Документирования результатов отбора инновационных проектов
Инновационный менеджмент
Тюмень, 2013
Введение
Повышенное внимание к инновациям и инновационному управлению продиктовано самой жизнью современного общества, ведь воплощение инновационных процессов в новых продуктах и новой технике являются основой его социально-экономического развития.
Знания в области инноватики и управления инновационными процессами, имеют опосредованную, но конкретно направленную связь с профессиональной деятельностью менеджера и необходимы для многих должностных позиций и функций, используемых в трудовой и других видах жизнедеятельности. Они позволяют специалисту применять научно-теоретические подходы и практические навыки для идентификации проблем, выбора подходящих альтернатив их решения в условиях динамично изменяющейся социально-экономической среды.
В результате выполнения контрольной работы студенты должны:
иметь представление о методах отбора инновационных проектов;
знать основные этапы инновационного процесса;
уметь: формализовать инновационную идею в виде проекта;
составлять и адаптировать сценарий инновационной деятельности;
применять методы отбора проектов;
иметь навыки: формулирования инновационного проекта;
разработки и использования модели инновационного процесса;
документирования результатов отбора инновационных проектов.
Методические указания
к выполнению контрольной работы
Важным для деятельности Организации является инновационный подход, главная цель которого – это поиск и использование современной новой технологии, позволяющей обеспечивать инновационным продуктом собственные потребности предприятия, и рынок сбыта в пределах города и юга области.
Организация определила для себя миссию инновационных преобразований: «Обеспечение собственного пользования», а также других организаций города Тюмень и юга Тюменской области, высококачественным инновационным продуктом, отвечающим технико-экономическим и эстетическим критериям двадцать первого века».
Необходимо оценить экономическую эффективность инновационных преобразований в Организации. В целях доказательства осуществимости проекта необходимо провести детальный анализ затрат и доходов от реализации инновационного продукта.
Таблица 1 - Данные для диаграммы Cash Flow
Годы | Отток | Приток | Cash Flow |
По данным таблицы построить диаграмму Cash Flow.
Для расчета показателей эффективности определить ставку дисконтирования i по формуле 1:
i = a + b + c (1)
где а – принимаемая цена капитала или чистая доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств (ставка рефинансирования ЦБ РФ);
b – уровень риска данного типа проекта;
c – уровень инфляции в РФ.
Рассчитать:
1. Чистый дисконтированный доход (по формуле 2), чтобы определить доход, который получит «Организация» от реализации проекта в текущих ценах. Расчеты представить в таблице 2.
Таблица 2 - Расчет чистого дисконтированного дохода проекта
Тр | Rt | Zt | ![]() | Rt’ | Zt' | ЧДД | ЧТС |
Сумма |
В таблице используются следующие обозначения:
Тр- расчетный год;
Rt – результаты в t – й год;
Zt – затраты в t – й год;
- дисконт;
Rt’ – дисконтированные результаты в t – й год;
Zt' – дисконтированные затраты t – й год;
ЧДД – чистый дисконтированный доход;
ЧТС – чистая текущая стоимость (накопленный ЧДД).
ЧДД = , (2)
где Тp- расчетный год;
Рt- результат в t-й год;
Zt - инновационные затраты в t-й год;
- коэффициент дисконтирования, под которым понимается разность между будущей и текущей стоимостью, рассчитывается по формуле сложных процентов;
i – процентная ставка, выраженная десятичной дробью;
t - год приведения затрат и результатов.
Если ЧДД 0, то проект следует принять. Если ЧДД
0, то проект следует отвергнуть. Если ЧДД = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный, но такой проект имеет все же дополнительный аргумент в свою пользу – в случае реализации проекта благосостояние владельцев компании не изменяется, но в то же время объемы производства возрастут, то есть компания увеличится в масштабах. Поскольку нередко увеличение размеров компании рассматривается как положительная тенденция, (например, с позиции менеджеров аргументация такова: в крупных компаниях более престижно работать), проект все же принимается.
2. Срок окупаемости проекта (по формуле 3), который показывает за какой срок окупятся инвестиции в инновационный проект и учитывает первоначальные капитальные вложения.
Ток , (3)
где (t –) последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;
ЧТС(t-)- последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;
ЧТС(t+) - первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.
Прежде всего, необходимо отметить, что в оценке срок окупаемости может использоваться двояко:
· проект принимается, если окупаемость имеет место;
· проект принимается только в том случае, если срок окупаемости не превышает установленного в компании некоторого лимита.
3. Индекс доходности (по формуле 4), который определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам:
ИД = , (4)
Если ИД 1, то проект следует принять. Если ИД
1, то проект следует отвергнуть. При ИД =1 проект не является ни прибыльным, ни убыточным.
4. Точку безубыточности производства инновационной продукции (по формуле 5):
=
(5)
где УПР – условно-постоянные расходы на годовой выпуск новой продукции;
Ц – цена единицы новой продукции;
Р – текущие затраты на годовой выпуск новой продукции;
Q – годовой выпуск новой продукции в натуральном выражении при полном освоении мощности.
5. Измерить устойчивость проекта к изменению объема реализации продукции (по формуле 6):
=
(6)
6. Определить чувствительность проекта к изменению объема реализации (по формуле 7) как относительное отклонение (%Ч):
%Ч = *100 , (7)
где Х – исходное значение факторообразующего показателя;
х - значение факторообразующего показателя, определяющего уровень устойчивости проекта.
7. Оценить риски в инновационном проекте с позиции реализации целей развития Организации.
