Журнал хозяйственных операций за 4 квартал

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ.

1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).

2. Составить Главную книгу, сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал.

3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх год:

- бухгалтерский баланс (ф.1),

-отчет о прибылях и убытках (1-й вариант)+ журнал-ордер по счету реализации + первичный документ по операции, связанной с реализацией,

-отчет о движении денежных средств (2-й вариант)+журнал-ордер по счету учета денежных средств + первичный документ, связанный с движением денежных средств.

Исходные данные в журнале хозяйственных операций необходимо увеличить на произведение (20 х порядковый номер варианта). Номер варианта определяется по порядковому номеру в зачетке (например: 17). По 17-му варианту все данные ЖХО нужно увеличить на (17х20=340) 340 руб.

Закрытое акционерное общество «Импульс».

Предприятие формирует усеченную себестоимость готовой продукции. Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям (для целей налогообложения).

(руб.)

Наименование счета Остатки на 01.01.хх Остатки на 01.10.хх
Основные средства 2785800+(1000хN) 3148800+(1000хN)
Амортизация основных средств
Нематериальные активы
Амортизация нематериальных активов
Материалы 57640+(10хN) 51270+(10хN)
Готовая продукция
Касса
Расчетный счет
Специальные счета в банках -
Финансовые вложения
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 107760+(1000хN) 43065+(1000хN)
Расчеты с покупателями и заказчиками
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам -
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
Расчеты по налогам и сборам 55110+(10хN) 600+(10хN)
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Расчет с персоналом по оплате труда -
Расчет с подотчетными лицами -
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами ? ?
Уставный капитал
Резервный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
Прибыли и убытки -

Остаток по 76 счету определяется расчетным путем, таким образом, чтобы соблюдался метод балансового обобщения

Аналитические данные к счету 90 (выписка из журнала-ордера № 11 за 9 месяцев хх г)

   
Выручка без НДС
Себестоимость реализованной продукции
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прочие доходы
Прочие расходы
   

Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств

за 9 месяцев ХХ года

№ стр. Наименование показателей Источник информации Сумма, рублей
Выручка от реализации продукции Операция по Ку 62 и Ду 51
Авансы, полученные от покупателей Оборот по Ку 62 и Ду 51
Из банка в кассу организации Оборот по Ку 51 и Ду 50
Полученные штрафы Операция по Ку 91 и Ду 51
Реализация основных средств Операция по Ку 62 и Ду 51
Поступления за реализованные акции Операция по Ку 75 и Ду 51
Получение кредитов Операция по Ку 66 и Ду 51

Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств

за 9 месяцев хх года

№ стр. Наименование показателей Источник информации Сумма, рублей
Оплата приобретенных т.м.ц. Операция по Ду 60 и Ку 51
Оплата труда Операция по Ду 70 и Ку 50
Отчисления в социальные фонды Операция по Ду 69 и Ку 51
Выдача подотчетных сумм Операция по Ду 71 и Ку 50
Перевод денег на специальные счета Операция по Ду 55 и Ку 51
Налоги, выплаченные в бюджет Операция по Ду 68 и Ку 51
Оплата процентов по полученным кредитам Операция по Ду 66 и Ку 51
Из банка в кассу Оборот по Ду 50 и Ку 51
Пени уплаченные Операция по Ду 76 и Ку 51
Выплата доходов учредителям Операция по Ду 75 и Ку 51
Приобретение основных средств Операция по Ду 60, 76 и Ку 51
Возврат кредитов Оборот по Ду 66 и Ку 51
         

Журнал хозяйственных операций за 4 квартал.

Содержание операции Сумма, руб. Дт Кт
ПКО: получено в кассу из банка по чеку на хозяйственные расходы    
РКО: выдано подотчет Петрову П.П. на приобретение канцтоваров    
Счет-фактура: Приобретено производственное оборудование, отпускная цена с учетом доставки    
Акт приемки-передачи основных средств: Принято в эксплуатацию производственное оборудование ?    
Акт на списание основных средств: Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость б) износ на дату выбытия в) расходы по демонтажу оборудования: - начислена заработная плата рабочим - произведены обязательные отчисления в фонды г) оприходованы на склад прочие материалы     ?    
Акт приемки-передачи основных средств: Продано производственное оборудование, приобретенное в отчетном году: а) первоначальная стоимость б) износ в) стоимость реализации г) поступление выручки на расчетный счет      
Счет: Приобретен программный продукт (с искл. правом): фактическая цена приобретения регистрация исключительного права        
Акт приемки нематериальных активов: Оприходован программный продукт в составе нематериальных активов ?    
Выписка банка: Оплачены счета за приобретенное имущество: а) оборудование б) программный продукт в) регистрационный сбор ?    
Ведомость начисления амортизации основных средств: Начислена амортизация а) производственного оборудования б) объектов общехозяйственного назначения        
Ведомость начисления амортизации нематериальных активов: начислена амортизация        
Требование: отпущены материалы на производство продукции    
Расчетная ведомость за октябрь: начислена заработная плата - основным производственным рабочим - административно-управленческому персоналу        
Произведены удержания НДФЛ из зарплаты      
Произведены удержания по исполнительным листам (работников основного производства)    
Начислены страховые взносы      
Приходный ордер со склада: поступили материалы от поставщика, покупная стоимость (4720)      
Ведомость готовой продукции: поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости    
Авансовый отчет Петрова П.П. согласно копии чека приобретены канцтовары    
Произведен расчет с Петровым ?    
Канцтовары выданы в пользование ?    
Товарная накладная, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи отгруженной продукции    
Счет-фактура: стоимость транспортировки, погрузочных работ (с НДС)    
Бухгалтерская справка: списана себестоимость отгруженной продукции    
Платежное поручение: А) перечислено в бюджет на уплату налогов Б) произведены расчеты с внебюджетными фондами        
Выписка с расчетного счета: зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции    
Платежное поручение, бух справка: материалы полностью оплачены поставщику      
Авансовый отчет Иванова: списаны командировочные расходы: А) на затраты Б) сумма НДС        
Произведен расчет с Ивановым ?    
Денежный чек. ПКО: получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты ?    
Платежная ведомость, РКО: выдана зарплата из кассы    
Бух справка: начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором    
Договор купли-продажи, бух справка: реализация ценных бумаг по балансовой стоимости    
Выписка банка: оплата за акции по договору    
Мемориальный ордер: на сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию    
Погашение части долгосрочного кредита Погашение процентов по кредиту, начисленный за 4 квартал    
Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 30.09.2002 года приобретены облигации за 40000 рублей при их номинальной стоимости 30000 рублей. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года: а) начислены проценты за квартал б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал б) поступил доход по облигациям      
Акт на списание материалов: списан пришедший в негодность инвентарь    
Акт инвентаризационной комиссии: по результатам инвентаризации выявлены - излишки материалов на складе - недостача топлива на складе        
Списание недостачи      
Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 90      
Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 91      
Начислен налог на прибыль      
Реформация баланса      
         
         

Наши рекомендации