Условия и допущения, принятые длярасчета
Финансово-экономическая оценка проекта выполнена с использованием программного продукта «АЛЬТ-Инвест Сумм».
Все расчеты выполнены с учетом следующих общих допущений:
– на протяжении всего проекта действуют постоянные цены (то есть, без учета инфляции), сформировавшиеся на момент подачи заявки;
– срок жизни проекта превышает срок окупаемости проекта и срок возврата инвестиционных средств;
– длительность интервала планирования – один месяц;
– значения всех исходных и расчетных данных приведены в рублях (если они осуществляются в иностранной валюте, то пересчитываются в рубли по соответствующему курсу ЦБ РФ на момент выполнения расчетов);
– остаточная (ликвидационная) стоимость проекта не учитывалась при расчете показателей его эффективности;
Нулевым периодом при проведении расчетов принят январь 2017 г., первым месяцем периода планирования является февраль 2017 г.
Норма дисконта принята на уровне стоимости инвестиционного капитала (по максимальной ставке для инвестиционного проекта) – 14,5% годовых.
ООО «TEAMSIX» находится на упрощённой системе налогообложения (доходы-расходы 15%). Рассмотрим налоговое окружение предприятия, которое будет действовать на протяжении реализации проекта. Ниже в таблице приведена расшифровка налогового окружения ООО «TEAMSIX».
Таблица 7.1 – Налоговое окружение
| Основные налоги | Ставка | Налогооблагаемая база | Период начисления |
| Социальные взносы | 30.2% | Заработная плата персонала | 30 дней |
| Налог на доход | 6% | полученные доходы. | 30 дней |
План производства иреализации
В таблице 7.2 приведены расчеты планового объема производства за одну смену. В качестве исходных данных использовалась заявленная производительность оборудования, указанная в технической документации. Также был предусмотрен резерв на простои и ремонт в размере 20% от работающего времени.
Таблица 7.2 – Плановая производительность оборудования за одну смену
| Вид тары | ед. изм. | Максимальная производительность линии, ед./час. | Количество видов тары на одну линию | Максимальная производительность линии по данному виду продукции, ед./час. | Резерв на простои и ремонт, % | Плановая производительность, ед./час. | Количество часов в смену | Плановая производительность, ед./смена | Кол-во видов продукции |
| 0,.25 л. | шт. | 2 000 | 6 800 | ||||||
| 0,45 л. | шт. | 2 000 | 6 800 |
Расчетвыручки
Исходя из плана производства и реализации продукции и принятых цен реализации составлен план выручки. За весь срок реализации проекта планируется получить доходов на сумму около 1675 млн руб.
Калькуляция прямых материальныхзатрат
В таблицах представлена калькуляция прямых материальных затрат по всем видам продукции в расчете на 1000 дм3 (л). В таблице 7.3 представлена калькуляция прямых материальных затрат в расчете на единицу продукции.
Таблица 7.3 – Калькуляция прямых материальных затрат на единицу продукции
| Наименование продукции | Стоимость сырья и материалов, руб./ 1000 дм3 | Объем 1 ед., л. | Стоимость сырья и материалов, руб./ 1 ед. |
| «FU*K» белый/черный | 28 280,10 | 0,25 | 14,14 |
| «FU*K» белый/черный | 52 200,12 | 0,45 | 13,05 |
Кроме прямых материальных затрат также можно выделить прочие прямые затраты (таблица 7.4).
Таблица 7.4 – Прочие прямые затраты после выхода на проектную мощность
| Статья расходов | Периодичность осуществления | Сумма, тыс. руб. |
| Электроэнергия | Ежемесячно | |
| Вода | В течение года с учетом сезонности | |
| Поддоны | В течение года с учетом сезонности |
Предполагается, что указанные затраты будут осуществляться ежемесячно в течение года с учетом сезонности.
Накладныерасходы
В таблице 7.5 представлены накладные расходы предприятия после выхода на проктную мощность. Принято, что все перечисленные расходы являются условно-постоянными и не меняются в зависимости от сезонности производства. Исключением являются коммерческие расходы, которые приняты как 10% от выручки (сюда включаются величина бонусов торговых сетей, маркетинговых сборов и затрат на промоакции).
Периодичность осуществления практически всех статей затрат – ежемесячная. Исключением являются затраты на страхование, осуществляемые ежеквартально.
Таблица 7.5 – Накладные расходы
| Статья расходов | Периодичность осуществления | Сумма, тыс. руб. |
| Запасные части | Ежемесячно | |
| Прочее оборудование и материалы | Ежемесячно | |
| Арендная плата (производственные площади) | Ежемесячно | |
| Услуги по текущему ремонту и обслуживанию оборудования | Ежемесячно | |
| Представительские расходы | Ежемесячно | |
| Резерв непредвиденных расходов | Ежемесячно |