Расчет фонда оплаты труда рабочих

Для расчета заработной платы рабочих необходимо:

· Рассчитать заработную плату по тарифу:

ЗПоклад = ЧСПоклад*11 (4.6)

где ЧСП – списочная численность работников соответствующей категории;

Токлад – тарифный оклад соответствующей категории работников, тыс. руб;

11 – количество рабочих месяцев в году.

Ø Расчет доплаты за работу в ночное время:

Дн.в.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru % (4.7)

где Чн.в. – часы ночного времени (8ч);

Чсут – часы в сутках.

Дн.в.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Расчет доплаты за работу в вечернее время:

Дв.в.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru % (4.8)

где Чв.в. – часы вечернего времени (6ч).

Дв.в.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Расчет доплаты за работу в праздничные дни:

Дп.д.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru % (4.9)

где Дп.д. - количество праздничных дней в году,

Т – количество дней в плановом периоде (таблица 2.2).

Дп.д.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Расчет доплаты за бригадирство:

Неосвобожденным бригадирам дневной смены устанавливается доплата в размере 15 % от оклада, старшим звеньевым корпуса – 10% от оклада, технологам дневной смены доплата составляет 10% от оклада

Ø Премия составляет 28% от оклада

· Рассчитать районный коэффициент:

КР= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru тыс. руб. (4.10)

Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:

ФЗПОСН.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru тыс. руб. (4.11)

Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.

Расчет процента доплаты за отпуск:

ДОТП.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru % (4.12)

где ДОТ – дни отпуска соответствующей категории работников

ТНОМ – номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников, дни.

Для основных рабочих:

ДОТП.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Для вспомогательных рабочих:

ДОТП.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Для ремонтников:

ДОТП.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Ø Расчет процента доплаты за выполнение государственных обязанностей:

ДГ.О.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru % (4.13)

где Дгос – количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника

Для основных рабочих:

ДГ.О.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Для вспомогательных рабочих:

ДГ.О.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Для ремонтников:

ДГ.О.= Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru

Дополнительный фонд заработной платырассчитывается по формуле:

ФЗПДОПОТП + ДГ.О., тыс. руб. (4.14)

Общий фонд заработной платырассчитывается:

ФЗПОБЩ=ФЗПОСН + ФЗПДОП (4.15)

Рассчитать плановый фонд оплатытруда работников:

ФЗППЛ = ФЗПОБЩ + Прочие (4.16)

где «Прочие» - составляют 5%

Таблица 4.4 – Расчёт фонда заработной платы рабочих (тыс. руб.)

