Определение состава исполнителей

Среднее число исполнителей (Ч_И), участвующих в разработке ПП рассчитывается по формуле

(3.1)

где F_М- фонд времени одного работающего в месяц, дн.;

Д - директивный срок выполнения разработки, мес.

Фонд рабочего времени одного работающего в месяц определяется по формуле

(3.2)

где D_K - общее число дней в году;

D_B - число выходных дней в году;

D_П - число праздничных дней в году.

Распределение исполнителей темы по профессиям и работам производится экспертно исходя из содержания разработки и обеспечения полной загрузки исполнителей.

Размер заработной платы устанавливается на основании Приказа Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 28 августа 2008 г. N 462н «О введении новой системы оплаты труда работников федеральных бюджетных учреждений высшего профессионального и дополнительного профессионального образования, подведомственных Министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации» и Приказа Министерства здравоохранения и социального развития России. № 427н «Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих» от 29 мая 2008 г (Приложение П10).

Заработная плата работника определенной профессиональной квалификационной группы (ПКГ) рассчитывается по формуле:

(3.3)

где - заработная плата, учитывающая оклад работника ПКГ и уровень квалификации – должностной оклад , а также компенсационные, стимулирующие, премиальные и персональные коэффициенты;

- базовый оклад по ПКГ, руб.;

- повышающий коэффициент квалификационного уровня;

- компенсационные, стимулирующие, премиальные и персональные коэффициенты;

- количество повышающих коэффициентов, кроме основного по квалификационному уровню.

Данные о составе исполнителей заносятся в табл. 3.1.

Таблица 3.1 - Состав исполнителей разработки ПП

Профессия исполнителя	Количество, чел.	Базовый оклад по ПКГ, р.	Повышающий коэффициент квалификаци-онного уровня	Заработная плата с учетом повышающего коэффициента, р.
Всего		-	-	-

4 Расчет стоимости разработки программного продукта

Цена на научно-техническую продукцию устанавливается на этапе технического задания до начала проведения исследований. При этом, она должна соответствовать ряду требований: возмещать издержки разработчику, регулировать спрос и предложение такого вида продукции, заинтересовывать разработчика и заказчика в проведении более эффективных разработок.

В основе договорной цены программного продукта заложена сметная стоимость разработки, определяемая в калькуляционном разрезе и включающая в себя группу статей затрат, представленных в табл. 4.1.

Таблица 4.1 – Содержание статей затрат, включаемых в сметную стоимость разработки ПП

Наименование затрат	Содержание статей затрат	Порядок расчета
1 Материалы и покупные изделия (расчет выполняется в табл.4.2)	Стоимость всех материальных ресурсов	qmj – норма расхода j – го материала на разработку ПП, шт; ЦМj - цена единицы j-го материала, р.; j=1…J – виды материалов необходимые для разработки ПП; НТР – норма транспортных расходов, (10 – 15%).

Продолжение таблицы 4.1

2 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (расчет выполняется в табл.4.3 – 4.4)	Расходы на содержание и эксплуатацию ПЭВМ (сети ЭВМ), относящиеся к данному программному продукту	где СМЧ– стоимость одного машино-часа работы ПЭВМ (сети ЭВМ); ТПП.- суммарное время этапов, требующих использования ПЭВМ, час.
3 Основная заработная плата исполнителей (расчет выполняется в табл.4.5)	Заработная плата исполнителей, занятых разработкой ПП	где ОМЕСi– месячный оклад i-го работника в соответствии с квалификационным уровнем, р.; Р – продолжительность разработки, мес.; ni – количество работников i-ой квалификации, принимающих участие в разработке ПП; i=1..I- должности исполнителей, участвующих в создании ПП.
3 Дополнительная заработная плата исполнителей (расчет выполняется в табл.4.5)	Оплата очередных и дополнительных отпусков и пр.	где НДОП– норматив дополнительной заработной платы (НДОП = 15 – 20 %).
4 Социальные отчисления с заработной платы (расчет выполняется в табл.4.5)	Отчисления с заработной платы исполнителей во внебюджетные фонды	где НОТЧ – норматив отчислений на социальные нужды (используется норматив, действующий в РФ на дату плановых расчетов).
6 Научные и производственные командировки (расчет выполняется в табл.4.6)	Включаются все затраты на командировки: проездные, суточные, квартирные	Метод прямого счета
7 Контрагентские расходы	Стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями для данной разработки	Метод прямого счета

Продолжение таблицы 4.1

8 Накладные расходы	Общехозяйственные расходы организации на производство, управление и обслуживание	где ННАК - норматив накладных расходов, %(ННАК =120 - 150 %).
9 Сметная стоимость разработки программного продукта (расчет выполняется в табл.4.7)	Нижний предел цены, обеспечивающий возмещение затрат разработчика	СПП - сумма рассчитанных в п. 1 - 8 статей затрат.
10 Прибыль	Нормативная прибыль на плановый или фактически полученный доход	где ПНОРМ – нормативная прибыль; РНОРМ – утвержденная нормативная рентабельность, %; Д – плановый (фактический) доход предприятия.
11 Договорная цена разработки	Цена, которая устанавливается по взаимному соглашению производителя и потребителя продукции	ЦД =СПП+

Расчет затрат на материалы и покупные изделия осуществляется в табл. 4.2.

Таблица 4.2 - Расчет затрат на материалы и покупные изделия

Наименование материала	Цена за единицу, р.	Норма расхода, шт.	Стоимость, р.
Итого	-	-
Транспортно-заготовительные расходы (10-15%)	-	-
Всего

Формулы для расчета стоимости одного машино-часа работы ПЭВМ представлены в табл. 4.3.

