Обоснование экономической эффективности

В ходе становления рыночных экономических отношений значительно расширился рынок вычислительной техники и программных средств. Одновременно возросли требования к инженерам - разработчикам информационно-вычислительных систем в области экономического образования.

Такой специалист должен уметь формулировать экономические требования к аппаратной и программной части разработок, оценивать их качество и технико-экономический уровень с учетом запросов пользователей, а также эффективность инвестиций в такой проект и срок окупаемости такого проекта.

В соответствие с этим, в экономической части дипломного проекта должна быть проведена оценка эффективности инвестиций во внедрение системы мониторинга IBM Tivoli Monitoring.

Расчет себестоимости

Существенное расширение сферы применения ЭВМ, значительное увеличение их мощности и возможностей требуют разработки большого количества программного обеспечения (ПО). Программные средства являются трудоемкой продукцией, наибольший вес среди всех статей затрат имеют затраты труда.

При определении стоимостных и трудовых затрат на разработку проекта был использован метод экспертных оценок, основанный на оценке затрат своего труда. Результаты расчета приведены в табл.6.

Статья расходов	Затраты, руб.
Основная зарплата	14000,00
Социальные отчисления (30 %)	4200,00
Накладные расходы	3500,00
Расходы на ПК	17071,29
Итого:	38771,29

Таблица 6 - Смета затрат на разработку проекта

Основная заработная плата (ОЗП) определяется, исходя из количества разработчиков, времени разработки (в месяцах) и заработной платы за месяц разработки.

ОЗП=1*4*(1800 + 1700)=14000,

где 1 – число разработчиков;

4 – число месяцев разработки;

1740 – стипендия ИВЦ;

1760 – государственная стипендия.

Отчисления на социальное страхование устанавливаются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы - 30%.

Накладные расходы определяются также в процентном отношении к ОЗП. Этот коэффициент может отличаться на различных предприятиях. Для СПб ИВЦ его можно принять как 25% от ОЗП.

Расходы на ПК определяются эксплуатационными расходами на ПК в течение срока разработки ПС, стоимостью компьютера и временем разработки программного продукта.

В эксплуатационные расходы входят:

- расходы на электроэнергию;

- стоимость расходных материалов;

- расходы на ремонт;

- заработная плата ремонтника;

- дополнительные расходы – уборка помещения, охрана, аренда, коммунальные услуги;

- амортизационные затраты на ПК и ПО.

1. Расходы на электроэнергию (С_ЭЛ)

,

где Р – мощность компьютера, Р=0,3 кВт/ч;

С_Т – стоимость 1 Квт/ч, С_т=2,80 руб.;

Т_РАЗР – время использования компьютера (в расчете на 8-часовой рабочий день 5 дней в неделю за четыре месяца).

руб.

2. Стоимость расходных материалов (С_РМ)

Затраты на расходные материалы в течение всего срока эксплуатации примерно 10% от стоимости компьютера. Срок эксплуатации ПК – 36 месяцев (3 года). Следовательно, можно определить подобные расходы за период создания проекта. Для этого необходимо вычислить стоимость ПК (Табл.7).

Таблица 7 - Расчет стоимости ПК

Наименование	Цена, руб
Монитор	3890,00
Жесткий диск	2490,00
Материнская плата	2690,00
Процессор	1290,00
Оперативная память	799,00
Корпус	489,00
Блок питания	499,00
DVD-привод	299,00
Итого, стоимость ПК:	12446,00

Теперь можно вычислить стоимость расходных материалов:

руб.

3. Расходы на ремонт (С_КОМП)

По статистике расходы на комплектующие изделия (С_КОМП) для ремонта ПК составляют 10% от стоимости ПК за срок его эксплуатации

руб.

4. Заработная плата ремонтника (С_рем)

В среднем на ремонт 50 компьютеров требуется один инженер - системотехник. При среднемесячной зарплате С’_рем = 15000 руб. затраты на заработную плату ремонтнику за период разработки 4 месяца С_рем составят:

руб.

5. Амортизационные отчисления на ПК (АПК)

Амортизационный период ПК в настоящее время равен сроку морального старения ВТ и составляет 3 года. Следовательно, за 3 года АПК равны стоимости компьютера. За период проектирования АПК составляют:

руб.

В процессе внедрения участвует сервер IBM p770, на котором установлены система мониторинга и единая автоматизированная система документооборота. Стоимость сервера IBM p770 составляет 128 000 000 руб. Срок морального старения сервера составляет 5 года.

Также следует учитывать, что внедрение программы мониторинга загружает оперативную память сервера не полностью, а всего лишь на 0,001% (по экспертной оценке руководителя дипломного проекта), поэтому амортизационные отчисления на сервер за период проектирования составляют:

руб.

Общие амортизационные отчисления составляют сумму АПК и АПК_СЕРВ

АПК_ОБЩ =1382,89 +85,33 =1468,22 руб.

6. Амортизационные отчисления на ПО (АПО)

АПО зависят от цикла замены ПО. Если принять срок морального старения такой же, как у ПК, то АПО за 3 года равны стоимости ПО. За период проектирования амортизационные отчисления на ПО составляют:

руб.,

где ОС Windows XP – 3500 рублей;

Tivoli Monitoring компании IBM (одна лицензия на подключение к серверу) – 80000 рублей.

7. Дополнительные расходы (С_ДОП)

Дополнительные расходы трудно оценить точно. Они принимаются равными заработной плате инженера – системотехника.

руб.

Суммарные эксплуатационные расходы на один ПК составят:

(12)

Результаты эксплуатационных расчетов сведены в табл.8.

Себестоимость разработки проекта определяется как сумма четырех статей табл.6. Полученная величина себестоимости разработки проекта рассматривается как необходимые инвестиции в создание данного проекта.

Таблица 8 - Эксплуатационные расходы на ПК

Статьи расхода	Затраты (руб.)
Расходы на электроэнергию	537,6
Стоимость расходных материалов	138,29
Расходы на ремонт	138,29
Зарплата ремонтника	1200,00
Амортизация ПК	1468,22
Амортизация ПО	12388,89
Дополнительные расходы	1200,00
Итого, эксплуатационные расходы на ПК	17071,29