Профессия Разряд Оклад, тыс.руб. Чсп чел ЗПоклад тыс.руб Дн.в. 13,3% Дут 24% ДП.Д. 4,4% Премия, 20% Дбр, 15% 10% КР, 60% ФЗПОСН ДОТП 27,4/19/14 % ДГО 1,1/2,5/0,45 % ФЗПДОП ФЗПОБЩ Прочие 5% ФЗППЛ
Бригадир электролизников VI 28,865 2540,12   609,63   508,02 381,02 2423,27 6462,06 1770,60 71,08 1841,68 8303,74 415,19 8718,93
Помощник бригадира VI 27,114 7158,10   1717,94   1431,62 715,81 6614,08 17637,55 4832,69 194,01 5026,70 22664,25 1133,21 23797,46
Технолог-электролизник VI 28,114 4948,06   1187,53   989,61 742,21 4720,45 12587,86 3449,07 138,47 3587,54 16175,40 808,77 16984,17
Бригадир сменный VI 22,114 9730,16 1294,11 2335,24 428,13 1946,03 973,02 10024,01 26730,70 7324,21 294,04 7618,25 34348,95 1717,45 36066,40
Выливщик-заливщик сменный V 17,500 1925,00   462,00   385,00 192,50 1778,70 4550,70 1246,89 50,06 1296,95 5847,65 292,38 6140,03
Электролизник IV 13,8 7286,40 969,09 1748,74 320,60 1457,28   7069,27 18851,38 5165,28 207,37 5372,65 24224,03 1211,20 25435,23
Электролизник V 16,500 16335,00 2172,56 3920,40 718,74 3267,00   15848,22 42261,92 11579,77 464,88 12044,65 54306,57 2715,33 57021,90
электролизник VI 18,8 75482,00 10039,11 18115,68 3321,21 15096,40   73232,64 195287,04 53508,65 2148,16 55656,81 250943,85 12547,19 263491,04
Выливщик-заливщик V 15,500 4433,00 589,59 1063,92 195,05 886,60   4300,90 11469,06 3142,52 126,16 3268,68 14737,74 736,89 15474,63
Бригадир анодчиков VI 28,230 2484,24   596,22   496,85 372,64 2369,97 6319,92 1731,66 69,52 1801,18 8121,10 406,06 8527,16
Технолог-анодчик VI 28,230 2484,24   596,22   496,85 372,64 2369,97 6319,92 1731,66 69,52 1801,18 8121,10 406,06 8527,16
Анодчик-рамщик V 17,160 3020,16   724,84   604,03 302,02 2790,63 7139,66 1956,27 78,54 2034,81 9174,47 458,72 9633,19
Анодчик IV 16,082 6545,37 870,53 1570,89 288,00 1309,07   6350,32 16934,18 4639,97 186,28 4826,25 21760,43 1088,02 22848,45
Анрдчик V 17,160 11514,36 1531,41 2763,45 506,63 2302,87   11171,23 29789,95 8162,45 327,69 8490,14 38280,09 1914,00 40194,09
Анодчик VI 18,230 18849,82 2507,03 4523,96 829,39 3769,96   18288,10 48768,26 13362,50 536,45 13898,95 62667,21 3133,36 65800,57
Итого з/пл основных рабочих     174736,03                     579676,58 28983,83 608660,41
Машинист крана V 15,823 8528,60 1134,30 2046,86 375,26 1705,72   8274,44 22065,18 4192,38 110,33 4302,71 26367,89 1318,39 27686,28
Водитель трактора IV 9,12 3711,84 493,67 890,84 163,32 742,37   3601,22 9603,26 1824,62 48,02 1872,64 11475,90 573,80 12049,70
Дежурный электрик IV 12,86 18106,88 2408,22 4345,65 796,70 3621,38   17567,30 46846,13 8900,76 234,23 9134,99 55981,12 2799,06 58780,18
Машинист МНР-2 V 10,396 2058,41 273,77 494,02 90,57 411,68   1997,07 5325,52 1011,85 26,63 1038,48 6364,00 318,20 6682,20
Водитель погрузчика V 8,36 3954,28 525,92 949,03 173,99 790,86   3836,45 10230,53 1943,80 51,15 1994,95 12225,48 611,27 12836,75
Итого з/пл вспомогательных рабочих     32405,73                     112414,39 5620,72 118035,11
Водитель МЗАМ IV 12,03 11248,05 1495,99 2699,53 494,91 2249,61   10912,85 29100,94 5529,18 145,50 5674,68 34775,62 1738,78 36514,40
Водитель МППА V 13,74 11033,22 1467,42 2647,97 485,46 2206,64   10704,43 28545,14 5423,58 142,73 5566,31 34111,45 1705,57 35817,02
Водитель МПТ V 14,7 2748,90   659,74   549,78   2375,05 6333,47 1203,36 31,67 1235,03 7568,50 378,43 7946,93
Водитель ПУМ V 14,42 11579,26 1540,04 2779,02 509,49 2315,85   11234,20 29957,86 5691,99 149,79 5841,78 35799,64 1789,98 37589,62
Водитель МПК-5 V 14,58 2886,84   692,84   577,37   2494,23 6651,28 1263,74 33,26 1297,00 7948,28 397,41 8345,69
Водитель МЗФ V 14,27 2825,46   678,11   565,09   2441,20 6509,86 1236,87 32,55 1269,42 7779,28 388,96 8168,24
Водитель МУНО V 14,31 2833,38   680,01   566,68   2448,04 6528,11 1240,34 32,64 1272,98 7801,09 390,05 8191,14
Водитель МЗГ VI 15,07 18234,70 2425,22 4376,33 802,33 3646,94   17691,31 47176,83 8963,60 235,88 9199,48 56376,31 2818,82 59195,13
Водитель МПК VI 15,23 13234,87 1760,24 3176,37 582,33 2646,97   12840,47 34241,25 6505,84 171,21 6677,05 40918,30 2045,92 42964,22
Водитель МРГ VI 15,8 15989,60 2126,62 3837,50 703,54 3197,92   15513,11 41368,29 7859,98 206,84 8066,82 49435,11 2471,76 51906,87
Итого з/пл механизаторов     61144,71                     282513,58 14125,68 296639,26
 