Таблица 4.3- Расчет расходов на содержание и эксплуатацию ПЭВМ

Наименование затрат	Методика расчета
1 Основная заработная плата работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ, в том числе: инженера - электроника; системного программиста; оператора.	где РОСН - основная заработная плата работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ; ОБ - базовый оклад по ПКГ, р.; KП - повышающий коэффициент соответствующего квалификационного уровня; НОБСЛ. - кол-во, ПЭВМ, обслуживаемых одним работником (приложение, табл. П11); П - процент премии.
2 Основная заработная плата административного и вспомогательного персонала: начальник ИВЦ; уборщица.	где РОСН- основная заработная плата работников, административного и вспомогательного персонала; ОБ - базовый оклад по ПКГ, р.; KП - повышающий коэффициент соответствующего квалификационного уровня; НОБСЛ. - кол-во, ПЭВМ, обслуживаемых одним работником (приложение П4);
3 Общая основная заработная плата работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ, административного и вспомогательного персонала

Продолжение таблицы 4.3

4 Дополнительная заработная плата административного и вспомогательного персонала	где НДОП – процент дополнительной заработной платы.
5 Социальные отчисления с заработной платы	, где НОТЧ– процент социальных отчислений платы.
6 Амортизационные отчисления с оборудования	где ЦОБ - балансовая стоимость одной ПЭВМ с периферией. НА- годовая норма амортизации на компьютерную технику (30 %);
7 Затраты на электроэнергию, в том числе: - затрат на электроэнергию, идущей на освещение.	где - затраты на силовую электроэнергию, руб; FЭФ. - эффективный годовой фонд времени работы ПЭВМ, мин; Цэ - стоимость электроэнергии на момент выполнения плановых расчетов, р./кВт-ч; РОСВ - суммарная мощность, которая идет на освещение, кВт.

Продолжение таблицы 4.3

- затраты на силовую электроэнергию;	где - затраты на силовую электроэнергию, руб.; FЭФ. - эффективный годовой фонд времени работы ПЭВМ, час.; Цэ - стоимость электроэнергии на момент выполнения плановых расчетов, р./кВт-ч; РЭВМ - суммарная мощность ПЭВМ с периферией (0,7 – 1,2 кВт/часа в зависимости от периферии), кВт. где FНОМ – номинальный фонд времени работы оборудования за рассчитываемый период, час.; КСМ– число рабочих смен в сутки; a- процент плановых потерь рабочего времени (20%); где tСМ – длительность рабочей смены, час.; DР- количество рабочих дней в плановом периоде; tП – продолжительность нерабочего времени в предпраздничные дни, час.; DП – количество предпраздничных дней в плановом периоде.
8 Общие затраты на электроэнергию
9 Расходы на профилактику оборудования	где ЦОБ - балансовая стоимость одной ПЭВМ с периферией. НПРОФ – процент расходов на профилактику, (2-4%).

Продолжение таблицы 4.3

10 Прочие производственные расходы	где - основная заработная плата работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ; НПР– процент прочих производственных расходов (30%).
11 Годовые расходы на содержание и эксплуатацию одной ПЭВМ
12 Стоимость одного машино-часа работы ПЭВМ	где РЭС - годовые расходы на содержание и эксплуатацию 1-ой ПЭВМ; FЭФ.- эффективный годовой фонд времени работы ПЭВМ, мин.
13 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию ПЭВМ, относящихся к данному программному продукту	где СМЧ - стоимость одного машино-часа работы ПЭВМ, ТПП.- суммарное время этапов, требующих использования ПЭВМ, чел.-час.

Расчет затрат на эксплуатацию ЭВМ осуществляется в табл.4.4.

Таблица 4.4 - Расчет затрат на эксплуатацию ЭВМ

Показатель	Значение
1 Основная заработная плата работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ, в том числе: - инженера – электроника; - системного программиста; - оператора.
2 Основная заработная плата административного персонала
3 Основная заработная плата вспомогательного персонала
4 Общая основная заработная плата работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ, административного и вспомогательного персонала
5 Дополнительная заработная работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ, административного и вспомогательного персонала
6 Социальные отчисления с заработной платы работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ, административного и вспомогательного персонала
7 Амортизационные отчисления с оборудования
8 Затраты на электроэнергию, в том числе: - затраты на силовую электроэнергию; - затраты на электроэнергию, идущей на освещение.
9 Общие затраты на электроэнергию
10 Расходы на профилактику оборудования
11 Прочие производственные расходы
12 Годовые расходы на содержание и эксплуатацию одной ПЭВМ
13 Стоимость одного машино-часа работы ПЭВМ
14 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию ПЭВМ, относящихся к данному программному продукту

Расчет затрат на оплату труда и социальные отчисления осуществляется в табл. 4.5.

Таблица 4.5 - Расчет затрат на оплату труда и социальные отчисления

Профессия исполнителя	Количество исполнителей, чел.	Месячный оклад, р.	Заработная плата за период разработки ПП, р.
Итого
Дополнительная заработная плата	-	-
Социальные отчисления с заработной платы	-	-

Расчет затрат на научные и производственные командировки осуществляется в табл.4.6

Таблица 4.6 - Расчет затрат на научные и производственные командировки

Пункт командировки	Количество человек	Продолжительность, дн.	Сумма расходов, р.
Всего

Расчет сметной стоимости и договорной цены разработки ПП осуществляется в табл.4.7.

Таблица 4.7 - Расчет сметной стоимости и договорной цены разработки ПП

Наименование статьи затрат	Сумма, р.
1 Материалы и покупные изделия
2 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
3 Основная заработная плата исполнителей
4 Дополнительная заработная плата исполнителей
5 Социальные отчисления с заработной платы
6 Научные и производственные командировки
7 Контрагентские расходы
8 Накладные расходы
9 Сметная стоимость разработки ПП
10 Прибыль
11 Договорная цена разработки