Количество и фонд оплаты труда вспомогательных рабочих
Рассчитаем количество и фонд оплаты труда вспомогательных рабочих. Для этого используем результаты предыдущих расчётов, а также данные из Приложений 1, 3 и 4.
Для определения кол-ва слесарей рассчитаем вначале кол-во суммарных ремонтных единиц для всего оборудования – это сумма произведений количества единиц оборудования на среднюю сложность ремонта (для всех технологических операций и для всех наименований изделий – см. Приложение 1).
Кол-во слесарей определяется по формуле:
Где Норма обслуживания – см. Приложение 4, 2-ю таблицу.
Численность остальных слесарей рассчитывается аналогичным образом.
Метод расчёта числа наладчиков, заточников, контролёров, кладовщиков и карщиков указан в Приложении 4.
Разряд работников устанавливаем самостоятельно.
Nчасовi-ого работника = Ni-ых раб. * ФРВдейств.
Рассчитаем количество часов, которое нужно отработать всем слесарям по ремонту оборудования.
Для остальных вспомогательных работников, работающих по тарифной ставке, кол-во часов рассчитывается аналогично.
Кладовщики и карщики работают по окладу, для них общее кол-во рабочих месяцев (отдельно для кладовщиков и отдельно для карщиков).
Зарплата по тарифу (для слесарей по ремонту оборудования):
Сумма премии для всех слесарей по ремонту оборудования:
Для определения величины доплат вспомогательным рабочим используем значение величины отношения всех доплат и надбавок к НЗП с премией для основных рабочих (см. таблицу 2.3). Определим доплаты для слесарей по ремонту оборудования.
Для остальных вспомогательных рабочих расчёты ведутся аналогично. Результаты расчётов представлены в таблице 3.4.
Вычислим отношение численности вспомогательных рабочих к численности основных рабочих (в %).
Таблица 2.4 - Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих.
| Профессия | Форма ОТ | Числ-ть | Разряд | ЧТС или оклад | Количество месяцев или часов, которые нужно отработать | |||||
| По тарифу, руб. | Премия | Доплаты, руб. | Всего, руб. | |||||||
| % | сумма, руб. | |||||||||
| Наладчики | тф | |||||||||
| Заточники | тф | |||||||||
| Слесари по ремонту оборудования | тф | |||||||||
| Слесари по обслуживанию | тф | |||||||||
| Дежурные слесари-электрики | тф | |||||||||
| Контролеры | тф | |||||||||
| Кладовщики | окл | |||||||||
| водители каров | окл | |||||||||
| Всего |
Расчёт численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и другого персонала
Нормы численности руководителей, специалистов и другого персонала указаны в Приложении 5. Также там указаны их оклады.
Результаты расчётов необходимо занести в таблицу3.5.
Таблица 3.5 - Штатное расписание руководителей, специалистов, МОП и другого персонала.
| Должность | Численность | Оклад средний, руб. | Фонд заработной платы, руб. | |
| А. Руководители | ||||
| начальник цеха | ||||
| зам начальника цеха | ||||
| Начальник технического, планово-диспечерского бюро и бюро по труду и заработной плате | ||||
| Всего | ||||
| Б. Специалисты | ||||
| инженер-технолог 1 категории | ||||
| инженер-технолог 2 категории | ||||
| инженер-технолог 3 категории | ||||
| механик цеха | ||||
| инженер по нормированию труда 1 категории | ||||
| экономист | ||||
| бухгалтер | ||||
| сменный диспетчер | ||||
| старший мастер | ||||
| мастер | ||||
| всего | ||||
| В. МОП | ||||
| Уборщицы | ||||
| Г. Другие | ||||
| Табельщик | ||||
| Нарядчик | ||||
| Всего | ||||
| Всего |
РАЗДЕЛ 3
РАСЧЕТ ПЛАНА ПО СЕБЕСТОИМОСТИ
3.1 Расчёт тарифа затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Для расчёта этого тарифа используются результаты предыдущих расчётов, а также данные из Приложений 1 и 6.
Вначале проведём ряд дополнительных расчётов. Исходные данные для них берутся из Приложения 1, которые заносятся в таблицу 3.1.1.
