Фонд заработной платы ооо «ринг»
| № | Должность | Месячная з/п, тыс. руб. | Годовая з/п, тыс. руб. |
| Директор + Бухгалтер | |||
| Оператор 1 | |||
| Оператор 2 | |||
| Охранник 1 | |||
| Охранник 2 | |||
| Уборщица | |||
| Итого: |
Таблица 10
Расчет фонда заработной платы
| № | Должность | Кол-во, чел. | З/п. в месяц, руб. | З/п. в год, руб. | С премией за месяц, руб. | Итого с премией за год, руб. | Годовой фонд оплаты труда всех работников, руб. | Подоходный налог за год (13%) | Итого за год, руб. |
| Директор +Бухгалтер | |||||||||
| Оператор 1 | |||||||||
| Оператор 2 | |||||||||
| Охранник 1 | |||||||||
| Охранник 2 | |||||||||
| Уборщица | |||||||||
| Итого: |
Премия работникам будет начисляться поквартально.
Налоговые платежи
Таблица 11
1.В пенсионный фонд за работников
| № | Отчисления в пенсионный фонд | % | Сумма отчислений, руб. в месяц | Сумма отчислений, руб. в год |
| В пенсион.фонд | ||||
| В фонд соц. страх. | 2,9 | |||
| В фонд мед. страх. | 5,1 | |||
| Итого: |
Применяется упрощенная система налогообложения (УСН) – 6% от выручки.
2.В пенсионный фонд за OOO
| № | Отчисления в пенсионный фонд за ООО | Сумма отчислений, руб.в месяц | Сумма отчислений, руб. в год |
| Страховая часть пенсии | 606,20 | 7274,4 | |
| Накопительная часть пенсии | 259,80 | 3117,6 | |
| Итого: |
Коммунальные услуги;
1.Электроэнергия 1000 руб. в месяц.
2.Отопление 800 руб. в месяц.
3. Вода 400 руб. в месяц
4.Телефон 1000 руб. в месяц.
Итого: 3200 руб.
Стоимость и характеристика компьютерной техники приведена в таблице 12.
Таблица 12
Характеристика и стоимость основных мощностей
| № | Наименование | Характеристика | Количество, шт. | Стоимость 1 ед., тыс. руб. | Общая стоимость, тыс. руб. |
| Процессор | Pentium 4 2000/400Mhz/256K 478-PGA | ||||
| Память | DIMM 512 Mb DDR SDRAM <PC-2100> | ||||
| Винчестер | 250 Gb | ||||
| Видео | 64 Mb Ge-F-2 mx-400 | 1,5 | |||
| СD-ROM | 52 x | 0,6 | 10,2 | ||
| CD-RW | 52x/24x/52x LG GCE-8520B | 0,008 | 0,024 | ||
| SB | Creative Live 5.1 | 0,1 | |||
| Монитор | 15’’ LG 500E | 4,3 | |||
| Клавиатура | AT | 0,6 | |||
| Мышь | EasyMouse Genius NetScroll+ PS/2 | 0,18 | 3,6 | ||
| Коврик под мышь | пластиковый | 0,03 | 0,6 | ||
| Сетевое оборудование | E-net HUB 10Base 16-port Genius | 0,6 | 1,2 | ||
| Сетевая плата | Complex RL RF-100TX PCI 100mBs | 0,7 | |||
| Кабель | RG-45 | 0,05 | |||
| Модем | Acorp 56 K | 0,4 | |||
| Сетевой фильтр | Tripp Lite (5 роз., 3 м.) | 0,25 | 2,5 | ||
| МФУ EPSON Stylus CX3900 с СНПЧ и комплектом фоточернил (4*130 мл) | струйная пьезоэлектрическая печать, формат бумаги A4, Максимальная скорость печати (A4)23 стр/мин (в монохромном режиме), Разрешение печати до 5760 x 1440 dpi, Скорость копирования монохромная 11 стр/мин (максимально), в цвете 4 стр/мин (максимально) Масштабирование25%; 50%; 200%; 400% , Тип сканера планшетный Скорость сканирования A4 текст, ч/б: 5 мсек/линия (600 dpi), 4 мсек/линия (300 dpi), A4 текст, цветной: 15 мсек/линия (600 dpi), 12 мсек/линия (300 dpi) Системные требования Microsoft Windows 2000, Microsoft Windows 98, Microsoft Windows Me, Microsoft Windows XP, Microsoft Windows XP x64 | 1,499 + 0,796 + 3,2=5,495 | 5,495 | ||
| Ламинатор Comix F9061, | Офисный, Фото (2 горячих вала), А3/А4 , 2*200мкм, 0,7 мм, гор./хол.ламинация, реверс, плавная рег.температуры | 2,247 | 2,247 | ||
| Расходный материал: 1. Бумага (A-4) HP/Canon/Ballet/Снегурочка 80г/м -500л 2. Фотобумага HP Photo Q2510A (А4, 200г/м², 100 листов, глянцевая) 3. Фотобумага Супергл., 10x15, 260 г/м2, 500 л. | 5 пач./кор. | 0,679 0,699 1,226 | 2, 604 | ||
| Итого | 517, 47 |
Таблица 13.
