Расчет эксплуатационных затрат
Эксплуатационные расходы определяются по формуле:
, (9)
где – общий фонд заработной платы с отчислениями на социальные нужды, млн.р.;
– затраты на электроэнергию, млн.р.;
– амортизационные отчисления, млн.р.;
– стоимость потерь нефти при транспортировке и хранении, млн.р.;
– затраты на расходные материалы, млн.р.;
– прочие расходы, млн.р.
Планирование фонда заработной платы ставит своей целью определить общую сумму средств для оплаты труда работников производственного объединения.
Расчет фонда заработной платы работников ведется исходя из планируемой численности и средней заработной платы. Численность работников определяется по трудоемкости обслуживания линейной части и насосных станций.
Трудоемкость обслуживания нефтепровода представлена в таблице 5.
Таблица 5 - Трудоемкость обслуживания
№ п/п | Наименование | Численность | Общая численность |
Линейная часть | 35чел/100км | 93 чел/266 км | |
НПС с РП | 98чел/1 НПС | 98 чел/1 НПС | |
Итого: | - | 191 человек |
Структуру численности персонала определить в соответствии с таблицей 6.
Таблица 6- Структура численности персонала
№ п/п | Наименование персонала | Процентное соотношение, % | Численность работников, чел |
Руководители | |||
Специалисты | |||
Рабочие | |||
Непромышленный персонал | |||
Итого |
Данные для расчета величины оплаты труда представлены в таблице 7.
Таблица 7 – Данные для расчета фонда оплаты труда персонала (условный пример)
№ п/п | Показатели | Величина |
Премия из фонда заработной платы, % | ||
Дополнительная заработная плата, % от основной | ||
Оклад руководителей, р. | ||
Оклад специалистов, р. | ||
Оклад рабочих, р. | ||
Оклад непромышленного персонала, р. |
Основной фонд заработной платы для каждой категории работников за 11 месяцев с учетом премии определяется по формуле:
(10)
где П – % премии из фонда заработной платы;
– среднемесячная заработная плата работника i-ой категории, р.;
– среднесписочная численность работников i-ой категории, чел.
Например,
р.
Полученные значения основного фонда заработной платы для каждой категории работников вносятся в таблицу 8.
Таблица 8 - Основной фонд заработной платы с учетом премии
№ п/п | Наименование категории работников | ![]() |
Руководители | ||
Специалисты | ||
Рабочие | ||
Непромышленный персонал | ||
Итого |
Дополнительный фонд заработной платы для каждой категории работников определяется по формуле:
/100 (11)
где Н – дополнительная заработная плата, %.
Полученные значения дополнительного фонда заработной платы для каждой категории работников сводятся в таблицу 9.
Таблица 9 - Дополнительный фонд заработной платы
№ п/п | Наименование категории работников | ![]() | |
Руководители | |||
Специалисты | |||
Рабочие | |||
Непромышленный персонал | |||
Итого | |||
Общий фонд заработной платы для каждой категории работников определяется как сумма основного фонда заработной платы за 11 месяцев и дополнительного фонда заработной платы по следующей формуле:
(12)
Общий фонд заработной платы для всего производственного объединения представляется в таблице 10 и определяется как сумма фонда заработной платы по всем категориям работников:
(13)
Таблица 10 - Общий фонд заработной платы
№ п/п | Наименование категории работников | ![]() |
Руководители | ||
Специалисты | ||
Рабочие | ||
Непромышленный персонал | ||
Итого |
Суммарные отчисления на социальные нужды составляют 30,2%* от общего фонда заработной платы и состоят из:
- отчислений в фонд социального страхования;
- отчислений в пенсионный фонд накоплений;
- отчислений в фонд общего медицинского страхования.
- взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
* процент отчислений на социальные нужды принимается в соответствии с действующим законодательством на момент выполнения расчетов
(14)
Результаты расчета общего фонда заработной платы с отчислениями на социальные нужды сводятся в таблицу 11.
Таблица 11 - Общий фонд заработной платы с отчислениями на социальные нужды
№ п/п | Показатель | Значение |
Общий фонд заработной платы, млн.р. | ||
Отчисления на социальные нужды, млн.р. | ||
Итого, млн.р. |
Стоимость электроэнергии определяется по прейскуранту.
Годовые затраты на электроэнергию определяются по формуле:
(15)
где – плата за электроэнергию по прейскуранту ( различается по регионам);
– годовая потребляемая энергия по магистральному нефтепроводу.
Потребляемая энергия определяется по формуле (16):
(16)
где – расход электроэнергии на перекачку нефти по нефтепроводу, включая потери в коммуникациях НПС и подводящих трубопроводах в год;
– расход электроэнергии на собственные нужды НПС в год;
– расход электроэнергии на собственные нужды сооружений линейной части в год.
Годовой расход электроэнергии на перекачку нефти по нефтепроводу, включая потери в коммуникациях НПС и подводящих трубопроводах принимаем равным 5500 тыс.кВт·ч на 100 км магистрального нефтепровода.
Расход электроэнергии на собственные нужды на 1 промежуточную НПС в год равен 1950 тыс.кВт·ч.
Например, если на проектируемом участке нефтепровода расположены 2 промежуточные НПС, следовательно, общий расход электроэнергии на собственные нужды в год составит:
тыс.кВт·ч = 3,90 млн.кВт·ч.
Расход электроэнергии на собственные нужды сооружений линейной части в год составляет в среднем 15 тыс.кВт·ч на 100 км магистрального нефтепровода.
Например, если проектируемый участок нефтепровода имеет длину 266 км, следовательно, общий расход электроэнергии на собственные нужды сооружений линейной части составит:
тыс.кВт·ч = 0,04млн.кВт·ч.
Подставляя численные значения параметров в формулы (15) и (16), определяем годовые затраты на электроэнергию.
Величина амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:
(17)
где – норма амортизационных отчислений от затрат на сооружение линейной части;
– норма амортизационных отчислений от затрат на сооружение НС.
Стоимость потерь нефти при транспортировке и хранении определяется по формуле:
(18)
где – норма потерь нефти, приходящаяся на одну НПС;
n - количество НПС;
Цн – стоимость одной тонны нефти.
Годовые затраты на расходные материалы (вода, масло, топливо и пр.) определяются по формуле:
(19)
где млн.р. – годовые затраты на расходные материалы, приходящиеся на одну НПС;
n - количество НПС.
Прочие расходы принимаются в размере 20 % в составе эксплуатационных расходов по формуле:
(20)
Результаты расчета эксплуатационных расходов необходимо представить в таблице 12.
Таблица 12 - Годовые эксплуатационные расходы
№ п/п | Показатель | Величина, млн. р. |
Заработная плата с отчислениями | ||
Электроэнергия | ||
Амортизационные отчисления | ||
Стоимость потерь нефти при хранении и транспортировке | ||
Затраты на расходные материалы | ||
Прочие расходы | ||
Итого |