Для подготовки к зачету по налоговому праву

ПЕРЕЧЕНЬ КОНТРОЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

1. Налогообложение: функции, принципы (экономические, правовые, организационные). Основные теории налогов (общие и частные).

2. Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы налогового права и основные начала налогового законодательства.

3. Источники налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц.

4. Налог и сбор: понятие, признаки, функции, отличия от других государственных (муниципальных) платежей и изъятий. Виды налогов (основания классификации).

5. Налоговая система и система налогов и сборов в Российской Федерации: характеристика, элементы, организационные принципы, соотношение понятий. Полномочия органов государственной власти и местного самоуправления по установлению, введению и отмене налогов и сборов.

6. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о налогах и сборах: приоритетные направления, меры, проблемы. Признание нормативного правового акта не соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации: основания, порядок.

7. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов; гарантии их реализации.

8. Налоговые агенты: понятие, права и обязанности.

9. Представительство в налоговых правоотношениях: виды, основания и способы оформления.

10. Налоговые органы в Российской Федерации: правовое положение, структура, права и обязанности; полномочия и ответственность их должностных лиц.

11. Полномочия таможенных органов, обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов. Ответственность таможенных органов и их должностных лиц. Полномочия финансовые органов в области налогов и сборов.

12. Полномочия органов внутренних дел, следственных органов. Ответственность органов внутренних дел, следственных органов и их должностных лиц.

13. Налоговая тайна: понятие, состав сведений, субъекты, порядок доступа и охраны, ответственность.

14. Общие условия установления налога (сбора). Существенные элементы юридического состава налога: понятие, общая характеристика, элементы. Налоговые льготы.

15. Объект налогообложения: понятие и виды. Предмет налогообложения. Основы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

16. Налоговая база и порядок ее исчисления. Масштаб налога, единица налогообложения, методы учета, порядок исчисления. Налоговые ставки: понятие, виды. Налоговые вычеты.

17. Исчисление и уплата налогов и сборов: сроки, порядок, документы. Налоговый и отчетный периоды: понятие, виды.

18. Обязанность по уплате налогов и сборов: основания возникновения, изменения, прекращения; порядок исполнения.

19. Требование об уплате налогов и сборов. Взыскание налогов, сборов и пеней за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) и налогового агента.

20. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица; при ликвидации, реорганизации юридического лица. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

21. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.

22. Залог, поручительство и пеня как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: правовое регулирование, основания, порядок применения.

23. Приостановление операций по счетам в банках и переводов электронных денежных средств: сущность, цель, уполномоченные лица, основания и порядок применения.

24. Арест имущества: определение, уполномоченные лица, виды, цели, основания применения, порядок производства, ограничения, оформляяемые документы.

25. Налоговая декларация: понятие, содержание, формы и порядок представления. Основания, порядок и последствия внесения изменений в налоговую декларацию.

26. Понятие, формы и методы налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

27. Налоговый учет налогоплательщиков: основания и порядок постановки, внесения изменений в сведения, снятия с налогового учета. Особенности учета организаций, в состав которых входят обособленные подразделения; крупнейших налогоплательщиков; иностранных организаций и физических лиц.

28. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков и перечислением налогов (сборов); ответственность за их нарушение.

29. Налоговые проверки (камеральная, выездная, повторная). Основания, сроки, порядок проведения, вынесения решения и оформления результатов налоговых проверок.

30. Доступ на территорию налогоплательщика; осмотр; истребование документов; выемка документов и предметов при осуществлении налогового контроля: основания, порядок осуществления, ограничения.

31. Привлечение эксперта и специалиста; участие свидетеля, переводчика и понятых при осуществлении налогового контроля: основания, порядок, оплата издержек, их ответственность.

32. Производство по делу о налоговых правонарушениях: порядок осуществления, принятия решения и оформления документов.

33. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами: понятие, основания и порядок проведения проверки. Симметричные корректировки.

34. Цены и ценообразование в налоговом контроле: основания, принципы и методы определения. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения.

35. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

36. Формы вины; обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

37. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

38. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

39. Добровольное и принудительное исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения: основания, порядок. Давность взыскания налоговых санкций.

40. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц (административный и судебный порядок).

41. Характеристика налога на добавленную стоимость (НДС). Плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС.

42. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по НДС (общая, специальная, нулевая, расчетная).

43. Общий порядок исчисления и уплаты НДС. Налоговый и отчетный периоды. налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, основания и порядок предоставления.

44. Налоговые вычеты по НДС: понятие, основания и порядок применения.

45. Общая характеристика акцизов. Плательщики акцизов. Объекты налогообложения. Подакцизные товары. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации.

46. Порядок определения налоговой базы по акцизам. Ставки акцизов (твердые, адвалорные, комбинированные) по группам и видам подакцизных товаров.

47. Сроки и порядок исчисления акцизов, определение даты реализации товара. Порядок применения налоговых вычетов, сроки и порядок уплаты акцизов.

48. Плательщики налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Объект налогообложения. Доходы физических лиц. Устранение двойного налогообложения.

49. Налоговая база и ставки по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

50. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, основания и порядок предоставления.

51. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, основания и порядок предоставления.

52. Имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, основания и порядок предоставления.

53. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ (отдельными категориями налогоплательщиков; в отношении отдельных видов доходов). Налоговая декларация по НДФЛ: порядок и сроки представления в налоговые органы.

54. Налоги и сборы при наследовании и дарении.

55. Реформа системы страховых взносов во внебюджетные фонды: правовое регулирование, основные отличия от действующей системы платежей, базовые ставки.

56. Общая характеристика имущественных налогов физических лиц в России: виды, объект налогообложения, налогоплательщики, ставки и порядок уплаты.

57. Общая характеристика имущественных налогов в России: виды, объект налогообложения, налогоплательщики, ставки и порядок уплаты.

58. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков.

59. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль организаций. Налоговые ставки.

60. Доходы и расходы: классификация, виды, порядок определения при методе начисления и кассовом методе.

61. Сроки и порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговый и отчетный периоды.

62. Общая характеристика природоресурсных и природоохранных налоговых платежей: виды, объект налогообложения, налогоплательщики, ставки и порядок уплаты.

63. Сборы за пользование объектами животного мира: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты сборов.

64. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты сборов.

65. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

66. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

67. Особенности уплаты государственной судебной пошлины: виды, размеры, порядок исчисления и уплаты, сроки.

68. Особенности уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий: виды, размеры, порядок исчисления и уплаты, сроки.

69. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты налога.

70. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

71. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

72. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты налога.

73. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

74. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): порядок и условия перехода на систему, налогоплательщики, объект налогообложения, ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

75. Упрощенная система налогообложения: порядок и условия перехода на УСН, налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

76. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

77. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

78. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов, особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налогов, проведения проверок при выполнении соглашений.

79. Промышленно-производственные и технико-внедренческие особые экономические зоны: понятие, цели, порядок создания и управления, налогообложение резидентов.

80. Туристско-рекреационные и портовые особые экономические зоны: понятие, цели, порядок создания и управления, налогообложение резидентов.