Пассивная часть основных производственных средств.
2.2.1. Производственная площадь цеха (кв.м.) определяется исходя из:
- принятого количества оборудования по видам работ (по группам оборудования);
- габаритных размеров единицы соответствующего оборудования.
Для обеспечения нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и.т.д. в размере 100% от производственной площади занимаемой оборудованием.
| Формула (2.1.1. и 1.8. и.д.) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| Sо=(Омп*Гм)+ (Олп*Гл)+(Осп*Гс) | ||||
| Sпр=Sо+(Sо*100%) | ||||
| Итого Sц=Sо+Sпр |
2.2.2. Площадь помещения для офиса (м2) определяется исходя из:
- числа сотрудников фирмы, работающих в офисе (директор, зам.директор, гл.бух. – 3 чел.);
- нормы площади на одного сотрудника, принимаемой 6м2 на человека.
| Формула | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| S оф=Ч*S нор | 3*6 | 3*6 |
2.2.3. Балансовая стоимость производственного помещения цеха определяется исходя из:
- величины производственной площади цеха;
- стоимости 1 м2 площади здания, в котором арендуется производственная площадь для цеха.
| Формула (2.2.1. и 1.9. и.д.) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| БСц=Sц * Ст ар 1м2 |
2.2.4. Балансовая стоимость помещения под офис определяется исходя из:
- величины площади офиса;
- стоимости 1 м2 площади здания, в котором арендуется производственная площадь под офис.
| Формула (2.2.2. и 1.10. и.д.) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| БСоф=Sоф*Ст бал 1м2 |
2.2.5. Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха (руб.) определяется исходя из:
- балансовой стоимости арендуемого помещения;
- арендного процента (АП);
- нормы амортизации производственного помещения (при линейном методе начисления амортизации) (Напр).
| Формула (2.2.3. и 1.10. и.д.) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| АПц=БСц*АП*Напр |
2.2.6. Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис (руб.) определяется исходя из:
- балансовой стоимости арендуемого помещения;
- арендного процента (Па);
- нормы амортизации помещения под офис (при линейном методе начисления амортизации) (На).
| Формула (2.2.4. и 1.10. и.д.) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| АПоф=БСоф*Па*На |
III. Расчет потребности в трудовых ресурсах.
Численность работающих
3.1.1. Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:
а) численность станочников по механической обработке материалов (Lм);
б) численность литейщиков-прессовщиков (Lл);
в) численность сборщиков изделий (Lс).
Численность основных рабочих по профессиям определяется исходя из:
- трудоёмкости годового объёма валовой продукции по видам работ;
- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (Тплр) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая при этом:
- количество рабочих дней в году – 250 (Крд);
- количество рабочих часов в смене – 8 (Крс);
- плановые потери рабочего времени (болезнь, учеба) – 10% (Прв)
| Формула | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| Тплр=(Крд*Крс)-Прв | (250*8)-10% | (250*8)-10% |
Примечание: в таблице расчетное количество рабочих округляется до большего целого числа.
| Формула (2.1. и 3.1.1.) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| Lмр=ВПм/Тплр | ||||
| Lмп≈Lмр | - | - | ||
| Lпр=ВПл/Тплр | ||||
| Lлп≈ Lпр | - | - | ||
| Lср=ВПс/Тплр | ||||
| Lсп≈ Lср | - | - |
3.1.2. Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу – 2 наладчика в смену (работа в 2 смены).
3.1.3. Численность служащих принимается в следующих размерах:
ДолжностьКоличество
Руководящие работники:
Директор 1
Заместитель директора по производству 1
Главный бухгалтер 1
Начальник смены 2
Итого: 5
Прочие служащие:
Уборщица 1
Сторож 3
Итого: 4
Всего: 9
Затраты на оплату труда
3.2.1. Затраты на оплату труда основных рабочих.
Расчёт годовой тарифной оплаты труда основных рабочих (руб.) по профессиям с учётом премии производится исходя из:
- трудоёмкости годового объёма валовой продукции по соответствующим видам работ;
- часовой тарифной ставки по видам работ;
- условия премирования основных рабочих (ПР – 40%).
| Формула (2.1. и 1.3. и.д.) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| ОТор м =(ВПм *ЧТСм)+ ((ВПм *ЧТСм)*ПР) | ||||
| ОТ ор л = (ВПл *ЧТСл)+ ((ВПл *ЧТСл)*ПР) | ||||
| ОТ ор с =(ВПс *ЧТСс)+ ((ВПс *ЧТСс)*ПР) | ||||
| Итого ОТ ор = ОТор м+ ОТ ор л+ ОТ ор с |
3.2.2. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих.
Тарифная годовая оплата труда вспомогательных рабочих с премией (руб.) определяется исходя из:
- количества вспомогательных рабочих (Квс.р = 2 чел.);
- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (Тплр = 1800);
- часовой тарифной ставки вспомогательных рабочих (Тсв);
- количества смен (С = 2);
- условий премирования вспомогательных рабочих (Пр = 40%).
Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб/час) принимается равной для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как среднеарифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ.
Тсв = (ЧТСм+ ЧТСл+ ЧТСс)/3
Тсв =
| Формула | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| ОТ вр = Квс.р*Тплр*Тсв*С | ||||
| ОТ вр Пр = (Квс.р*Тплр*Тсв*С)*Пр | ||||
| От вр с премией = ОТ вр + ОТ вр Пр |
3.2.3. Затраты на оплату труда служащих.
Расчёт годового фонда оплаты труда служащих с учётом премии определяется исходя из:
- количества служащих (Ксл = 9);
- условия оплаты труда и премирования (УОТП) 2 МРОТ в месяц и премия – 30%.
| Формула | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| УОТП = (МРОТ *2) +((МРОТ *2)*30%) | ||||
| ОТ сл с премией = Ксл * УОТП*12 мес |
3.2.4. Затраты на оплату труда работающих.
Годовая сумма оплаты труда всех работников фирмы определяется как сумма затрат на оплату труда основных рабочих, вспомогательных и служащих.
| Формула (3.2.1.+3.2.2.+3.2.3) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| ОТ раб = ОТ ор+ От вр с премией+ ОТ сл с премией |
3.3. Начисление единого социального налога.
Начисление единого социального налога (ЕСН) по основному незавершённому производству (НЗП) в расчёте на год производится исходя из:
а) годовой оплаты труда работающих;
б) ставки ЕСН
| Формула (3.2.4. и 1.11. и.д.) | Расчет N=0 | Расчет N= | Результат N=0 | Результат N= |
| ЕСН = ОТраб *Ставка ЕСН |