Таблица 3.1.1 - Расчёт стоимости оборудования и мощности двигателей.
| Наименование оборудования | Кол-во, шт. | Установленная мощность двигателей, кВт | Средняя цена ед. оборудования, руб. | Суммарная мощность двигателей, кВт | Стоимость оборудования, руб. | |
| Станок токарный | ||||||
| Станок револьверный | ||||||
| Протяжное оборудование | ||||||
| Станок фрезеровочный | ||||||
| Станок шлифовальный | ||||||
| Станок сверлильный | ||||||
| Всего |
Статья 1. “Амортизация оборудования”.
Используем линейный метод начисления амортизации. Срок эксплуатации всего оборудования – 10 лет. Первоначальная стоимость всего оборудования – см. табл. 3.1.1. Стоимость полностью изношенного оборудования пусть будет = 0,00 руб. Тогда амортизационные отчисления на оборудование за год.
Статья 2. “Текущий ремонт и эксплуатация оборудования”.
Колонка “материалы вспомогательные” – из табл. 1.3 переносим стоимость вспомогательных материалов группы Б.
Колонка “энергия” – затраты электроэнергии определяются по формуле:
Вэл = 1,3*Wсум*Fоборуд*Цэл
Где Wсум – суммарная мощность двигателей (см. табл. 3.1.1);
Fоборуд – действительный фонд времени работы одной единицы оборудования (4000 часов)
Цэл – цена одного кВт электроэнергии (для юр. лиц – 4,30 (руб/кВт) – цена без НДС, предприятие – плательщик НДС, поэтому стоимость НДС ему возместит государство).
Колонка “заработная плата” – в неё заносится суммарный годовой фонд заработной платы слесарей, занятых ремонтом и обслуживанием оборудования. Данные берутся из таблицы 2.4 (крайняя правая колонка).
Колонка “отчисления на соц. мероприятия” – величина отчислений - единый соц. взнос (ЕСВ) для данного предприятия составляет 30%. В эту ячейку таблицы заносятсягодовые отчисления ЕСВ от зарплаты слесарей, обслуживающих оборудование. Рассчитаем эти отчисления
Колонка “услуги других цехов” – рассчитывается исходя из норматива в 16 руб. одну рем.ед.
Статья 3. “Внутренние перевозки грузов”.
Колонка “заработная плата” – в неё заносится суммарный годовой фонд заработной платы карщиков из таблицы 2.4 (крайняя правая колонка).
Колонка “отчисления на соц. мероприятия” – величина отчислений - единый соц. взнос (ЕСВ) от годовой зарплаты карщиков (30%).
Колонка “амортизация” – годовые отчисления на амортизацию электрокаров. Используем линейный метод начисления амортизации.
Статья 4. “Стоимость малоценных быстроизнашивающихся предметов (МБП)”.
Колонка “заработная плата” – в неё заносится суммарный годовой фонд заработной платы заточников и наладчиков из таблицы 2.4 (крайняя правая колонка). Этот фонд составляет
Колонка “отчисления на соц. мероприятия” – аналогично предыдущим статьям (только теперь для заточников и наладчиков)
Колонка “услуги других цехов” – рассчитываются затраты инструмента (данные для расчётов берутся из Приложения 6). Эти затраты рассчитываются по следующей формуле:
где Vi – объём годового производства i-го изделия;
Nинстрi – норма затрат на 1000 единиц изделий (берётся из Приложения 6).
Статья 5. “Другие затраты”. Рассчитывается как 1% от НЗП основных рабочих (см. табл. 2.3):
Результаты расчётов заносятся в таблицу 3.1.
Таблица 3.1 - Тариф затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
| Наименование статей затрат | Всего план на год, грн | в том числе, руб. | |||||||
| Материалы вспомогательные | Энергия | Заработная плата | Отчисления на социальные мероприятия | Амортизация | Услуги других цехов | Другие | |||
| 1. Амортизация оборудования | |||||||||
| 2. Текущий ремонт и эксплуатация оборудования | |||||||||
| 3. Внутренние перевозки грузов | |||||||||
| 4. Стоимость МБП | |||||||||
| 5. Другие затраты | |||||||||
| Всего |
Определим коэффициент затрат на содержание и эксплуатацию оборудования (это отношение вычисленных выше затрат к НЗП с премией основных рабочих).