Кафедра таможенных операций и таможенного контроля
Кафедра таможенных операций и таможенного контроля
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
дисциплины
«система управления рисками
при проведении таможенного КОНТРОЛя»
МОДУЛЬ «ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ»
Специальность: 38.05.02«Таможенное дело»
Специализации:
«Таможенные платежи»
«Организация таможенного контроля»
«Товароведение и экспертиза в таможенном деле»
«Информационные системы и таможенные технологии»»
Уровень высшего образования: специалитет
Набор
Государственное казенное образовательное учреждение
высшего образования
«Российская таможенная академия»
Кафедра таможенных операций и таможенного контроля
УТВЕРЖДЕНО
учебно-методическим советом
факультета таможенного дела
(протокол от «30» июня 2016 г. № 13)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
дисциплины
«система управления рисками
при проведении таможенного КОНТРОЛя»
МОДУЛЬ «ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ»
Специальность:38.05.02 «Таможенное дело»
Специализации:
«Таможенные платежи»
«Организация таможенного контроля»
«Товароведение и экспертиза в таможенном деле»
«Информационные системы и таможенные технологии»
Уровень высшего образования: специалитет
Набор
Авторы:
А.А. Костин, доцент кафедры таможенных операций и таможенного контроля Российской таможенной академии, канд. экон. наук, доцент
Ответственный за выпуск
О.В. Шишкина, заведующий кафедрой таможенных операций и таможенного контроля Российской таможенной академии, канд. экон. наук, доцент
Программа одобрена на заседании кафедры таможенных операций
и таможенного контроля (протокол от 27.06.2016 г. № 12)
Программа рекомендована выпускающей кафедрой таможенных доходов
и тарифного регулирования (протокол от 29.06.2016 г. № 14)
СОГЛАСОВАНО
Начальник отдела методического
обеспечения образовательного процесса ____________ Ю.В. Шустрова
ãРоссийская таможенная академия, 2016
ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель изучения дисциплины заключается в формировании у обучающихся комплекса профессиональных компетенций в области управления таможенными рисками, ознакомлением с зарубежной и отечественной практикой функционирования систем управления рисками.
Задачи дисциплины:
- формирование совокупности знаний в области управления рисками в таможенном деле;
- ознакомление с особенностями создания и функционирования системы управления рисками в таможенных органах России и за рубежом;
- изучение методов выявления рисков, элементов и инструментов системы управления рисками;
- выработка навыков проведения таможенного контроля, самостоятельного принятия решений в нестандартных ситуациях применения системы управления рисками при проведении таможенного контроля; навыков применения профилей рисков при осуществлении таможенного контроля товаров и транспортных средств;
- формирование профессиональных качеств, необходимых для оптимального решения задач организации и проведения таможенного контроля товаров и транспортных средств на любом уровне иерархии управления таможенных органов России с учетом применения системы управления рисками, а также навыков исполнения служебных обязанностей.
ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование результатов обучения, представленных в таблице 1.
Таблица 1
Результаты обучения,
соотнесенные с общими результатами освоения
образовательной программы
| Код компетенции | Результаты освоения | Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине |
| ПК-16 | Умеет применять систему управления рисками в профессиональной деятельности | Знать: - методику (порядок) выявления рисков и инструменты системы управления рисками Уметь: - осуществлять контроль за соблюдением участниками ВЭД таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства РФ о таможенном деле при таможенных процедурах Владеть: - навыками применения профилей рисков при осуществлении таможенного контроля товаров и транспортных средств |
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ СПЕЦИАЛИТЕТА
Дисциплина «Система управления рисками при проведении таможенного контроля» является составной частью модуля «Таможенный контроль» относится к базовой части основной образовательной программы.
Дисциплина изучается на 3 курсе в 6 семестре по очной форме обучения и на 4 курсе по заочной форме обучения.
Изучение дисциплины базируется на результатах обучения по дисциплине «Организация таможенного контроля товаров и транспортных средств».
