Количество _ работников, _ проработавших _ весь _ год

Количество _ принятого _ персонала _на _ работу

^Kпр= Среднесписочная __ численность _ песонала

2. Коэффициент оборота по выбытию:

Количество _ уволившихся _ работников

К_в =

Среднесписочная _ численность _ песонала

3. Коэффициент текучести кадров:

Количество _ уволившихся _ работников

по _ собственному __ желанию _и за _ нарушение _трудовой _ дисциплины

Кт.к.

Среднесписочная _ численность _ песонала

4. Коэффициент постоянства состава персонала предприятия:

Количество _ работников, _ проработавших _ весь _ год

К_пс =

Среднесписочная __ численность _ песонала Анализ использования фонда рабочего времени

Эффективность использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

ФРВ = ЧР * Д * П

Таблица. Использование рабочего времени_______________________________ Показатель Услов­ное обозна­чение в пред- шест- вую- щем году (0) В отчетном году Изменение относительно предшествующе го года Отк­ло­нение факта от плана По плану (1) Факти- честки (2) План Факт 1. Среднесписочная численность рабочих, чел. Ч -1 -17 -16 2. Время, отработанное всеми рабочими, тыс.ч. Ti 1244,6 +6 -27,4 -33,4 3. В том числе сверхурочно отработанное время, ч. Тс - - +1600 +5700 4. Отработано тыс.чел.- дней всеми рабочими Дн 160,5 157,0 -0,5 -3,5 -4,0 5. Время, отработанное одним рабочим, ч. Трч=Т!/Ч +11,0 +4 -7,0 6. Количество дней, отработанных одним рабочим Дрн=Дн/Ч 222,6 223,6 223,0 +1,0 +0,4 -0,6 7. Непроизводительные затраты рабочего времени, ч. Тнз - - -170 +1550 8. Средняя продолжительность рабочего дня, ч. Тсм^/Дн 7,925 7,938 7,927 +0,013 +0,002 -0,011

Таблица. Исходные данные для расчета непроизводительных затрат рабочеговремени______

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Себестоимость продукции
Заработная плата непроизводственных рабочих
Потери от брака
Материальные затраты
Затраты на исправление брака	9,5
Заработная плата рабочих

Таблица. Баланс рабочего времени Показатель План Отчет Отклонение На одного рабочего На весь коллектив Календарное время, дн.     В том числе:     - - Праздничные дни - - Выходные дни - - Выходные дни (субботы) - - Номинальный фонд рабочего времени, дн.     Неявки на работу, дн 39,4 +0,6 +422,4 В том числе:         Ежегодные отпуска - - Отпуска по учебе 1Д +0,1 +704 Отпуска по беременности и родам 6,8 6,1 -0,7 -492,8 Дополнительные отпуска (выходные дни), предоставляемые по 1,6 1,7 +0,1 +70,4

решению предприятия
Болезни	12,6	10,6	-2,0	+1408,0
Неявки по разрешению администрации	0,4	0,2	-0,2	-140,8
Прогулы	-	3,2	+3,2	+2252,8
Простои	-	од	+0,1	+70,4
Явочный фонд рабочего времени	223,6		-0,6	-422,4
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч
Бюджет рабочего времени, ч.	1788,8		-4,8	-3379,2
Перерывы в работе кормящим матерям	-	-	-	-
Внутрисменные простои	-	0,4	+0,4	+281,6
Льготног время подросткам			+3
Праздничные дни (сокращенные)			-
Полезный фонд рабочего времени в год, ч.			-7,0
Средняя продолжительность рабочего дня	7,938	7,927	-0,011

Показатель	план	факт	Отклонение от плана
абсолютное	% к плану
Выпуск товарной продукции в стоимостном выражении, тыс. руб.			+753	+0,98
Численность работающих, чел			-18	-2,08
Численность рабочих, чел.			-16	-2,22
Удельный вес рабочих	83,1	83,0	-0,1	-од
Отработано всеми рабочими часов, тыс.ч.	1278,0	1244,6	-33,4	-2,61
Одним рабочим	1,775	1,768	-0,007	-0,04
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб.	88,58	91,35	+2,77	+3,12
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс.руб.	106,55	110,04	+3,49	+3,28
Среднечасовая выработка продукции, руб.	60,03	62,24	+2,21	+3,70

