Організаційно-правові передумови здійснення валютних операцій
Необхідною умовою для проведення операцій з іноземною валютою є отримання відповідної ліцензії Національного банку України.
Ліцензування валютних операцій комерційних банків – це форма реалізації політики валютних обмежень, яка передбачає надання центральним банком дозволу комерційним банкам на здійснення певних видів банківських операцій з валютними цінностями, передбачених законодавством країни.
Ліцензування має виконувати такі завдання:
•організація попереднього контролю за діяльністю банків;
• захист майнових інтересів кредиторів і вкладників банків;
•відбір для здійснення валютних операцій лише тих банків, які володіють належним обсягом капіталу, мають кваліфіковані кадри та високу ділову репутацію;
•провадження поточного всебічного контролю за діяльністю ліцензованих банків.
Банки повинні мати, крім власне банківської ліцензії, ще й письмовий дозвіл. Національний банк України видає індивідуальні й генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій. Письмовий дозвіл на здійснення операцій з валютними цінностями є генеральною ліцензією може видаватися за умови дотримання банком відповідних спеціальних вимог:
•відповідність рівня капіталу банку вимогам НБУ;
• наявність фахівців відповідної кваліфікації;
• письмове підтвердження банку-нерезидента, який має рейтинг не нижчий, ніж «інвестиційний клас» (крім країн СНД), про згоду на відкриття в ньому кореспондентського рахунка;
•під’єднання до електронної міжнародної системи платежів в
іноземній валюті (SWIFT та ін.);
• строк роботи банку не менший, ніж два роки (для операцій з банківськими металами).
письмовий дозвіл на здійснення операцій з валютними цінностями може видаватися Національним банком України щодо одного чи кількох напрямків діяльності, зокрема таких:
•неторговельні операції з валютними цінностями;
• ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
•ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і
нерезидентів) в іноземній валюті;
• ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грн;
•відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках
України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
• відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті й здійснення операцій за ними;
•залучення і розміщення іноземної валюти на ринку України;
• залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
• операції з банківськими металами на валютному ринку України;
• операції з банківськими металами на міжнародних ринках;
• інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках.
Банк для отримання письмового дозволу подає до територіального управління НБУ за його місцезнаходженням (Департаменту реєстрації та ліцензування банків) такі документи:
•клопотання банку про видачу письмового дозволу за підписом
голови правління банку;
• висновок незалежного аудитора про підтвердження відповідності рівня регулятивного капіталу банку ;
• план (бізнес-план), складений відповідно до вимог, встановлених нормативно-правовим актом Національного банку України;
•відомості про забезпеченість банку належним банківським
обладнанням, комп’ютерною технікою;
•інформацію про керівників підрозділів та окремих спеціалістів;
• копію рішення Комісії Національного банку про погодження кандидатури на посаду керівника служби внутрішнього аудиту банку;
• дані про управлінську та організаційну структуру підрозділів банку;
• відповідні внутрішні положення банку, що регулюють виконання ним операцій, право на здійснення яких надає йому письмовий дозвіл.
При отриманні від банку пакета документів і відповідної інформації територіальне управління НБУ розглядає їх та перевіряє. Протягом 10 робочих днів розглядає його, перевіряє достовірність інформації, і (у разі потреби) проводить співбесіду з відповідними особами.
За результатами розгляду пакета документів територіальне управління готує висновок, а також обґрунтовані пропозиції щодо можливості видачі банку письмового дозволу. не пізніше від двотижневого строку надсилає пакет документів Департаменту реєстрації та ліцензування банків НБУ. який розглядає отримані документи банку і висновок територіального потім готує висновок про можливість видачі банку письмового дозволу і подає проект відповідного рішення на розгляд Комісії Національного банк України, яка приймає рішення про видачу письмового дозволу чи про відмову в його наданні протягом одного місяця з дня отримання повного пакета документів.
Індивідуальні ліцензії видаються резидентам і нерезидентам на здійснення разової валютної операції на період, необхідний для здійснення цієї операції. Індивідуальної ліцензії потребують такі операції:
а) вивезення, переказування і пересилання за межі України валютних цінностей, за винятком:
– вивезення, переказування і пересилання за межі України фізичними особами-резидентами іноземної валюти на суму, що визначається Національним банком України;
– вивезення, переказування і пересилання за межі України фізичними особами-резидентами та нерезидентами іноземної валюти, яка була раніше ввезена ними в Україну на законних підставах;
– платежів в іноземній валюті, що здійснюються резидентами за межі України на виконання зобов’язань у цій валюті перед нерезидентами щодо оплати продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших майнових прав, за винятком оплати валютних цінностей і за договорами (страховими полісами, свідоцтвами, сертифікатами) страхування життя;
– платежів в іноземній валюті за межі України у вигляді процентів за кредити, доходу (прибутку) від іноземних інвестицій;
– вивезення за межі України іноземної інвестиції в іноземній валюті, раніше здійсненої на території України, в разі припинення інвестиційної діяльності;
– платежів в іноземній валюті за межі України у вигляді плати за послуги з аеронавігаційного обслуговування повітряних суден, що справляється Європейською організацією з безпеки аеронавігації (Євроконтроль) відповідно до Багатосторонньої угоди про сплату маршрутних зборів, укладеної в м. Брюсселі 12 лютого 1981 р., та інших міжнародних договорів;
б) ввезення, переказування, пересилання в Україну валюти України, за винятком сум у валюті України, що були вивезені, переказані, переслані на законних підставах за кордон;
в) надання і одержання резидентами кредитів в іноземній валюті,
якщо терміни та суми таких кредитів перевищують встановлені законодавством межі;
г) використання іноземної валюти на території України як засобу платежу або як застави;
д) розміщення валютних цінностей на рахунках і у вкладах за межами України, за винятком:
– відкриття фізичними особами-резидентами рахунків в іноземній валюті на час їхнього перебування за кордоном;
– відкриття кореспондентських рахунків уповноваженими банками;
– відкриття рахунків в іноземній валюті дипломатичними, консульськими, торговельними та іншими офіційними представництвами України за кордоном, які мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також філіями та представництвами підприємств і організацій України за кордоном, що не здійснюють підприємницької діяльності;
е) здійснення інвестицій за кордон, у тому числі шляхом придбання цінних паперів, за винятком цінних паперів або інших корпоративних прав, отриманих фізичними особами-резидентами як дарунок або у спадщину.