Изменение объёма производства

Баланс времени работы оборудования представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Баланс времени работы оборудования до реконструкции

Приход	Дни	Часы	Расход	Дни	Часы
Дней в год			1 ППР
2 Капитальный ремонт
3 Простой	113,1
4 Рабочее время	219,5
ИТОГО			ИТОГО

Таблица 10 - Баланс времени работы оборудования после реконструкции

Приход	Дни	часы	Расход	Дни	Часы
Дней в год			1 ППР
2 Капитальный ремонт
3 Простой	101,7	2307,75
4 Рабочее время	230,1	5543,2
ИТОГО			ИТОГО

Пересчёт статей затрат

Годовой объём производства после реконструкции, т/год, вычисляется по формуле

В = В +∆В , (26)

где В – годовой объём производства до реконструкции, т/год;

∆В – изменение годового объема производства в результате конструкции, т/год.

∆В = A ·∆t , (27)

∆В = 34,37·407,25+0,0002·205682,086=14038,31

В = 205682,086+14038,31=219720,4

Индекс увеличения объёма производства вычисляется по формуле

n = , (28)

n = =1,068

Расчёт условно-постоянных затрат по проекту вычисляется по формуле

З = + ( /n) (29)

где - затраты по статье согласно проекта, руб./ т.

- базовые затраты по статье , руб./ т

- соответственно доля переменных и доля условно-постоянных затрат в статье

n-индекс увеличения объёма производства

-изменение годовых затрат по статье согласно проекта, руб.

- Фонд оплаты труда по проекту, Зфот, руб/т, вычисляется по формуле

=80 % = 20 % (30)

Зфот =0,8·335,92+(0,5%·335,02/1,068)=331,636

- Единый социальный налог Зесн, руб/т, вычисляется по формуле

Зесн=26% Зфот (31)

Зесн=0,26·331,636=86,2

-Цеховые затраты Зцех , руб/т, вычисляются по формуле

Зцех =Зцех /n (32)

Зцех =44,37/1,068=41,54

-Общезаводские затраты Зоб , руб/т, вычисляются по формуле

Зоб = Зоб /n (33)

Зоб =167,74/1,068=157,05

- Затраты на сменное оборудование и инструмент Зсм ,руб/т, вычисляются по формуле

=90 % = 10 % (34)

Зсм = (0,9·+(0,1·/1,0028))

Зсм =0,9·84,76+0,1·84,76/1,068=84,22

- Коммерческие затраты Зком ,руб/т, вычисляются по формуле

=50 = 50 % (35)

Зком =0,5·317,1+(0,5·317,1/1,068)=306,95

- Затраты на ремонт и содержание основных средств Зрем ,руб/т,
вычисляются по формуле

=20 % = 80 % (36)

Зрем = 0,2·222,42+(0,8·222,42/1,068)+(456226,18/219720,4)=213,166

∆В =0,06·7603753=456225,18

- Затраты на амортизацию Зам , руб/т, вычисляются по формуле

0 100% (37)

Зам = + , (38)

∆За = На ∆Соф (39)

Зам = + = 90,96

∆За = 0,1·7603753=760375,3

Проектная калькуляция себестоимости

Проектная калькуляция себестоимости представлена в таблице 11

Таблица 11 – Проектная калькуляция себестоимости.

Статьи затрат	На единицу годного
Цена, руб./ед.рес.	Кол-во ед. ресурса	Сумма, руб./т
Задано, т
Листовая сталь 10СП	21481,40	1,0297	22119,3
Итого задано:		1,0297	22119,3
Отходы, т
Лом для пакетирования		0,022
Стружка дробленая		0,001	1,787
Грат		0,003	3,36
Окалина		0,001	0,55
Брак		0,0027	24,3
Итого отходов и брака		0,03	85,05
Задано за вычетом отходов		1,000	22034,34
Производственная себестоимость			23370,976
Коммерческие расходы			306,95
Полная себестоимость			23677,926
Расходы по переделу и общезаводские
Электроэнергия, кВт.ч	2,40	89,6	215,04
Пар, Гкал		0,001	1,828
Вода техническая, м	2,3	0,03	0,069

Продолжение таблицы 11

Вода оборотная, м	2,28	0,59	1,34
Вода химическая очищенная, м	68,85	0,03	2,06
Сжатый воздух, тыс.м	383,2	0,13	49,8
Итого			270,16
Вспомогателные материалы			24,4
Фонд оплаты труда			331.636
Единый социальный налог			86,2
Сменное оборудование			84,22
Ремонт и содержание осн. средств			213,16
Амортизация			90,96
Работа транспортных цехов			21,31
Прочие расходы по цеху			41,54
Итого			909,426
Общезаводские расходы			157,05
Всего расходов по переделу и общезаводские			1336,636