Расходы на покупку мебели
| № | Наименование | Количество, шт. | Стоимость (тыс. руб.) | Общая стоимость |
| Специальные столы | 2,5 | |||
| Стулья-кресла | 1,5 | 37,5 | ||
| Вешалка | 0,4 | 0,8 | ||
| Итого: | 88,3 |
Таблица 14.
Дополнительные расходы на обустройство клуба «Ринг»
| № | Наименование | Количество, шт. | Стоимость (тыс.руб.) | Общая стоимость |
| Кондиционер «LG E-056» | ||||
| FELLOWES Пакетный ламинатор Venus A3 | 9,5 | 9,5 | ||
| Огнетушитель | ||||
| Настенные часы | 0,2 | 0,2 | ||
| Туалетные аксессуары | 1,5 | 1,5 | ||
| Осветительные лампы | 0,4 | 1,2 | ||
| Телефон «Samsung» | 2,4 | 2,4 | ||
| Компьютерные диски | 0,1 | 2,2 | ||
| Итого: |
Таблица 15
Общие организационные расходы проекта за первый год существования
| № | Статья расходов | Сумма, тыс. руб. |
| Аренда помещения | ||
| Закупка компьютерной техники | 507,124 | |
| Закупка и установка мебели | 88,3 | |
| Дополнительные расходы на обустройство | ||
| Заработная плата работников | 775,2 | |
| Итого: | 1633, 624 |
Так как собственные средства учредителей определены в сумму: 1500000 рублей, планируется взять кредит в размере 360 тыс. руб. Основная информация о кредите и кредиторе представлена в таблице 16.
Таблица 16
Информация о кредите и кредиторе
| № | Кредитор | Сумма кредита (руб.) | Срок в месяцах | Годовой процент |
| Банк БТА Казань |
Таблица 17
Расчет кредита по месяцам
| Месяц | Погашение кредита | Начисленные проценты(18%) | Ежемесячный платеж | Остаток кредита |
| Итого |
Так как годовой процент равен 18%, в первый год банку нужно будет вернуть 180000 + 64800 = 244800 руб. Следовательно, расходы на первый год существования компьютерного салона «Ринг» определены в сумме: 1878,424 тыс. руб.
Таблица 18
Таблица доходов в месяц (средне)
| Услуга | Цена (руб.) | Сумма (руб.) |
| Игры | ||
| Работа с приложениями | ||
| Интернет | ||
| Ксерокс, сканер, принтер, ламинатор | 2, 8, 2, 15 | |
| Запись на диски | ||
| Фотопечать: 10´15 15´21 21´30 | 4,5 | |
| Курсы пользователей ПК | ||
| Итого |
Учитывая то, что компьютерный клуб «Ринг» работает с 9.00 до 20.00 расчеты таковы:
На 1 компьютер (день): цена 1 часа игры = 25 руб., в день средне 6 часов,
в месяц 6*30=180 часов, 25*180=4500 руб. с 1 компьютера.
4500*15 = 67500 руб. с 15 компьютеров в месяц.
Работа с приложениями (office и др.) за 1 компьютером сост. 16 часов в мес.
16*30=480 руб. с 1 компьютера в день.
480*15=7200 руб. в месяц.
Интернет за 1 компьютером составляет 10 часов в месяц 10*30= 300 руб. в день.
300*15= 4500 руб. в месяц.
Ксерокс, сканер, принтер, ламинатор средне в месяц этими устройствами пользуются на 4000 руб.
В день печатается около 200 фотографий размера 10´15. Таким образом, в месяц печатается около 6000 фотографий: 6000*4,5=27000 руб. Фотографий размером 15´21 в день печатается около 50 штук, в месяц 1500: 1500*15=22500. Количество фотографий размером 21´30 – 55 в день, соответственно в месяц печатается 1650: 1650*25=41250.
Запись CD , DVD – в месяц средне 15 дисков. 15*25=375руб.
Курсы пользователей ПК – 2500*15 = 37500 руб. в месяц за курсы.
Итого за первый год существования ООО «Ринг» получит доход в размере:
211825*12= 2541900 руб.
Следовательно, прибыль составит:
2541900-1878424 = 663476 руб.
360000 * 118% = 424800 - сумма кредита.
Срок окупаемости = (совокупная стоимость проекта/чистая прибыль) =1860000/663476= 2,8 года. Следовательно, срок окупаемости проекта 3 года.
Рентабельность = (выручка/затраты)*100%-100%.
Рентабельность за год = 2541900/1878424*100%-100% = 35%.
Для того, чтобы найти точку безубыточности нужно рассчитать постоянные и переменные издержки за месяц [Таблица 19], [Таблица 20]
Таблица 19