B = t_H *В_Ч *D

Таблица. Расчет влияния факторов на величину среднегодовой выработки ________________________________________

Фактор	Алгоритм расчета	Влияние фактора, тыс. руб.
Количество отработанных часов одним рабочим	AB(t4) = At4*B4°*D°	-0,349
Среднечасовая выработка одного рабочего		-0,106
Удельный вес рабочих в общей численности	AB(D) = t41*B4l*AD \	+3,243
Итого:		2,78

Анализ средств на оплату труда

Анализ заработной платы рабочих (Ф_зр):

Ф_зр= Ф_зр1 - Ф_зр0

где Ф_зр0, Фз_Р1 - соответственно плановая и фактическая оплата труда рабочих.

1. Влияние на переменную часть изменения:

а) объема продукции ΔФ_зр(N);

б) структуры продукции ΔФ_зр(D);

в) прямой оплаты труда на единицу изделия ΔФ_зр(Зи):

ΔФ_зр(N)= Ф_зр0 *K- Ф_зр0

ΔФ_зр(D)= Ф_зр0 (N1) - Ф_{зр0 *} K

ΔФ_зр(Зи) = Ф_зр1 - Ф_зр1 (N1)

где К - коэффициент роста товарной продукции;

ΔФзр(N¹) - переменная часть расходов на оплату труда по плану, пересчитанному на фактический выпуск и ассортимент;

Фзр¹ - переменная часть расходов на оплату труда по отчету.

2. Влияние на постоянную часть изменения:

а) оплаты по тарифным ставкам (ДФтзр);

б) оплаты отпусков (АФ_озр);

в) доплат за сверхурочное время (АФ_сзр);

ΔФ_mзр(N)= Ф_mзр1 - Ф _{mзр 0}

ΔФ_oзр(D)= Ф_oзр1 - Ф _{oзр 0}

ΔФ_сзр(Зи) = Ф_сзр1

Фтзр⁰, Фтзр¹ - соответственно плановая и фактическая оплата по тарифным ставкам;

Фозр°₅ Фозр¹ - соответственно оплат отпусков по плану и фактически в постоянной части расходов на оплату труда;

Фсзр¹ - фактическая величина доплат за сверхурочное время.

3. Влияние оплаты целодневных и внутрисменных простоев АФ_пзр? а также прочих

видов доплат и оплат ΔФ_пзр:

ΔФ_пзр= ΔФ_пзр1,

ΔФ_пзр= ΔФ_пзр1 -ΔФ_пзр0

где ΔФпзр¹ - фактическая оплата целодневных в внутрисменных простоев;

ΔФпзр ⁰, Фдзр¹ - плановая и фактическая величина прочиз доплат и оплат.

4. Влияние заработной платы служащих АФ_ЗС, в том числе изменения численности

служащих ΔФ_ЗС(Ч_С); средней оплаты труда служащих ΔФ_ЗС(3_С ):

ЗАДАЧИ

Задача 1. На основании данных таблицы определите средний тарифный коэффициент работ и

средний тарифный коэффициент рабочих. Разряд работ и рабочих Тарифные коэффициенты Трудоемкость работ, план Число рабочих на конец года, чел. прошлый год отчетный год       1,3 * 15 1,69 1,96 2,27 2,63 Итого:

Задача 2. Сделать анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, определить изменение структуры трудовых ресурсов. Сформулировать выводы Категории персонала план факт отклонение (+/-) числен­ность уд. вес, % числен­ность уд. вес, % числен­ность УД. вес, % Персонал основной деятельности,всего         в т.ч. рабочие         руководители         специалисты         Неосновная деятельность         Итого

Задача 3. Сделать анализ движения рабочей силы за 3 года. Рассчитать коэффициенты: _____ приема, выбытия, текучести. Сформулировать выводы.________________________________________ Показатели Численность Отклонения, (+/-) 1998 г. 1999 г. 2000 г. всего, чел. УД вес, % всего, чел. УД вес, % всего, чел. УД вес, % от 1998 г. от 1999 г. 1. Принято на предприятие, чел.   -       2. Выбыло с предприятия, чел.         - 3. Среднесписочная численность работников, чел.           4. Коэффициент по приему               - 5. Коэффициент по выбытию           -   V 6. Коэффициент текучести кадров

Задача 4. Рассчитать размер влияния изменения целодневных и внутрисменных потерь

рабочего времени на время, отработанное каждым рабочим. Показатель План Факт Отклонения, +/- Время, отработанное одним рабочим, ч.   Количество дней, отработанное одним рабочим, дн.   Средняя продолжительность рабочего дня, ч. 7.9

Задача 5. На основании данных таблицы рассчитать размер влияния на среднечасовую выработку изменения удельного веса рабочих в общей численности и количества ________ отработанных часов.

