Программа выпуска продукции
Программа выпуска продукции рассчитана исходя из приведенного выше графика выхода на проектную мощность.
Цена реализации террасной доски принята 600 евро за м3 на условиях поставки FCA Инкотермс 2010. В пересчете на рубли по курсу на 01.06.2015 г. цена реализации составит 34800 руб/м3.
Программа выпуска и реализации продукции представлена в таблице 7.
Таблица 7. Выпуск и реализация продукции
| № | Наименование | Ед. изм. | Годы расчетного периода | |||||
| 3 и после-дующие | ||||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||||
| Объем производства | тыс.м3 | 2343,75 | 4687,5 | 7031,25 | ||||
| Цена реализации | тыс.руб/ м3 | 34,8 | 34,8 | 34,8 | 34,8 | 34,8 | 34,8 | |
| Сумма реализации | млн. руб | 81 563 | 163 125 | 244 688 | 326 250 | 1 305 000 |
Издержки на производство продукции
Основным сырьем для производства готовой продукции является обрезная доска из лиственницы. Как было рассчитано раннее, ее годовой объем потребления составит 50 000 м3 или 50000/37500 = 1,33 м3/м3 террасной доски. Цена закупки обрезной доски с учетом доставки принята руб/м3.
Расходы на вспомогательные материалы (пропиточный состав, упаковочная пленка, запчасти и т.п.) приняты в размере
Годовой объем расхода силовой электроэнергии рассчитаем исходя из имеющихся данных по установленной мощности электродвигателей оборудования, коэффициента пересчета от установленной к потребляемой мощности 0,75 и времени работы оборудования.
Для четырехстороннего, торцовочного и пропиточного станков, а также для газоочистной установки время работы определим из коэффициента технического использования (0, 834), количества рабочих смен (498 смен в год) и продолжительности смены (8 ч):
0,834 х 498 х 8 = 3322 часа в год.
Для линии упаковки время работы определим исходя из ее часовой производительности (15 м3 /ч):
37500 : 15 = 2500 часа в год.
Для сушильных камер время работы определим исходя из среднего времени сушки 3 суток (72 часа) и суммарного объема сушки в 24-х камерах 40,9 х24 = 981 м3:
37500 : 981 х 72 = 2752 часа в год
Такое же время работы будет у водогрейных котлов.
Расчет расхода электроэнергии представлен в таблице
Таблица 8. Расход электроэнергии оборудованием участка производства террасной доски
| № | Оборудование | Колич., шт. | Установл. мощность единицы, кВт | Общая потребляемая мощность с учетом коэф. 0,75, кВт | Время работы, ч/год | Расход электроэнергии, кВтч/год |
| Сушильная камера модели «СКВ-50ТА» | 891 648 | |||||
| Котел водогрейный G-1,0Г | 1,5 | 6,75 | 18 576 | |||
| Четырехсторонний станок модели С16-42 | 17,5 | 52,5 | 174 405 | |||
| Торцовочный станок модели TK-18T | 5,5 | 16,5 | 54 813 | |||
| Станок для пропитки (импрегнации) погонажных изделий PERLINA | 1,25 | 3,75 | 12 458 | |||
| Упаковочная линия мод. УМ-1 Лайн | 9,75 | 24 375 | ||||
| Газоочистная установка | 7,5 | 24 915 | ||||
| Итого | 1 201 190 |
…..
…..
…..
…..
Оценка капитальных затрат
Капитальные затраты на организацию производства террасной доски из лиственницы будут складываться из следующих составляющих:
1. Затраты на возведение нового терминала отгрузки пакетированных лесоматериалов в порту «Выборгский» (долевое участие). Величина данных капитальных вложений определена в размере 30 млн. рублей.
2. Закупка необходимого основного и вспомогательного оборудования. Список оборудования и ориентировочные цены на него представлены в таблице 7;
3. Затраты на монтаж оборудования. Данные затраты приняты в размере 30% от стоимости оборудования;
4. Затраты на электромонтажные работы. Приняты в размере 15% от стоимости оборудования;
5. Затраты на КИП и автоматику. Приняты в размере 12% от стоимости оборудования.
6. Проектные работы. Приняты в размере 5% от общих капитальных затрат.
7. Резерв средств на непредвиденные расходы. Приняты в размере 15% от общих затрат.
Сводные капитальные затраты представлены в таблице 8.
Таблица 8. Оборудование участка производства террасной доски
| № | Оборудование | Количество, шт. | Цена за единицу, руб | Общая цена, тыс. руб |
| Сушильная камера модели «СКВ-50ТА» | 1 900 000 | 45 600 | ||
| Котел водогрейный G-1,0Г | 380 000 | 2 280 | ||
| Четырехсторонний станок модели С16-42 | 550 000 | 2 200 | ||
| Торцовочный станок модели TK-18T | 350 000 | 1 400 | ||
| Станок для пропитки (импрегнации) погонажных изделий PERLINA | 150 000 | |||
| Упаковочная линия мод. УМ-1 Лайн | 220 000 | |||
| Газоочистная установка | 1 000 000 | 1 000 | ||
| Дизельный автопогрузчик | 800 000 | 2 400 | ||
| Вспомогательное оборудование | 2 000 | |||
| Итого | 57 700 |
Таблица 9. Общие капитальные затраты
| № | Статья затрат | Значение, тыс. руб |
| Строительно-монтажные работы в порту | 30 000 | |
| Оборудование | 57 700 | |
| Монтаж оборудования | 17 310 | |
| Электромонтажные работы | 8 655 | |
| КИП и автоматика | 6 924 | |
| Проектные работы | 6 029 | |
| Непредвиденные затраты | 15 264 | |
| Итого | 117 025 |
Структура капитальных затрат проиллюстрирована на рис. 7.
Рисунок 7. Структура капитальных затрат на создание производства террасной доски
Рабочий капитал
В структуре инвестиционных затрат на создание нового производства важное место занимают затраты на создание рабочего капитала. Рабочий капитал – это разность между текущими активами и текущими обязательствами фирмы. Другое название рабочего капитала – собственные оборотные средства.
При расчете рабочего капитала к оборотным активам отнесены:
· запасы сырья и материалов на складе исходя из недельной нормы потребления;
· незавершенное производство в виде сырья, находящегося в сушильных камерах, в процессе обработки на станках. Объем НЗП рассчитан, как 3-х дневная норма расхода сырья.
· счета к получению по товарной продукции, исходя из времени отсрочки платежа 15 дней.
· запасы готовой продукции на складе, равные 10-ти дневному объему производства.
· запасы наличности в кассе, равные недельному ФОТ;
К оборотным пассивам отнесены:
· счета к оплате сырья, исходя из времени отсрочки платежа 15 дней.
Расчет затрат на создание рабочего капитала по годам расчетного периода представлен в таблице.
Общая величина вложений на создание рабочего капитала составит
….
….
….