Налоговый вычет. декларация 3-ндфл
8(800)222-14-42
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ
| Вид налогового вычета | Документы, подтверждающие право на вычет | |
| Стандартные налоговые вычеты | ||
| Вычет на налогоплательщика | - копия документа, подтверждающего отнесение налогоплательщика к определенной категории физических лиц из перечня, указанного пп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса | |
| Вычет на ребенка | - копия свидетельства о рождении ребенка; - копия документа об усыновлении ребенка; - справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении; - копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака; - копия свидетельства о смерти второго родителя; - копия справки о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению; - копия паспорта, удостоверяющего, что родитель не вступил в брак; - копия постановления органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства); - договор об осуществлении опеки или попечительства; - договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином; - договор о приемной семье | |
| Социальные налоговые вычеты | ||
| Вычет по расходам на благотворительность | - копия договора на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п. (если договор заключался); - копии документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительность (квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и т.п.) | |
| Вычет по расходам на обучение | - копия договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если договор заключался); - копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений и т.п.); - копия справки, подтверждающей очную форму обучения, если этот пункт отсутствует в договоре (в случае обучения собственного, усыновленного или подопечного ребенка, брата или сестры); - копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка (если оплачивалось обучение собственного или усыновленного ребенка в возрасте до 24 лет); - копии документов об опеке или попечительстве над ребенком (если оплачивалось обучение своего подопечного в возрасте до 18 лет); - копия документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет) | |
| Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов | - копия договора на оказание медицинских услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если договор заключался); - справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу; - копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения и/или покупку медикаментов (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений и т.п.); - рецептурный бланк с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки "Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика" (в случае приобретения медикаментов); - корешок санаторно-курортной путевки (в случае прохождения реабилитации в санаторно-курортном учреждении); - справка из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения необходимо за свой счет приобрести дорогостоящие расходные материалы (если лечение производилось с применением дорогостоящих расходных материалов); - копия договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования (если лечение осуществлялось по договору добровольного медицинского страхования); - копия свидетельства о браке (если оплачивалось лечение и/или приобретение медикаментов для супруги/супруга); - копия свидетельства о рождении или усыновлении либо документов об опеке или попечительстве над ребенком (если оплачивалось лечение и/или приобретение медикаментов для собственного, усыновленного или подопечного ребенка в возрасте до 18 лет); - копия свидетельства о рождении или усыновлении налогоплательщика (если им оплачивалось лечение и/или приобретение медикаментов родителям/усыновителям) | |
| Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование | - копия договора негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования), заключенного с негосударственным пенсионным фондом (страховой компанией); - копии платежных документов, подтверждающих уплату пенсионных (страховых) взносов (квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и т.п.); - копия свидетельства о браке (если взносы уплачивались за супруга/супругу); - копия свидетельства о рождении или усыновлении либо документов об опеке или попечительстве над ребенком, а также справки об установлении ребенку инвалидности (если взносы уплачивались за собственного, усыновленного или подопечного ребенка в возрасте до 18 лет); - копия свидетельства о рождении или усыновлении налогоплательщика (если взносы уплачивались за своих родителей/усыновителей) | |
| Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии | - справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика; - копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений и т.п.) | |
| Имущественные налоговые вычеты | ||
| Вычет при продаже имущества | - копия документа, подтверждающего факт продажи имущества (например, договора купли-продажи имущества, договора мены и т.п.); - копии платежных документов по расходам, связанным с получением доходов от продажи имущества (квитанций к приходным кассовым ордерам, товарных и кассовых чеков, банковских выписок, расписок продавца в получении денежных средств и т.п.) | |
| Вычет при приобретении имущества | - копия свидетельства о государственной регистрации права на жилой дом (при строительстве или приобретении жилого дома); - копии договора о приобретении квартиры или комнаты и акта о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) (при приобретении квартиры или комнаты (доли/долей в ней) на вторичном рынке); - копии договора о приобретении квартиры или комнаты в строящемся доме и свидетельства о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней) в строящемся доме; - копии свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем (при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем)); - копии целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами (при погашении процентов по целевым займам (кредитам)); - копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества или уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (квитанций к приходным ордерам, банковских выписок о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т.п.); - заявление супругов о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (при приобретении имущества в общую совместную собственность) | |
| Профессиональные налоговые вычеты | ||
| - копии документов (при их наличии), подтверждающих расходы, непосредственно связанные с получением доходов индивидуальных предпринимателей от предпринимательской деятельности (за исключением применяющих специальные налоговые режимы); нотариусов, адвокатов и иных лиц от ведения частной практики; физических лиц от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера; авторов произведений науки, литературы и искусства, открытий, изобретений и промышленных образцов от их создания, исполнения или иного использования | ||
| Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и ФИСС | ||
| - копия договора купли-продажи ценных бумаг и ФИСС или договора на брокерское обслуживание; - копии документов, подтверждающих объем понесенного убытка по операциям с ценными бумагами и ФИСС в прошлых периодах (платежных поручений, квитанций к приходным ордерам, отчетов брокера или управляющей компании, выписки из системы ведения реестра и т.п.) | ||
| Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе | ||
| - копия договора инвестиционного товарищества; - копии документов, подтверждающих объем понесенного убытка от участия в инвестиционном товариществе в прошлых периодах (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, документа со сведениями о приходящейся на участника доле убытка и т.п.) |