Перечень вопросов к экзамену. 1. Понятие, предмет, принципы и методы налогового права.

1. Понятие, предмет, принципы и методы налогового права.

2. Конституционные основы налогообложения.

3. Система (источники) налогового права.

4. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

5. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.

6. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и про­странстве.

7. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налого­вому кодексу Российской Федерации.

8. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

9. Налоги как источники государственных доходов. Функции налогов.

10. Юридиче­ское определение и юридические признаки налога.

11. Понятие сбора и пошлины. Иные обязательные платежи.

12. Классификация и виды налогов. Система налогов и сборов в Российской Феде­рации.

13. Теория определения налога. Элементы закона о налоге, их понятие и предназна­чение. Обязательные и факультативные элементы налогообложе­ния.

14. Налоговые правоотношения, их признаки и структура. Объекты, субъ­екты и со­держание налоговых правоотношений.

15. Представительство в налоговых правоотношениях. Законные и уполно­моченные представители налогоплательщика.

16. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостанов­ления и прекращения налоговой обязанности.

17. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обя­занности

18. Налоговые агенты, их права и обязанности.

19. Представительство в налоговых отношениях.

20. Понятие, общий порядок и особенности исполнения налоговой обязанно­сти.

21. Правовой институт зачета и возврата излишне уплаченного налога (сбора) и пени

22. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанно­сти.

23. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

24. Возврат из­лишне взысканного налога (сбора) и пени.

25. Понятия, виды и основания налоговых льгот.

26. Понятия и виды специальных налоговых ре­жимов.

27. Права и обязанности налоговых органов.

28. Налоговый контроль. Цели, задачи и со­держание налого­вого контроля.

29. Учет налогоплательщиков.

30. Понятие, формы, методы и виды налогового кон­троля. Объект, субъект и предмет налогового контроля.

31. Налоговая декларация.

32. Виды налоговых проверок и оформление их результатов

33. Понятие налоговых споров и их классификация. Предмет налогового спора.

34. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

35. Споры, инициируемые налоговыми органами, возникающие по инициа­тиве на­логоплательщиков и налоговых агентов. Споры, инициируемые иными лицами.

36. Административный порядок рассмотрения налоговых споров. Сроки об­ращения в органы налогового администрирования. Решения, принимаемые по итогам рас­смотрения жалобы и сроки принятия решения.

37. Обжалование в административном порядке постановлений по делам о на­логовых правонарушениях.

38. Налоговое судопроизводство. Виды исковых требований и судебные ин­станции.

39. Обжалование налогоплательщиками и налоговыми агентами актов нало­говых органов ненормативного характера, а также действия (бездействия) должностных лиц налоговых органов.

40. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие от­ветственность за наруше­ние законодательства о налогах и сборах.

41. Основания освобождения от ответственности за нарушения законода­тельства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.

42. Налоговые правонарушения.

43. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

44. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Органы полномочные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

45. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Вынесение реше­ния по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки.

46. Порядок взыскания налоговых санкций

47. Обеспечение сохранности сведений, составляющих налоговую тайну

48. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о нало­гах и сборах.

49. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законода­тельства о налогах и сборах.

50. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.