Ежемесячные расходы в тыс.тг.

  янв фев мар апр май июн июл авг сен окт ноя дек 1 год
Расходы 10 969 10 852 10 794 10 752 20 087 12 087 12 131 16 910 12 162 12 295 151 042
Сырье на производство колбасных изделий 59 760
Сырье на производство пельмени 13 195
Зарплата рабочих к начислению 24 000
Коммунальные расходы 10 942
Запчасти, ГСМ 12 000
Имущественный, земельный налог                   2 126     2 126
КПН                        
НДС 10 379
Соц налог, соцотчисл                       2 640
Расходы по выплате вознаграждения             1 333 16 000

Ежегодные расходы в тыс.тг.

  1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год Всего
Расходы 151 042 244 874 339 649 447 428 555 638 580 612 654 737 2 973 981
Сырье на производство колбасных изделий 59 760 119 520 179 280 239 040 298 800 298 800 358 560 1 553 760
Сырье на производство пельмени 13 195 26 390 39 585 52 780 65 975 65 975 65 975 329 875
Зарплата рабочих к начислению 24 000 26 400 29 040 31 944 35 138 38 652 42 517 227 692
комунальные расходы 10 942 12 036 13 240 14 564 16 021 17 623 19 385 103 811
запчасти,ГСМ 12 000 13 200 14 520 15 972 17 569 19 326 21 259 113 846
Имущественный, земельный налог 2 126 2 126 2 126 2 126 2 126 2 126 2 126 14 884
КПН 9 298 18 167 39 554 60 838 82 008 81 167 291 032
НДС 10 379 18 485 28 939 39 363 49 753 49 350 59 664 255 933
Соц налог, соцотчисл 2 640 2 640 2 640 2 640 2 640 2 640 2 640 18 480
Расходы по выплате вознаграждения 16 000 14 778 12 111 9 444 6 778 4 111 1 444 64 667

Планируемые затраты по оплате труда в тыс.тенге:

Наименование должности Кол.ед Оклад, мес, тыс.тг ФОТ, мес,тыс.тг ЗП в год тыс.тенге
Директор 3 600
Заместитель Директора по производству 1 800
Главный бухгалтер 1 200
Технолог 2 880
Мясник 4 320
Экспедитор 2 400
Механик 1 200
Водитель 1 800
Подсобные рабочие 4 800
  Всего 2 000 24 000

Сумма расходов на оплату труда составляет 2000 тыс. тенге в месяц.

Налоги

~PE_Get( 9,0){Налоги, принятые в расчетах, соответствуют действующему законодательству по налогообложению юридических лиц в РК. Кроме этого, предполагаются выплаты всех налогов и расходов, начисляемых на зарплату работников.



Наименование Ставка по Кодексу Комментарии
Имущественный налог 1,5% Облагается среднегодовая остаточная стоимость недвижимого имущества
Земельный   Облагается один раз в год
Социальныйналог 11% Облагается начисленная заработная плата по ставке 11% за минусом социальных отчислений
Социальный отчисления 5% Облагается ежемесячно
НДС 12% -
КПН 20% Облагается один раз в год

Планируемые налоги по годам в тыс. тенге:

Наименование 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год ИТОГО
Имущественный налог 1 826 1 826 1 826 1 826 1 826 1 826 1 826 12 784
Земельный налог 2 100
Социальный налог 1 440 1 440 1 440 1 440 1 440 1 440 1 440 10 080
Соц.отчисления 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 8 400
ИТОГО 4 766 4 766 4 766 4 766 4 766 4 766 4 766 33 364
КПН - 9 298 18 167 39 554 60 838 82 008 81 167 291 032
НДС 10 379 18 485 28 939 39 363 49 753 49 350 59 664 255 933
ВСЕГО к уплате налогов 15 145 32 550 51 873 83 683 115 357 136 125 145 597 580 330

Расчет окупаемости инвестиций:

Расчет окупаемости инвестиций составлен в 2-х вариантах:

1) 1 вариант на 7 лет:

- прогноз движения денежных средств c учетом нового направления;

- окупаемость проекта c учетом нового направления;

Вывод: прогноз движения денежных средств показывает, что денежных средств достаточно для своевременного погашения основного долга по займу. Внутренняя норма рентабельности равна 27%, дисконтированный срок окупаемости составляет 58 месяца. (Приложение №1).

2) 2 вариант на 5 лет:

- прогноз движения денежных средств с учетом нового направления;

- окупаемость проекта с учетом нового направления;

Комментарии: данный вариант был рассчитан для того, чтобы посмотреть, каким образом будет окупаться проект при условии, получение кредитных средств на 5 лет.

Вывод: прогноз движения денежных средств показывает, что поступления от оказания услуг покрывают лишь текущие расходы, и денежных средств достаточно для своевременного погашения основного долга по займу. Внутренняя норма рентабельности при ставке дисконтирования в размере 14% равна 16%, дисконтированный срок окупаемости составляет 57 месяца. (Приложение №2).

ВЫВОДЫ

Спрос на колбасные изделия был всегда. Сегодня многое изменилось.

На прилавках магазинов можно увидеть сотни сортов колбас, цена которых варьируется в очень широких пределах.

Но потребители уже давно заметили, что качество этой продукции в последние годы сильно упало.

Нормальный вкус сохраняют только наиболее дорогие сорта колбас, цена которых порой сильно превышает стоимость аналогичного количества нормального мяса.

Экономическая эффективность данного проекта достаточно высока указанные показатели экономической эффективности определены для будущих инвестиций с учетом существующих на сегодняшний день направлений деятельности, на базе которых планируется осуществление данного проекта.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным.

Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

Сумма кредита – 400 000 тыс. тенге,

Запрашиваемый срок финансирования – 7 лет,

Рекомендуемый срок финансирования – 5 лет,

Ставка финансирования по займу 14% годовых, 10% из которых субсидируются государством.

Наши рекомендации