Дисциплина «Система управления рисками при проведении таможенного контроля» создает теоретическую и практическую основу для изучения дисциплин: «Основы применения технических средств таможенного контроля», «Применение ТСТК при проведении таможенного контроля», научно-исследовательской работы обучающихся, преддипломной практики, ГИА и ВКР.
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
Общая трудоемкость (объем) дисциплины составляет 3 зачетных единиц (ЗЕ), 108 академических часов.
Таблица 2.1
Распределение объема дисциплины по видам работ
по очной форме обучения
| Виды работ | Всего часов |
| Контактная (аудиторная) работа обучающихся с преподавателем, | |
| В том числе: | |
| Лекции (Л) | |
| Семинары, | |
| из них в интерактивной форме (ИФ) | |
| Практические занятия, | |
| из них в интерактивной форме (ИФ) | |
| Самостоятельная работа обучающихся | |
| Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации | Зачет |
Таблица 2.2
Распределение объема дисциплины по видам работ
по заочной форме обучения
| Виды работ | Всего часов | |
| Контактная (аудиторная) работа обучающихся с преподавателем, | ||
| в том числе: | ||
| Лекции (Л) | ||
| из них в интерактивной форме (ИФ) (при наличии) | ||
| Практические занятия (ПЗ), Семинары (С), | ||
| из них в интерактивной форме (ИФ) | ||
| Самостоятельная работа обучающихся | ||
| Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации зачет (4) |
5.СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ, СТРУКТУРИРОВАННОЕ
ПО ТЕМАМ (РАЗДЕЛАМ)
5.1. Распределение учебного времени по темам
и видам учебных занятий
Таблица 3.1
Распределение учебного времени по темам и видам учебных занятий
(очная форма обучения)
| № п/п | Наименование раздела/темы | Общая трудоемкость (час.) | Лекции (час.) | Практические занятия (семинары) (час.) | Самостоятельная работа (час.) | ||
| всего | ИФ | всего | ИФ | ||||
| 6 семестр | |||||||
| Раздел 1. Теоретические основы применения системы управления рисками в таможенном деле | |||||||
| Тема 1.1. Механизм управления рисками в системе мер таможенного регулирования | (2) | ||||||
| Тема 1.2. Зарубежная практика управления рисками в таможенном деле | (4) | ||||||
| Тема 1.3. Таможенные риски как объект управления | (2) | ||||||
| Раздел 2. Система управления рисками в таможенных органах РФ | |||||||
| Тема 2.1. Формирование и особенности функционирования СУР в таможенных органах РФ | (4) | ||||||
| Тема 2.2. Характеристика этапов системы управления рисками | 4 (2) | 4 | |||||
| Тема 2.3. Деятельность таможенных органов по управлению таможенными рисками | 2 (2) | ||||||
| Тема 2.4. Профиль риска как основной инструмент механизма минимизации рисков | 4 (2) | ||||||
| Тема 2.5. Особенности применения механизма минимизации рисков при проведении таможенного контроля | (4) | ||||||
| Курсовая работа* | |||||||
| Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации | зачет | ||||||
| Всего по дисциплине |
*Курсовая работа предусмотрена при изучении дисциплины «Таможенный контроль после выпуска товаров» модуля «Таможенный контроль» в 8 семестре.