Продолжение таблицы 4.4.
Ремонт основного оборудования IV 4,09 1529,66   367,12   305,93   1321,63 3524,34 493,41 15,86 509,27 4033,61 201,68 4235,29
Слесарь электрик IV 4,41 1212,75   291,06   242,55   1047,82 2794,18 391,19 12,57 403,76 3197,94 159,90 3357,84
ППР, ПТО: IV                              
слесарь   4,12 453,20   108,77   90,64   391,57 1044,18 146,19 4,70 150,89 1195,07 59,75 1254,82
сварщик IV 4,36 431,64   103,59   86,33   372,94 994,50 139,23 4,48 143,71 1138,21 56,91 1195,12
ТВС IV 5,48 964,48   231,48   192,90   833,32 2222,18 311,11 10,00 321,11 2543,29 127,16 2670,45
Контактная служба: V                              
электрослесарь   5,17 398,09   95,54   79,62   343,95 917,20 128,41 4,13 132,54 1049,74 52,49 1102,23
электросварщик V 5,21 343,86   82,53   68,77   297,10 792,26 110,92 3,57 114,49 906,75 45,34 952,09
Аккумуляторщик V 3,95 86,90   20,86   17,38   75,08 200,22 28,03 0,90 28,93 229,15 11,46 240,61
Изготовители тех. инвентаря: IV                              
кузнец   3,74 41,14   9,87   8,23   35,54 94,78 13,27 0,43 13,70 108,48 5,42 113,90
слесарь-инструментальщик IV 3,86 169,84   40,76   33,97   146,74 391,31 54,78 1,76 56,54 447,85 22,39 470,24
слесарь-ремонтник IV 3,93 216,15   51,88   43,23   186,76 498,02 69,72 2,24 71,96 569,98 28,50 598,48
токарь IV 5,98 328,90   78,94   65,78   284,17 757,79 106,09 3,41 109,50 867,29 43,36 910,65
электрогазосварщик VI 3,69 202,95   48,71   40,59   175,35 467,60 65,46 2,10 67,56 535,16 26,76 561,92
фрезеровщик IV 4,61 253,55   60,85   50,71   219,07 584,18 81,79 2,63 84,42 668,60 33,43 702,03
Итого /пл обслужи-вающего и ремонт-ного персонала V 4,61 6633,11                     17491,12 874,55 18365,67
ИТОГО:     274919,58                     992095,67 49604,78 1041700,45





Расчет цеховых расходов

Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов. основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 4.5.Отчисления на социальное страхование составляют 26,2 % от общего планового фонда заработной платы.