Показатель	План	Факт	Отклонения, +/-
Удельный вес рабочих в общей численности, %		82.6
Отработано одним рабочим, ч.
Среднечасовая выработка, руб.		61.8

Задача 6. На основании данных таблицы рассчитать размер влияния на оплату труда изменения численности и средней заработной платы. Определить уровень расходов

и относительную экономию (перерасход). Показатель План Факт Отклонения, +/- Численность рабочих, чел.   Фонд оплаты труда рабочих, тыс.руб.   Среднегодовая зарплата одного рабочего, руб.       Уровень расхода на оплату труда, %

и

Задача 7. На основании данных таблицы сделать анализ использования рабочего времени. Сформулировать выводы. Показатели Базисный год Отчетный год Отклонения, +/- Среднесписочная численность работников, чел.   Время отработанное всеми рабочими, ч.   в т.ч. сверхурочно, ч. 3900,000   Отработано тыс. чел-дней всеми рабочими   Время отработанное одним рабочим, ч.       Количество дней, отработанных одним рабочим, дн.       Непроизводительные затраты рабочего времени   Средняя продолжительность рабочего дня

Задача 8. На основании данных таблицы сделать анализ непроизводительных затрат рабочего

времени, связанных с исправлением брака. Показатели Базисный год Отчетный год Отклонения, +/- Себестоимость продукции, тыс. руб.   Заработная плата производственных рабочих, тыс. руб.   Потери от брака, тыс. руб.   Материальные затраты, тыс. руб.   Затраты по исправлению брака, тыс. руб. 7.8 8.2   Заработная плата рабочих, тыс. руб.

Задача 9. Рассчитать недостающие в таблице показатели, сформулировать выводы об изменении производительности труда за счет численности и удельного веса рабочих в общей численности. _________________________________________________________ Показатели Базисный год Отчетный год Отклонения, +/- Выпуск продукции, тыс. руб.   Численность работников, чел.   Численность рабочих, чел.   Удельный вес рабочих в общей численности, %       Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.       Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб.

Задача 10. Рассчитать недостающие показатели и проанализировать баланс рабочего

Задача 10. Рассчитать недостающие показатели и проанализировать баланс рабочего времени. Среднесписочная численность всего коллектива – 400 чел.
Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отклонения, +/-
Номинальный фонд рабочего времени, дн.
Неявки на работу, дн.
Явочный фонд рабочего времени, дн.
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч.
Бюджет рабочего времени, ч.
Внутрисменные простои, ч.
Полезный фонд рабочего времени за год, ч.
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.

Задача 11. Провести анализ средств на оплату труда на основе данных, представленных в таблице Исходные данные для анализа средств на оплату труда в составе себестоимости продукции Виды оплат Оплата труда, тыс.рыб. план отчет Отклонение от плана Оплата труда рабочих       1. Переменная часть заработной платы рабочих без оплаты отпусков   1.1 сдельные расценки   1.2 премия за производственные результаты   2. Постоянная часть оплаты труда   2.1 оплата по тарифным ставкам   2.2 все виды доплат, в т.ч. доплаты за сверхурочное время   5,0   2.3 прочие виды оплат, -   в т.ч. оплата простоев - 0,8   3. Заработная плата рабочих без отпускных (стр. 1+стр.2)       4. Удельный вес переменной части, % (стр.1:стр.3*100)       5. Распределение отпускных . 680   5.1 относящихся к переменной части (стр.5*стр.4:100)       5.2 относящихся к постоянной части (стр.5-стр.5.1)       Итого оплата отпусков       6. Итого заработная плата рабочих с отпускными       6.1 переменная часть (стр.1+стр.5.1)       6.2 постоянная часть (стр.2+стр.5.2)       Оплата труда служащих       7. Заработная плата служащих   7.1 оплата по окладам, включая оплату отпусков   7.2 премии   7.3 доплаты и надбавки   8. Оплата труда работников неосновной деятельности 98,4 96,0   9. Всего расходов на заработную плату по предприятию 12786,4