485 761,81 | 22,2 | |
№ п/п | Показатель | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | ||||
руб. | % | руб. | % | руб. | % | руб. | % | ||
1 | Выручка от реализации продукции | 148 728 813,6 | 100,0 | 174 960 000,0 | 100,0 | 206 943 660,0 | 100,0 | 243 302 869,7 | 100,0 |
2 | Себестоимость | 130 472 023,8 | 87,7 | 135 128 034,8 | 77,2 | 141 250 620,3 | 68,3 | 155 401 335,6 | 63,9 |
3 | Прибыль от реализации продукции | 18 256 789,7 | 12,3 | 39 831 965,2 | 22,8 | 65 693 039,7 | 31,7 | 87 901 534,1 | 36,1 |
4 | Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам | - | - | 129 968,7 | 0,1 | 118 271,6 | 0,1 | 139 898,4 | 0,1 |
5 | Прибыль до налогообложения | 18 256 789,7 | 12,3 | 39 701 996,5 | 22,7 | 65 574 768,1 | 31,7 | 87 761 635,7 | 36,1 |
6 | Налог на прибыль | 3 651 357,9 | 2,5 | 7 940 399,3 | 4,5 | 13 114 953,6 | 6,3 | 17 552 327,1 | 7,2 |
7 | Чистая прибыль | 14 605 431,8 | 9,8 | 31 761 597,2 | 18,2 | 52 459 814,5 | 25,3 | 70 209 308,6 | 28,9 |
Анализ экономических показателей деятельности фирмы
Анализ эффективности деятельности фирмы
Рентабельность деятельности фирмы
Таблица 3.1
№ п/п | Показатель | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | |||||
1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | |||
1 | Рентабельность производства, % | 11,2 | 11,2 | 14,4 | 23,5 | 22,4 | 37,1 | 30,7 | 45,2 | |
2 | Рентабельность реализации, % | 9,8 | 9,8 | 12,2 | 18,2 | 17,5 | 25,3 | 22,2 | 28,9 | |
3 | Рентабельность трудовых ресурсов (объем чистой прибыли на одного работника), руб/чел | 116 843 | 116 843 | 151 632 | 276 188 | 246 168 | 499 617 | 355 534 | 702 093 | |
4 | Рентабельность основных производственных фондов, % | 46,81 | 46,81 | 59,67 | 94,55 | 97,91 | 150,89 | 139,46 | 194,17 |
Анализ удельных затрат на производство продукции
Влияние изменения удельных затрат на экономическую эффективность деятельности фирмы
Таблица 3.2
№ п/п | Показатели | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | ||||
1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | 1 вар. | 2 вар. | ||
Прибыль от реализации продукции | 18 256 789,7 | 18 256 789,7 | 26 170 285,3 | 39 831 965,2 | 43 090 630,0 | 65 693 039,7 | 63 207 797,3 | 87 901 534,1 | |
Темп прироста выручки от реализации продукции | - | - | 15,04 | 17,64 | 32,50 | 39,14 | 52,97 | 63,59 | |
Темп прироста прибыли от реализации продукции, в т.ч.: | - | - | 43,3 | 118,2 | 136,0 | 259,8 | 246,2 | 381,5 | |
3.1 | за счет увеличения выручки от реализации продукции | - | - | 15,04 | 17,64 | 32,50 | 39,14 | 52,97 | 63,59 |
3.2 | за счет снижения себестоимости | 28 | 101 | 104 | 221 | 193 | 318 | ||
Затраты на 1 рубль продукции, в т. ч. по элементам затрат | 0,8772 | 0,8772 | 0,8470 | 0,7723 | 0,7813 | 0,6826 | 0,7222 | 0,6387 | |
4.1 | Материальные затраты | 0,4875 | 0,4875 | 0,4545 | 0,4512 | 0,4167 | 0,4235 | 0,3846 | 0,4056 |
4.2 | Затраты на оплату труда | 0,2404 | 0,2404 | 0,2403 | 0,2002 | 0,2234 | 0,1627 | 0,2066 | 0,1389 |
4.3 | Отчисления на социальные нужды | 0,0841 | 0,0841 | 0,0841 | 0,0701 | 0,0782 | 0,0569 | 0,0723 | 0,0486 |
4.4 | Амортизация основных средств | 0,0189 | 0,0189 | 0,0203 | 0,0167 | 0,0186 | 0,0146 | 0,0175 | 0,0252 |
4.5 | Прочие затраты | 0,0480 | 0,0480 | 0,0460 | 0,0342 | 0,0444 | 0,0248 | 0,0411 | 0,0205 |
5 | Изменение удельных затрат на 1 рубль продукции, в т. ч. по элементам затрат | - | - | 0,0302 | 0,1049 | 0,0959 | 0,1947 | 0,1551 | 0,2385 |
5.1 | Материальные затраты | - | - | 0,0329 | 0,0363 | 0,0708 | 0,0639 | 0,1028 | 0,0819 |
5.2 | Затраты на оплату труда | - | - | 0,0000 | 0,0402 | 0,0169 | 0,0777 | 0,0337 | 0,1015 |
5.3 | Отчисления на социальные нужды | - | - | 0,0000 | 0,0141 | 0,0059 | 0,0272 | 0,0118 | 0,0355 |
5.4 | Амортизация основных средств | - | - | 0,0010 | 0,0022 | 0,0002 | 0,0043 | 0,0014 | 0,0063 |
5.5 | Прочие затраты | - | - | 0,0020 | 0,0138 | 0,0036 | 0,0232 | 0,0069 | 0,0275 |
6 | Экономический эффект от снижения себестоимости, в т. ч. по элементам затрат: | - | - | 5 167 112,6 | 18 355 239,5 | 18 900 529,6 | 40 290 249,2 | 35 280 868,0 | 58 035 570,4 |
6.1 | Материальные затраты | - | - | 2 560 228,2 | 2 863 819,7 | 5 813 215,3 | 5 602 647,6 | 8 999 546,4 | 8 081 449,6 |
6.2 | Затраты на оплату труда | - | - | 740,1 | 1 406 414,9 | 745 608,0 | 2 615 005,3 | 1 585 456,5 | 3 428 816,9 |
6.3 | Отчисления на социальные нужды | - | - | 90,7 | 172 285,8 | 91 337,0 | 320 338,2 | 194 218,4 | 420 030,1 |
6.4 | Амортизация основных средств | - | - | 3 477,2 | 6 398,5 | 893,0 | 12 933,6 | 5 615,6 | 38 585,4 |
6.5 | Прочие затраты | - | - | 16 331,2 | 82 670,9 | 31 471,2 | 119 074,2 | 64 312,8 | 137 124,7 |
7 | Экономическая эффективность от снижения себестоимости, в т. ч. по элементам затрат: | - | - | 28,30 | 100,54 | 103,53 | 220,69 | 193,25 | 317,88 |
7.1 | Материальные затраты | - | - | 14,02 | 15,69 | 31,84 | 30,69 | 49,29 | 44,27 |
7.2 | Затраты на оплату труда | - | - | 0,00 | 7,70 | 4,08 | 14,32 | 49,29 | 18,78 |
7.3 | Отчисления на социальные нужды | - | - | 0,00 | 0,94 | 0,50 | 1,75 | 1,06 | 2,30 |
7.4 | Амортизация основных средств | - | - | 0,02 | 0,04 | 0,00 | 0,07 | 0,03 | 0,21 |
7.5 | Прочие затраты | - | - | 0,09 | 0,45 | 0,17 | 0,65 | 0,35 | 0,75 |