Таблица 4.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)

Должность Кол-во работников цеха Оклад Сумма окладов Премия 10% Кр, 60% ФЗП основной Оплата отпусков ФЗП планов
Начальник цеха 91,8 2 692,8 163,2 2 856
Зам.нач. цеха по 1 и 2 производствам 91,3 182,6 91,3 164,34 4 820,64 292,16 5 112,8
Зам.нач. по оборудованию 91,3 91,3 45,65 82,17 2 410,32 146,08 2 556,4
Производственный мастер 80,6 80,6 40,3 72,54 2 127,84 128,96 2 256,8
Старший инженер 72,13 72,13 36,07 64,92 1 904,32 115,41 2 019,73
Старший менеджер цеха 74,1 74,1 37,05 66,69 1 956,24 118,56 2 074,8
Старший энергетик 54,23 54,23 27,12 48,81 1 431,76 86,77 1 518,53
Старший машинист 46,28 46,28 23,14 41,65 1 221,77 74,05 1 295,82
Уборщица 4,8 43,2 21,6 38,88 1 140,48 69,12 1 209,6
Менеджер технолог 616,74 746,44 74,64 791,22 1 7735,3 1612,3 1 9347,6
Инженер-технолог 56,12 56,12 28,06 50,51 1 481,59 89,79 1 571,38
Старший инженер 54,12 54,12 27,06 48,71 1 428,79 86,59 1 515,38
Старший механик 48,3 48,3 24,15 43,47 1 275,12 77,28 1 352,4
Механик 158,54 158,54 79,27 142,69 4185,5 253,66 4 439,16
Начальник планового экономического бюро 41,03 41,03 20,52 36,93 1 083,28 65,65 1 148,93
Экономист 35,2 35,2 17,6 31,68 929,28 56,32 985,6
Начальник табельного бюро 76,23 76,23 38,12 68,61 2 012,56 121,97 2 134,53
Старший нормировщик 22,56 22,56 11,28 20,3 595,54 36,1 631,64
Табельщик 17,02 17,02 8,51 15,32 449,35 27,23 476,58
Старший мастер 39,58 39,58 19,79 35,62 1 044,89 63,33 1 108,22
Технолог 12,3 12,3 6,15 11,07 324,72 19,68 344,4
Мастер корпуса 10,3 10,3 5,15 9,27 271,92 16,48 288,4
Старший электрик 8,25 8,25 4,13 10,73 254,21 13,2 267,41
ППР: старший электромеханик 30,85 30,85 15,43 31,07 850,85 49,36 900,21
электромеханик 25,41 203,28 101,64 182,95 5 366,57 325,25 5 691,82
ПТО: старший мастер 22,60 180,80 90,40 162,72 4 773,12 289,28 5 062,4
старший электромеханик 15,47 742,56 371,28 668,3 19 603,54 1 188,10 2 0791,64
электромеханик 63,48 1126,64 563,32 1013,97 29 743,23 1 802,63 3 1545,86
Старший энергетик 14,3 14,3 7,15 12,87 377,52 22,88 400,40
Энергетик 11,5 11,5 5,75 10,35 303,6 18,4 322,00
Итого 10,8 10,8 5,4 9,72 285,12 17,28 302,40

Отчисления на социальное страхование составят 26,2 % от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:

ОтчисленияСОЦ. = ФЗПпл*0,262 тыс. руб. (4.17)

ОтчисленияСОЦ. = 63 315,79*0,262= 16 588,737 тыс. руб.

Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации. Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в табл. 4.6.

Таблица 4.6 - Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения тыс.руб.

Наименование Количество Стоимость ед. Сумма Норма амортизации % Сумма амортизац. отчислений
Здания:
Корпус электролиза 89 222 713 776 2,8 19 985,73
Склад глинозема 12 907 103 256 2,8 2 891,17
Административно-бытовой корпус 16 046 16 046 2,8 449,29
Блок вспомогательных отделов 2 405 2,8 269,36
Итого по зданиям:     842 698   23 595,55
Сооружения:
Силосная башня 2 811 22 488 4,6 1 034,45
Водопровод и канализация 1 946 15 568 4,6 716,13
Компрессоры 1 964 1 964 4,6 90,34
Пневмотрасса 12 954 103 632 4,6 4 767,07
Диспетчерский пункт 2 461 9 844 4,6 452,82
Итого сооружений:     153 496   7 060,81
Всего:     996 194   30 656,36

Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5 %.