Таблица 3.2
Распределение учебного времени по темам и видам учебных занятий
(заочная форма обучения)
| № п/п | Наименование раздела/темы | Общая трудоемкость (час.) | Лекции (час.) | Практические занятия (семинары) (час.) | Самостоятельная работа (час.) | ||
| всего | ИФ | всего | ИФ | ||||
| Раздел 1. Теоретические основы применения системы управления рисками в таможенном деле | |||||||
| Тема 1.1. Механизм управления рисками в системе мер таможенного регулирования | |||||||
| Тема 1.2. Зарубежная практика управления рисками в таможенном деле | |||||||
| Тема 1.3. Таможенные риски как объект управления | |||||||
| Раздел 2. Система управления рисками в таможенных органах РФ | |||||||
| Тема 2.1. Формирование и особенности функционирования СУР в таможенных органах РФ | |||||||
| Тема 2.2. Характеристика этапов системы управления рисками | |||||||
| Тема 2.3. Деятельность таможенных органов по управлению таможенными рисками | |||||||
| Тема 2.4. Профиль риска как основной инструмент механизма минимизации рисков | |||||||
| Тема 2.5. Особенности применения механизма минимизации рисков при проведении таможенного контроля | |||||||
| Курсовая работа* | |||||||
| Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации | Зачет (4) | ||||||
| Всего по дисциплине |
*Курсовая работа предусмотрена при изучении дисциплины «Таможенный контроль после выпуска товаров» модуля «Таможенный контроль» в 8 семестре.
5.2. Содержание дисциплины и рекомендации по изучению тем
Раздел 1. Теоретические основы применения системы
управления рисками в таможенном деле
Тема 1.1. Механизм управления рисками в системе мер
таможенного регулирования
Система таможенного регулирования в Российской Федерации. Понятие и сущность экономических рисков, их классификация. Понятие рисковой ситуации. Процесс формирования рисковой среды. Структурные характеристики риска: опасность, подверженность риску, уязвимость, взаимодействие с другими рисками.
Сфера действия внешнеторговых рисков, их виды.Характерные черты внешнеторговых рисков. Факторы (условия), оказывающие влияние на процесс возникновения риска во внешнеторговой деятельности, на дифференциацию уровня риска.
Риск в таможенном деле как разновидность экономических рисков. Классификация рисков в таможенном деле. Понятийный аппарат управления таможенными рисками: управление риском, анализ риска, оценка риска, индикатор риска, товары риска, товары прикрытия, типы рисков в таможенном деле. Объекты анализа риска.
Семинар:
«Управление рисками как мера таможенного регулирования»
(форма обучения: очная)
1. Система таможенного регулирования в Российской Федерации.
2. Понятие и сущность экономических рисков, их классификация.
3. Риски участников внешнеторговой деятельности.
4. Риски в таможенном деле, их классификация.
5. Области рисков в таможенном деле.
6. Характеристика основных понятий, используемых в СУР.
Задания для самостоятельной работы
1. Изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал. Особое внимание уделить изучению главы 18 Таможенного кодекса Таможенного союза (ТК ТС).
2. Опираясь на положение вышеупомянутых глав ТК ТС составить глоссарий терминов, используемых в рамках системы управления таможенными рисками.
3. Подготовьте доклад и презентацию по изученной теме.
Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы
и подготовке к семинару
Необходимо осознать цель данного занятия и постараться реализовать ее. Цель занятия – уяснить сущность механизма управления рисками.
При подготовке к семинару обучающимся необходимо:
– составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению;
– подготовить устные выступления по всем вопросам семинара.
Семинар предполагает обсуждение докладов и сообщений.
При подготовке доклада на заданную тему необходимо составить план доклада, подобрать литературу, составить тезисы доклада, подготовить текст выступления. Подготовить презентацию доклада.
При подготовке к обсуждению доклада необходимо подготовить проблемные вопросы, подлежащие обсуждению, и ответы на них. Активность в обсуждении доклада является основанием для оценки качества самостоятельной работы, как докладчика, так и остальных участников дискуссии.
Контрольные вопросы для самопроверки
1. Что понимается под таможенным регулированием внешнеторговой деятельности?
2. Какие существуют области рисков в таможенном деле?
3. Каким образом торговая политика связана с формированием рисковой среды?
4. Дайте характеристику терминов, составляющих понятийный аппарат процесса управления рисками в таможенном деле.
5. Поясните характерные черты внешнеторговых рисков.
6. Дайте понятие и охарактеризуйте сущность экономических рисков.
7. Укажите характерные особенности рисковой ситуации.
