Раздел Д. Внеэксплуатационные расходы

Внеэксплуатационные расходы рассчитываем из расчета 100 руб. на один миллион руб. дохода.

Общая себестоимость перевозки пассажиров определится суммированием расходов по пяти разделам плана по себестоимости:

Себестоимость перевозки пассажира определится как частное от деления себестоимости перевозки всех пассажиров на количество платных:

Полученные результаты расчетов сведем в табл. 8.

Себестоимость перевозки пассажировтаблица 8

№	Наименование статей расхода.	Условноеобозначе-ние	Величина
	1. Натуральные показатели.
	Количество перевезенных платных пассажиров.	П
	Общий натуральный пробег ПС.	Lн
	Пробег приведенный по:
	а)по вместимости	Lпр.вм.
	б) по расходу л. эн.	Lпр..ээ..
	Машино-часы	dх
	2. Денежные показатели. (в млн. руб)
	Раздел А. Расходы по движению	ЗА	462,589
	Затраты на электрическую энергию:
	-оплата	Зэ.э.
	- содержание службы энергохозяйства	Зсс.э.х
	Затраты на содержание службы по движению	Зсс.д
	Зарплата водителей и кондукторов (без перегонщиков)	Фз.п.в.
	Отчисления в госбюджет	Ог.б
	Зарплата административно-хозяйственного персонала службы движения	Фз.п.адм.хоз
	Отчисления в госбюджет	Ог.б
	Иные расходы
	а) стоимость материалов на изготовление билетов	Зм
	б) транспортные расходы:	Зт.р
	- аварийные машины	Зав.авт
	- автобусы для подвозки поездных бригад	Завт
	в) прочие расходы:	Зпр
	- инкассация.	Зинк
	- отчисления на ремонт.	Орем
	- канцелярские расходы.	Рконц
	Раздел Б. Расходы по содержанию и ремонту ПС.	Зб
	Содержание ПС.	ЗПС
	а) Зарплата производственных рабочих.	Пз.п
	б) отчисления в госбюджет от з/п производ-ых рабочих.	Ог.б.п.р
	в) стоимость материалов.	См
	Амортизация ПС.	АПС
	Прочие расходы по депо.	Зпрд
	а) амортизация зданий и сооружений.	Аз.с.
	б) текущий ремонт и содержание зданий.	Ст.р.с.з
	- отопление и освещение.	Со.о
	- содержание станочного оборудования.	Сс.о
	в) содержание в чистоте зданий и сооружений.	Ч
	- зарплата уборщиц.	Зу	0,346
	- отчисления в госбюджет.	Ог.б	0,093
	- материалы.	Му	0,02
	г) текущий ремонт зданий и сооружений.	Зр.з.с
	- транспортные расходы.	Ртр
	- рационализация и изобретательство.	Ри.р
	- износ.	И
	- охрана труда и ТБ.	Зт.б
	Общие расходы по депо.	Здепо
	а) заработная плата ИТР и служащих.	ЗИТР
	б) отчисления в госбюджет.	Ог.б
	в) командировочные расходы.	К	0,35
	г) содержание в чистоте зданий.
	-заработная плата уборщиц адм.-хоз. помещений	З'у	0,138
	- отчисления в госбюджет.	О'г.б.у	0,037
	- материалы для уборщиц.	М'у	0,048
	Раздел В. Расходы по содерж. и рем. путевого хозяйства.	ЗВ
	Раздел Г. Общеэксплуатационные расходы.	ЗГ
	Раздел Д. Внеэксплуатационные расходы.	ЗД
	Себестоимость перевозки пассажиров. млн. руб.	Сп.п
	Себестоимость перевозки пассажира. руб.	С

5. Финансовый план предприятия

Финансовый план является заключительным обобщающим разделом техпромфинплана предприятия. Задачей финансового плана является увязка в денежной форме всех сторон деятельности предприятия.

Финансовый план должен отразить потребность предприятия для его производственно-хозяйственной деятельности и расширения производства, а также определить источники финансирования.

Финансовый план представлен в таблице 9.

Как видно из таблицы 9 финансовый план состоит из двух разделов: «Доходы и поступления» и « Расходы и отчисления».

Методика составления финансового плана состоит в следующем.

Раздел «Доходы и поступления» рассчитывается следующим образом:

Балансовая прибыль предприятия определяется по формуле:

, (46)

Где Д = руб. – доходы предприятия за счет сбора денежной выручки берем из таблицы 3;

С = руб. – себестоимость перевозки пассажиров из таблицы 8.

Амортизацию рассчитываем по выражению:

А = А_пс + А_з.с , (47)

Поступление от вышестоящих организаций определяют после расчета второй, расходной части финансового плана.

Раздел «Расходы и отчисления» рассчитываются следующим образом:

Затраты на капитальные вложения определяем по формуле:

(48)

где млн. руб. – стоимость трамвая; N_пост = 21 – количество поступивших трамваев, которое берем из исходных данных;

Фонд материального поощрения определяется по формуле:

, (49)

Фонд социального развития определяем по формуле:

, (50)

Фонд развития производства, науки и техники определяем по формуле:

, (51)

Сложив значения З_к.в и Ф_РПНиТ сравнивают их с величиной А_пв.

Если , то заполняется расходный раздел (разница).

Если , то разницу берут из госбюджета (заполняется доходный раздел).

Результаты расчетов заносим в таблицу 9.

Сложив все цифры в обеих частях таблицы 9, их сопоставляют. Если левая часть больше правой, прибыль отчисляется в вышестоящие организации, если – меньше, разница вписывается в пункт 3. доходной части.

Финансовый план предприятия таблица 9

Доходы и поступления	Сумма в тыс. руб.	Расходы и отчисления средств	Сумма тыс. руб.
1.Балансовая прибыль от основной деятельности		1. Затраты на капитальные вложения
2. Амортизация всего: в том числе: а) на полное восстановление		2. Отчисление вышестоящей организации в порядке перераспределения: амортизации на полное восстановление	–
3. Поступление от вышестоящих организаций в порядке перераспределения: а) амортизации на полное восстановление		3.Уплата банковских ссуд	–
4. Резерв временной финансовой помощи	–
5. Фонд материального поощрения
6. Фонд социального развития
4. Итого доходов и поступлений		7. Фонд развития производства, науки и техники: а) по амортизации на полное восстановление
8. Платежи в бюджет: б) свободной прибыли
9.Собственная прибыль, направляемая на финансирование капитальных вложений	–
10. Собственная амортизация, направляемая на финансирование капитальных вложений	–
Итого расходов и отчислений

Список использованной литературы.

1. Коршиков В.Г.Экономика и организация электрического транспорта: Методическое руководство к курсовому и дипломному проектированию/НГТУ.– Новосибирск, 2008. –36с.

2. Коршиков В.Г. Организация, планирование и управление предприятием: Методическое руководство к курсовому и дипломному проектированию/ НГТУ.– Новосибирск, 1983. –17с.

3. Коршиков В.Г. Проектирование ДЭПО: Методические указания по курсовому и дипломному проектированию/ НГТУ.– Новосибирск, 2000. – 38с.