РАЗДЕЛ 4. Анализ использования трудовых ресурсов.

Результативным показателем, характеризующим эффективность использования трудовых ресурсов, принят показатель уровня выработки(В) как суммы выручки от реализации (D) в расчете на одного работающего (Ч).В составе численности работающих (контингента) выделяются категории рабочих и прочего персонала. В данной зависимости контингент принимается как качественный фактор.

Расчет влияния первичных факторов на изменение уровня выработки выполнить способами элиминирования, определив при этом абсолютные и относительные отклонения, а также долю влияния каждого из факторов в общей величине изменения выработки. Факторная модель выражена в виде функциональной взаимосвязи параметров системы:

В = z (V, Ц, D, Ч, Ч_раб, Ч_проч)

В данной постановке задачи не предусмотрено деление контингента на зависящий от объемов производства и условно постоянный. Формулы взаимосвязи результативного показателя, субфакторов и первичных факторов данной системы известны студентам из конкретной экономики. Следует обратить внимание на наличие в факторной системе обратной аддитивной зависимости результативного показателя от факторов Ч_раб, Ч_прочи использования в анализе способа долевого распределения отклонений.

В =

D = V*Ц В =

Ч = Ч_раб + Ч_проч

Таблица 4.1.
Дополнительная исходная информация
Показатели	Порядок расчета (БВ - базовый вариант, К - коэффициент пересчета)	1 год (база)	2 год (отчет)	Отклонение	Темп роста,%
Объем реализации продукции в стоимостном выражении, тыс. руб.	1. D = см. табл. 1.2				119,219
Среднегодовая численность производственного персонала, чел., в том числе:	2. Ч = ЧБВ* (1+k/100)			-449	90,973
Рабочий персонал	4. Чраб= Ч*fраб			-11	99,637
Прочий персонал	5. Чпроч = Ч - Чраб			-437	76,221
Удельный вес рабочих в общем контингенте, %	3. Fраб = f раб +к				-
Среднегодоваявыроботка продукции на одного работающего (ден. ед./ чел.)	6. В = D/Ч				131,048

Расчет относительных отклонений фактической выработки от базисного уровня по любому из факторов производится по следующей формуле:

, где x – любой фактор.

Доля влияния факторов в общем изменении выработки рассчитывается по следующей формуле:

или , где x – любой фактор.

Таблица 4.2
Анализ среднегодовой выработки по факторам
Показатели	Абсолютное отклонение, ден. ед./ чел.	Относительное отклонение, %	Доля влияния фактора, %
Формула	Расчет
1. Объем реализации продукции в стоимостном выражении (D)			19,219	61,900
2. Объем продукции в натуральном выражении (V)			3,985	12,835
3. Средняя цена единицы продукции (Ц)			15,234	49,064
4. Численность производственного персонала (Ч), в том числе:			11,830	38,100
4.1. Рабочий персонала (Чраб)			0,299	0,965
4.2. Прочий персонал (Чпроч)			11,530	37,136
5. Среднегодовая выработка (В)			31,048	100,000

Структура влияния факторов представлена в балансе

отклонений на рис. 3.

На основании результатов расчетов можно сделать следующие выводы:

В отчетном периоде выработка работника увеличилась на 1336ден.ед./чел. (31,05%) и составила 5640ден.ед./чел. Это связано с изменением показателей:

1. Увеличение дохода в отчетном периоде по сравнению с базисным привел к увеличению выработки на 827ден.ед./чел. (19,22%).

2. Увеличение цены единицы продукции оказало положительное влияние на выработку на 656 ден.ед./чел. (15,23%).

3. Рост среднегодовой численности производственного персонала на 917 чел. привело к увеличению выработки на 509ден.ед./чел. (11,83%).

4. Уменьшение числа рабочих на 11 чел. привел к увеличению выработки на 13ден. ед./чел. (87,313%); а уменьшение числа прочих рабочих на 437 чел. привело к увеличению выработки на 496ден.ед./чел. (11,53%).