8. Какова структура риска?
9. Укажите особенности понятий «риск» и «неопределенность».
10. Какие существуют критерии классификации рисков в таможенном деле?
Тема 1.2. Зарубежная практика управления рисками в таможенном
деле
Деятельность Всемирной таможенной организации в области управления рисками. Управление рисками в контексте Киотской конвенции. Компендиум Всемирной таможенной организации по управлению таможенными рисками. Рамочные стандарты Всемирной таможенной организации и система управления рисками. Основные элементы и стратегия трех «опор» Рамочных стандартов Всемирной таможенной организации.
Сравнительный анализ дефиниций в области управления рисками. Матрица облегчения условий торговли и контроля. Пирамида риск-менеджмента в таможенном деле. Контроллинг и риск-менеджмент в системном решении проблем управления.
Опыт применения рисков в зарубежных таможенных администрациях (на примере стран - членов ЕС, США, Австралии, Китая).
Семинар:
«Место таможенного контроля и управления рисками в обеспечении безопасности международной торговли»
(форма обучения: очная)
1. Деятельность Всемирной таможенной организации в области управления рисками.
2. Управление рисками в контексте Киотской конвенции.
3. Компендиум Всемирной таможенной организации по управлению таможенными рисками.
4. Рамочные стандарты Всемирной таможенной организации и система управления рисками.
5. Безопасность международных цепей поставок товаров.
6. Облегчение условий торговли и контроль.
Задания для самостоятельной работы
1. Изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал.
2. Опираясь на положение вышеупомянутых документов составить графическую схему основных положений и рекомендаций Киотской конвенции в области управления рисками.
3. Составить сравнительную таблицу дефиниций в области управления рисками (международный и национальный уровни).
4. Подготовьте доклад и презентацию по изученной теме.
Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы
и подготовке к семинару
Необходимо осознать цель данного занятия и постараться реализовать ее. Цель занятия – определить место таможенного контроля и управления рисками в обеспечении безопасности международной торговли.
При подготовке к семинару обучающимся необходимо:
– составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению;
– подготовить устные выступления по всем вопросам семинара.
Семинар также предполагает обсуждение докладов и сообщений.
При подготовке доклада/сообщения на заданную тему необходимо составить план доклада, подобрать литературу, составить тезисы доклада, подготовить текст выступления. Подготовить презентацию доклада.
При подготовке к обсуждению доклада/сообщения необходимо подготовить проблемные вопросы, подлежащие обсуждению, и ответы на них. Активность в обсуждении доклада является основанием для оценки качества самостоятельной работы, как докладчика, так и остальных участников дискуссии.
Контрольные вопросы для самопроверки
1. В чем заключается роль таможенного контроля при обеспечении безопасности международной торговли?
2. Дайте характеристику основных положений и рекомендаций Киотской конвенции в области управления рисками.
3. Объясните соотношение Рамочных стандартов безопасности и облегчения мировой торговли ВТО и системы управления рисками.
4. На что направлена деятельность Всемирной таможенной организации?
5. Укажите основные элементы Рамочных стандартов ВТО.
6. В чем заключается стратегия двух «опор»?
7. Облегчение условий торговли или эффективный контроль: укажите первостепенную задачу.
8. Охарактеризуйте особенности пирамиды риск-менеджмента в таможенном деле.
9. Укажите основные проблемы применения системы управления рисками.
Семинар:
«Анализ практики и опыта управления рисками в зарубежных
таможенных администрациях»
(форма обучения: очная)
Семинар в диалоговом режиме
1. Ключевые элементы СУР в таможенных службах иностранных государств.
2. Цели и задачи СУР и принципы ее функционирования.
3. Общие принципы организации таможенной службы и место подразделений, занимающихся управлением риском, в структуре таможенной службы.