АП.И. = ЧРАБ.* Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru СИ, тыс. руб. (4.18)

где ЧРАБ – списочная численность рабочих;

СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.

АП.И = 1 848 * Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru тыс. руб

Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих:

АХ.И. = ЧИТРХ.И.* Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru , тыс. руб. (4.19)

АХ.И. =100 *60.* Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru , тыс. руб.

Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:

Сод = СЗ/С* Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru , тыс. руб. (4.20)

где СЗ/С – стоимость зданий и сооружений, тыс. руб.

Сод =996 194 * Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru тыс. руб.

Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:

Тр = СЗ/С* Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru , тыс. руб. (4.21)

Тр =996 194 * Расчет фонда оплаты труда рабочих - student2.ru тыс. руб

Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:

РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,05 тыс. руб. (4.22)

РИСП =(1848+100)*0,05= 97,4, тыс. руб.

Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:

РОХР = ЧРАБ *0,045 тыс. руб. (4.23)

РОХР = 1848 *0,045 =83,16тыс. руб

Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:

ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10 тыс. руб. (4.24)

ИМБП = (1114 + 82)*10=11 948тыс. руб.

Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 4.7.

Таблица 4.7 - Смета цеховых расходов (тыс. руб.)

Элемент затрат по смете Сумма
Фонд заработной платы основного персонала цеха 63 315,79
Отчисления на социальное страхование 16 588,737
Амортизация зданий, сооружений 30 656,37
Амортизация производственного инвентаря 2 310
Амортизация хозяйственного инвентаря
Содержание зданий и сооружений 14 942,91
Текущий ремонт зданий и сооружений 4 980,97
Расходы на испытание, опыты и исследования 97,4
Расходы на охрану труда 83,16
Износ МБП 19 480
Прочие расходы 1 532,05
Итого по смете: 154 737,387

4.5 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.

Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО. Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств пред представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств

Наименование Количество Стоимость ед. Сумма Норма амортизации, % Сумма амортизац. отчислений
Основное оборудование:
Электролизеры 21 817,831 15 010 667,73 1 501 066,77
Кран мостовой 12т 12 400,47 334 812,69 16 740,63
Кран монтажный 10 400,23 83 201,84 4 160,09
Вакуум-ковш ВК-5 АСК 1 520
Итого основного оборудования   44 808,53 15 430 202,26   1 522 119,49
Транспортные средства:
Электропогрузчик 9 000 14,3 1 287
Электрокара 347,841 2 782,73 12,5 347,84
Трактор Т-40 470,471 3 763,77 12,5 470,47
МРГ (машина разгрузки гланозема) 954,476 3 817,9 12,5 477,24
МПК(пробивки корки) 988,4 7 907,2 12,5 988,4
МЗАМ(загрузки анодной массы) 2330,3 37 284,8 12,5 4 660,6
МЗФ(загрузки фтористых солей) 2 385,416 19 083,33 12,5 2 385,42
МПТ (пробивки торцов) 1 250,816 5 003,26 12,5 625,41
ПУМ (пылеуборочная машина) 3 148 12,5 393,5
МНР(напольно-рельсовая) 18 600 148 800 10,5 15 624
МППА(машина прорезки перефирии анодо) 2 530 10 120 10,5 1 062,6
МУНО(машина уборки нулевой отметки) 10,5 152,88
Итого транспортных средств: 2 530,2 10 120,8 10,5 1 062,68
КИПиА     78 462,45 7 846,25
Неучтенное оборудование     235 387,35 23 538,74
Итого:     313 849,8   31 384,99
Всего:     16 006 339,85 1 583 042,52

Составляем смету РСЭО и заполняем таблице 4.9

Таблица 4.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)

Элемент затраты по смете РСЭО Сумма
Амортизация оборудования и транспортных средств 1 583 042,52
Текущий ремонт (3% от суммарной стоимости оборудования и транспортных средств) 470 774,7
Прочие расходы (4% от вышеперечисленных) 82 152,69
Итого по смете РСЭО: 2 135 969,91

Наши рекомендации