I. Переменные издержки (в тыс. руб.)

Наименование     1999 год (по кварт.) 2000 г. (по кварт.)
1. Материалы и комплектующие                
2. Сдельная зарплата                
3. Другие прямые издержки                
Итого                

2. Постоянные издержки

а) затраты на производство (постоянные производственные издержки):

Затраты на электроэнергию

Установленная мощность всего оборудования -

Время работы в две смены -

Цена за 1 кВт/ч -

Стоимость электроэнергии в месяц составит -

Затраты на аренду помещений

Занимаемая площадь -

Стоимость кв. метра - рублей

Стоимость аренды (в тыс.руб.)

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

а) производственные издержки
Наименование Периодичность выплат Сумма, в тыс. руб.
1. Топливо и энергия на производственные нужды Ежемесячно  
2. Аренда помещений, коммунальные услуги Ежемесячно  
3. Аренда оборудования Ежемесячно  
4. Прочие (ремонт и обслуживание оборудования) Ежемесячно  
ИТОГО:    
6) торговые      
1. Маркетинговые исследования    
2. Транспортные расходы Ежемесячно  
3. Реклама Ежемесячно  
4. Содержание торговых предприятий    
5. Прочие    
ИТОГО:    
в) административные издержки:      
1. Расходы на административный персонал {зарплата)   Ежемесячно  
2. Связь   Ежемесячно  
3. Командировки   Ежемесячно  
4. Канцелярские принадлежности   Ежемесячно  
5. Прочие   Ежемесячно  
ИТОГО    

Раздел 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В данном разделе указываются затраты па приобретение оборудования, на строительно-монтажные работы и другие, которые связанны с подготовительным периодом. Приводится схема возврата кредитных финансовых средств по прямому кредитованию или по лизинговой сделке. Выполняются расчеты по планируемой прибыли и денежным потокам, определяются источники финансирования проекта.

Таблица 7.1. Затраты подготовительного периода:

(в тыс.руб.)

Наименование Сроки выплат Сумма
1. Приобретение оборудования    
2. Монтажные, пусконаладочные работы    
3. Проектные работы    
4. Строительно-монтажные работы    
5. Обучение и переобучение персонала    
ИТОГО:    


Таблица 7.2. Затраты связанные с обслуживанием кредита (лизинга):

(годовая % ставка ____%)

  200__ год (по месяцам) 200__ год (по кварталам)
1. Размер кредита (лизинга) для начисления процентов.                                
                               
                               
                               
2. Возврат кредита (лизинга)                                
                               
3. Выплата процентов по кредиту (лизингу)                                
                               
                               
4. Всего выплачено                                

Таблица 7.3. Другие поступления и выплаты

Указываются планируемые поступления и выплаты по другим видам деятельности предприятия при наличии таковых

Список поступлений Сумма Разовые поступления Регулярные Эные
период с___ по___
         
ИТОГО:        
Список выплат Сумма Разовые выплаты Регулярные
период с___ по___
         
ИТОГО:        

Таблица 7.4. Отчет о прибылях и убытках

Для построения таблицы «Отчет о прибылях и убытках» требуются следующие данные:

• из плана продаж - выручка от реализации продукции к услуг;

• из сметы затрат - сумма переменных издержек с учетом плана производства за расчетный период времени (месяц, квартал, год);

• из сметы затрат - общие (операционные, торгово-административные издержки) за расчетный период.

Финансово-экономические расчеты обычно производятся на первый год с периодом в один месяц, в последующий - квартал, а затем по годам.

Таблица 7.5. Поток реальных денег

Составление таблицы потока реальных денег является завершающей стадией в финансовых расчетах по проекту. Таблица показывает обеспеченности финансовыми ресурсами прогресса реализации проекта на каждом этапе

Таблица потока реальных денег является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также оценки эффективности его использования.

Таблица потока реальных денег состоит из трех частей:

• потоки реальных денег от производственной деятельности,

• потока реальных денег от инвестиционной деятельности.

• потока реальных денег от финансовой деятельности

Все поступления и платежи отображаются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, с учетом задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделии, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов. Остаток денежных средств на счете (баланс наличности) используется предприятием для выплат, на обеспечение производственной деятельности последующих периодов, инвестиций, погашения займов, выплаты налогов и личное потребление.

Наши рекомендации