4. Оценка функционирования СУР в таможенных службах: Китай; Индия; Германия; Великобритания; США; Канада; Новая Зеландия; Австралия; Македония; Швеция; Италия; страны СНГ (Украина; Казахстан; Белоруссия; Таджикистан; Узбекистан; Киргизстан).
Задания для самостоятельной работы
1. Изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал.
2. Составить сравнительную таблицу функционирования систем управления рисками в различных странах.
3. Подготовьте доклад и презентацию по изученной теме.
Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы
и подготовке к семинару
Необходимо осознать цель данного занятия и постараться реализовать ее. Цель занятия – изучить особенности применения риск-менеджмента и СУР в зарубежных таможенных администрациях.
При подготовке к семинару обучающимся необходимо:
– составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению;
– провести сравнительный анализ особенностей применения СУР в зарубежных странах;
– подготовить устные выступления по всем вопросам семинара.
Семинар также предполагает обсуждение докладов и сообщений.
При подготовке доклада/сообщения на заданную тему необходимо составить план доклада, подобрать литературу, составить тезисы доклада, подготовить текст выступления. Подготовить презентацию доклада.
При подготовке к обсуждению доклада/сообщения необходимо подготовить проблемные вопросы, подлежащие обсуждению, и ответы на них. Активность в обсуждении доклада является основанием для оценки качества самостоятельной работы, как докладчика, так и остальных участников дискуссии.
Контрольные вопросы для самопроверки
1. Какова структура управления рисками в таможенных администрациях ЕС?
2. Что представляют собой информационные ресурсы, необходимые для выявления областей риска?
3. Какие выделяются уровни оценки рисков?
4. В чем суть применения системы управления рисками в Великобритании?
5. Дайте характеристику системы управления рисками в Италии.
6. Укажите особенности применения системы управления рисками в Швеции.
7. В чем суть ступенчатой системы Stairway?
8. Укажите особенности функционирования системы управления рисками в таможенной службе США.
9. Поясните каким образом развивается СУР в Китае.
Семинар
«Таможенные риски как объект управления»
(форма обучения: очная, заочная)
1. Риски в управленческой деятельности: сущность, классификация, факторы.
2. Сущность функционального подхода к управлению рисками.
3. Международные и национальные стандарты в области управления рисками.
4. Понятие риск-менеджмента, его отличия от существующей системы управления рисками в таможенных органах РФ.
Задания для самостоятельной работы
1. Изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал.
2. Проанализировать отличительные черты «риск-менеджмента».
3. Подготовьте доклад и презентацию по изученной теме.
Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной
работы и подготовке к семинару
Цель семинара – разобраться в существующих технологиях управления рисками.
При подготовке к семинару необходимо:
– составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению;
– подготовить устные выступления по всем вопросам занятия.
Контрольные вопросы для самопроверки
1. Каким образом взаимосвязаны следующие категории: неопределенность, риск, опасность, угроза?
2. Назовите важнейшие сферы человеческой деятельности с точки зрения применения подходов управления рисками.
3. Каковы современные тенденции в области управления таможенными рисками?
4. Укажите документы международного уровня, стандартизирующие процесс управления рисками.
5. Чем отличаются понятия «риск-менеджмент» и «система управления рисками»?
Раздел 2. Система управления рисками в таможенных органах РФ
Тема 2.1. Формирование и особенности функционирования СУР
в таможенных органах РФ
Этапы становления и развития системы управления рисками. Современные тенденции развития системы управления рисками в таможенных органах РФ. Организационная структура управления рисками.
Цели и задачи применения СУР. Принципы применения СУР. Проблемы применения СУР, отражающие низкую результативность СУР. Сущность и методы управления рисками.
Основными виды рисков, в отношении которых таможенными органами применяются меры по их минимизации.
Характеристики СУР: системный характер управления риском, высокая результативность системы управления риском, сложная структура системы управления риском.
Семинар:
«Тенденции развития системы управления рисками
В таможенных органах РФ»
(форма обучения: очная, заочная)
1. Понятие системы управления рисками.