Основными целями проекта являются рост объемов производства и уровня прибыли. В этой связи сначала необходимо рассмотреть экономические показатели проекта без учета риска, в соответствии с целями проекта. Исходной базой для расчета экономических показателей являются:
· прогнозные оценки рыночной цены и возможного объема продаж инновационного продукта;
· типовая структура текущих и единовременных затрат.
В контрольной работе рекомендуется определить вероятность простых рисков экспертом (студентом) с использованием шаблона оценок вероятностей, представленного в таблице 3 и построенного по двум факторам:
· информации о свершении событий в прошлом;
· характере данных о возможности их появления в будущем.
Таблица 3 - Оценки вероятности наступления риска
Данные о возможности появления события в будущем | Появление события в прошлом | ||
Не появлялось | Эпизодически | Часто | |
Отсутствуют | 0,1 | 0,2 | 0,3 |
Косвенные | 0,4 | 0,5 | 0,6 |
Прямые | 0,7 | 0,8 | 0,9 |
Определить значимость или вес каждого простого риска, который характеризуется его вкладом в общую величину потерь по данному объекту влияния по формуле 8:
Vij = , (8)
где Qij – потери по объекту i при реализации риска j.
Qi – суммарная величина потерь по объекту i.
Таблица 4 - Оценка рисков проекта
Наименование рисков | Оценка эксперта | Объем потерь, тыс.$ | Значимость рисков | |
Сложный | Простой | |||
1. Технический риск | 1.1.Повышение цен на оборудование | |||
1.2.Превышение стоимости изготовления оборудования финансовых возможностей «Организации» | 3,53 | |||
1.3.Рост курса доллара | 5,57 | |||
Итого потерь, тыс.$ | - | |||
2. Производственный риск | 2.1.Снижение цены основными конкурентами | 148,37 | ||
2.2.Повышение цен на исходные материалы | 1314,17 | |||
2.3.Изменение цен на энергоносители | 104,36 | |||
2.4.Изменение условий оплаты труда. | 248,07 | |||
Итого потерь, тыс.$ | - | |||
3. Коммерческий риск | 3.1.Снижение платежеспособности покупателей | 59110,55 | ||
3.2.Сокращение удельной потребности в продукции | 209945,3 | |||
Итого потерь Nр (м.куб) | - |
Определить эффективность проекта с учетом уровня риска, то есть с учетом воздействия сложных рисков на исходные составляющие нормы прибыли.
Пр = (Ц-Сб)*Qреал*(1-Нст) (9)
Вероятный уровень прибыли определится с учетом воздействия рисков К2, К3 по формуле:
Пр(вер) = Пр * (1-К2) * (1-К3) (10)
Вероятный объем капиталовложений инновационного проекта определится с учетом воздействия риска К1 по формуле:
Кин (вер) = Кин * (1+К1) (11)
Где Кин – капитальные вложения в проект.
Кi = , (12)
Где Кi - коэффициент соответствующего сложного риска,
Vij – значимость j – го простого риска по i– му объекту,
Pij – экспертная оценка вероятности наступления I – простого риска по i– му объекту.
j – [1,m] простые риски.
Совокупное влияние рисков на эффективность проекта можно учесть с помощью коэффициента успеха проекта, который имеет вид:
Куп =
. (13)
Тогда эффективность проекта с учетом рисков можно определить по формуле 14:
Нп(вер) =
* Куп*100% (14)
Необходимо проанализировать наиболее существенные риски, отобразить их в таблице 5 и разработать набор эффективных мер по нейтрализации их влияния в таблице 6.
Таблица 5 - Рисковая таблица принятия решений
Вероятность рисков | Значимость простых рисков | ||||||||
0,1 | 0,2 | 0,3 | 0,4 | 0,5 | 0,6 | 0,7 | 0,8 | 0,9 | |
0,1 | |||||||||
0,2 | |||||||||
0,3 | |||||||||
0,4 | |||||||||
0,5 | |||||||||
0,6 | |||||||||
0,7 | |||||||||
0,8 | |||||||||
0,9 |
- риск минимальный; |
- риск малый; |
- риск средний; |
- риск высокий; |
- риск максимальный; |
- риск критический; |
- риск выше критического. |
Таблица 6 - Мероприятия по снижению рисков
Сложный | Наименование рисков | Наименование мероприятий |
1. Технический риск | 1.1.Повышение цен на оборудование; 1.2.Превышение стоимости изготовления оборудования финансовых возможностей; | |
2. Производственный риск | 2.2.Повышение цен на исходные материалы; 2.3.Изменение цен на энергоносители; 2.4.Изменение условий оплаты труда. | |
3. Коммерческий риск | 3.1.Снижение платежеспособности покупателей; 3.2.Сокращение удельной потребности в продукции. |
Сделать вывод об эффективности предполагаемых мер по снижению риска.
ВАРИАНТ ЗАДАНИЙ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Таблица 7 – Исходные данные для выбора варианта технологии
Наименование фирмы | Наименование технологической линии | Срок установки, мес. | Производительность линии, нат.ед. | Стоимость оборудования, тыс. $ | Фондоотдача, д.ед./д.ед. |
Tensiland | расчетно |
Таблица 8 - План освоения мощностей
Периоды | План освоения мощностей, % |
1. | |
2. | |
3. | |
4. | |
5. | |
6. | |
7. | |
8. | |
9. | |
10. |
Таблица 9- Исходные данные для оценки эффективности инновационных преобразований в Организации
Показатели | Вариант |
Единовременные затраты, тыс. $ | |
Условно-постоянные расходы на годовой выпуск новой продукции, % | |
Стоимость единицы нового продукта, $ | |
Себестоимость единицы нового продукта, $ | |
Предполагаемый уровень реализации нового продукта куб.м. при полном освоении мощности, % |