В таможенных органах РФ»
(форма обучения: очная)
1. Сущность и методы управления рисками.
2. Свойства системы управления рисками.
3. Основными виды рисков, в отношении которых таможенными органами применяются меры по их минимизации.
4. Проблемы применения СУР.
Задания для самостоятельной работы
1. Изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал.
2. Проанализировать современные тенденции развития СУР.
3. Подготовьте доклад и презентацию по изученной теме.
Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной
работы и подготовке к семинарам
Цель семинаров – рассмотрение этапов формирования СУР, уяснение особенностей ее современного функционирования.
При подготовке к семинару необходимо:
– составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению;
– подготовить устные выступления по всем вопросам занятия.
Контрольные вопросы для самопроверки
1. Что представляет собой система управления рисками?
2. Охарактеризуйте основные этапы формирования и особенности функционирования системы управления рисками.
3. Какие функции при применении системы управления рисками выполняет ФТС России?
4. Какие функции при применении системы управления рисками возложены на региональные таможенные управления?
5. Укажите цели создания и применения системы управления рисками?
6. Охарактеризуйте функции таможен и таможенных постов при применении системы управления рисками.
7. Дайте краткую характеристику проблем применения системы управления рисками?
8. Назовите виды рисков, в отношении которых таможенными органами применяются меры по их минимизации в настоящее время?
Семинар
«Характеристика этапов системы управления рисками»
(форма обучения: очная)
1. Сбор и изучение информации о деятельности лиц и результатах совершения таможенных операций.
2. Оценка рисков, включающая в себя действия по идентификации, анализу рисков, определению вероятности их наступления и ожидаемых последствий.
3. Выбор мер по минимизации рисков и определение порядка их применения.
Практическое занятие
«Особенности реализации системы управления рисками»
(форма обучения: очная, заочная)
Тренинг
Анализ алгоритма действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска лиц, осуществляющих ввоз автокомпонентов и их частей, узлов и агрегатов, используемых при промышленной сборке на территории Российской Федерации моторных транспортных средств, и другой сопутствующей продукции.
Анализ алгоритма действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска лиц, осуществляющих производственную деятельность.
Анализ алгоритма действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в товарной группе 02 ТН ВЭД ЕАЭС.
Анализ алгоритма действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска лиц, осуществляющих экспорт товаров, полностью ими произведенных или подвергнутых достаточной обработке (переработке), к которым не применяются вывозные таможенные пошлины.
Мониторинг результатов применения СУР.
Практическое занятие
«Правила применения целевой методики анализа и выявления рисков»
(форма обучения: очная)
Тренинг
Работа с адаптивными автоматизированными тренажерами (ААТ), в том числе:
1. Основные разделы целевой методики выявления рисков.
2. Типовые правила составления целевой методики выявления рисков.
Задания для самостоятельной работы
1. Проанализируйте концепцию системы электронного декларирования с точки зрения организации системы электронного документооборота. Выделите преимущества и недостатки подобных систем.
2. Определите основные угрозы при использовании электронного декларирования и методы обеспечения информационной безопасности.
3. Изучите положения Инструкций о совершении таможенных операций при декларировании товаров в электронной форме и о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров.
Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной
работы и подготовке к семинарам и практическим занятиям
Изучение данной темы требует аккумуляции ранее полученных знаний, умений и навыков по вопросам организации таможенного контроля, таможенно-тарифного и нетарифного регулирования ВЭД, таможенных платежей, правового блока дисциплин.
При изучении данной темы студенту следует изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал, выполнить задания для самостоятельной работы.
При подготовке к семинару студенту необходимо: составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению; подготовить устные выступления по всем вопросам семинарского занятия.
Особое внимание следует уделить нормативным правовым актам:
Приказ ФТС России от 08.04.2016 № 706 «Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска лиц, осуществляющих ввоз автокомпонентов и их частей, узлов и агрегатов, используемых при промышленной сборке на территории Российской Федерации моторных транспортных средств, и другой сопутствующей продукции»;
Приказ ФТС России от 11.04.2016 № 731 «Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска лиц, осуществляющих экспорт товаров, полностью ими произведенных или подвергнутых достаточной обработке (переработке), к которым не применяются вывозные таможенные пошлины»;
Приказ ФТС России от 11.04.2016 № 732 «Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска лиц, осуществляющих производственную деятельность»;
Приказ ФТС России от 11.04.2016 № 733 «Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в товарной группе 02 ТН ВЭД ЕАЭС».
Практические занятия предполагают работу с адаптивными автоматизированными тренажерами ААТ «АС УР»: № 65 «Мониторинг процессов таможенного оформления ДТ», № 66 «Анализ и мониторинг результатов применения СУР».
Контрольные вопросы для самопроверки
1. Что представляют собой этапы системы управления рисками?
2. Дайте характеристику понятий «область риска», «индикаторы риска», «профиль риска».
3. Какая информация является объектом сбора и обработки при использовании системы управления рисками?
4. В чем сущность процесса выявления и анализа рисков?
5. Каким образом осуществляется разработка и реализация мер по управлению рисками?
6. Что представляет собой целевая методика выявления рисков?
7. От чего зависит уровень выявленного риска?
8. Как производится обобщение результатов принятых мер и подготовка предложений по использованию системы управления рисками?
Тема 2.3. Деятельность таможенных органов по управлению
таможенными рисками
Формирование информационной базы данных системы управления рисками таможенных органов.
Анализ и оценка рисков, включающих в себя систематическое определение: объектов анализа рисков; индикаторов риска по объектам анализа риска, определяющих необходимость принятия мер по предотвращению и минимизации рисков; оценки возможного ущерба в случае возникновения рисков;
Разработка и реализация практических мер по управлению рисками с учетом: вероятности возникновения рисков и возможных последствий; анализа применения возможных мер по предотвращению и минимизации рисков.
Семинар
(форма обучения: очная, заочная)
1. Источники информации для анализа в рамках системы управления рисками таможенных органов.
2. Определение объектов анализа рисков; индикаторов риска по объектам анализа риска.
3. Оценка возможного ущерба в случае возникновения рисков;
4. Анализ применения возможных мер по предотвращению и минимизации рисков.
Практическое занятие
«Правила применения целевой методики анализа и выявления рисков»
(форма обучения: очная)
Тренинг
Работа с адаптивными автоматизированными тренажерами (ААТ), в том числе: «АС УР» (№ 60 «Внесение изменений в ПР. Тестирование ПР», № 61 «Журналы регистрации и отчеты», № 65 «Мониторинг процессов таможенного оформления ДТ», № 66 «Анализ и мониторинг результатов применения СУР»), а также ААТ «АС ТОиТК» № 11 «Принятие мер по минимизации рисков».
Задания для самостоятельной работы
1. Изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал. Особое внимание уделить изучению главы 18 Таможенного кодекса Таможенного союза и изучению ст. 162 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», приказа ФТС России «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками» от 20.05.2016 № 1000; приказа ФТС России от 24.12.2007 г. № 1604 «Об утверждении Порядка применения случайной выборки для проведения таможенного досмотра товаров и транспортных средств» и др. актов.
2. Составить диаграмму взаимосвязей индикаторов и области риска.
3. Подготовьте доклад и презентацию по изученной теме.
Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическим занятиям
Цель занятий – изучить особенности деятельности таможенных органов по оценке и управлению рисками.
Приступая к самостоятельной работе, обучающийся должен изучить рекомендуемую литературу.
При подготовке к занятиям необходимо:
– составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению;
– подготовить устные выступления по всем вопросам занятия.
В рамках данной темы для студентов очной формы обучения предусмотрено проведение семинара в диалоговом режиме и практических занятий № 2-4 в виде тренингов с применением специал