На основе данных таблицы рассчитать и проанализировать рентабельность реализации (оборота)

ЗАДАНИЕ №4

Проанализировать степень обновления, выбытия, прироста и изношенности основных фондов

Показатели По плану Фактически Откл.от плана
1. Количество наличного оборудования, ед. _
1.1. Количество установленного оборудования, ед.   +4
1.2. Количество действующего оборудования, ед. +4
2. Неустановленное оборудование, ед. -4
3. Коэффициенты использования наличного оборудования по действующему 0,995 0,997 +0,002
4. Коэффициент использования установленного оборудования по действующему _

Анализ показал, что на предприятии кол-во ед-ц не установленного оборудования сократилось с 8 до 4.Следовательно, в отчетном периоде на пред-ии осуществлялись работы по монтажу вновь вводимого оборудования . Недействующего оборудования на пред-ии нет. Кол-во действующего оборудования и следовательно установленного оборудования против плана возросло на 4 ед. Измененного оборудования нет. Оставшееся не установленное оборудование в кол-ве 4 ед-ц находится в плановом мантаже.

ЗАДАНИЕ №5

Рассчитать и проанализировать влияние факторов на изменение объема продаж с использованием метода «прямого счёта»

Показатели Факторы Фондоотдача, руб Результативный показатель (выручка отреализ.) Расчет влияния фактора, тыс.руб.
Среднегодовая стоимость ОФ, тыс.руб.
1. Плановые значения показателей 3,621 13361,49 _
2. Влияние изменения фактора среднегодовой стоимости основных фондов на объем продаж 3,621 15458,05 15458,05-13361,49=2096,56
3. Влияние изменения фондоотдачи на изменение объема продаж 3,83 1635,27 892,22
4. Совокупное влияние факторов на изменение объема продаж Х Х Х 2096,56+ 892,22= +2988,78

Расчеты проведенные в данной табл. позволяют увидеть влияние на применение выручки от реализации продукции факторов интенсивного и экстенсивного использования ОС с целью выявления резервов роста.

Данные табл. Свидетельствуют об увел. Объема продаж на 2988,78 тыс. руб. За счет изменения среднегодовой стоимости объема продаж увел-ся на 2096,56 тыс.руб. за счет фондоотдачи на 892,22 тыс. руб. общее влияние 2988,78 тыс.руб.

ЗАДАНИЕ №8

Проанализировать динамику и выполнение плана по уровню трудоемкости продукции

Показатели Прошлый год Отчетный год Рост уровня показателя, %
План Факт План к ирош.г. Факт к прош.г. Факт к плану
1.Товарная продукция, руб. 100,5 105.67 105,14
2.Отработано всеми рабочими человеко-часов (тыс.) 3099,8 3088,9 2987,0 99,65 96,36 96,7
3.Удельная трудоемкость на один рубль, часы 0,0294 0,0291 0,0268 91,16 92,1
4.Среднечасовая выработка, руб. 34,014 34,305 37,3 100,86 109,66 108,73

По сравнению с прошлым годом товарная продукция увел. На (111416-105435)=5981 руб.

Кол-во отработанного всеми рабочими времени снизилось на (2987-3099,8)=112,8 тыс. чел.час.

Удельная трудоемкость на 1 руб. снизилась на (0,0268-0,0294)=0,0026 часа.

Среднечасовая выработка увел. На (37,3-34,014)=3,286 руб.

ЗАДАНИЕ №9

Проанализировать динамику и выполнение плана по уровню трудоемкости продукции

Показатели Сумма
1.Затраты на один рубль товарной продукции по плану 86,07
2.Затраты фактически выпущенной товарной продукции:  
А) по плану, пересчитанному на фактический выпуск и ассортимент 86,38
Б) фактически в плановых оптовых ценах 85,66
В) фактически в ценах, действовавших в отчетном году 85,68

Ме прод-ии снизилась на 1,4 коп.(80,6-82)

Изменение объема и ассортимента снизило Ме на 3,5 коп.(78,5-82)

Изменение себе-сти отд-ых изделий повысило Ме на 0,3 коп(78,8-78,5)

Изменение цен на сырье, мат-лы, тарифов на энергию снизило Ме на 0,62 коп. (78,18-78,8)

Изменение цен на ГП повысило Ме на 2,42 коп. (80,6-78,18)

В целом Ме снизилось на 1,4 коп. (-3,5+0,3-0,62+2,42).

ЗАДАНИЕ №10

Проанализировать затраты на производство по экономическим элементам

Элементы затрат План Отчетный год
Тыс.руб. %% Тыс.руб. %%
1.Сырье, материалы (за вычетом отходов), покупные полуфабрикаты, комплектующие 66,2 66,1
2.Вспомогательные материалы 2,9 3,1
3.Топливо со стороны 1,0 1,0
4.Энергия со стороны 1,5 1,4
5.Зарплата основная и дополнительная 18,6 18,1
6.Начисления на зарплату 1,4 1,4
7.Амортизация основных средств 4,6 4,6
8.Прочие 3,8 4,3
ИТОГО

В целом анализ затрат по экономическим элементам позволяет установить влияние технического прогресса на структуру затрат.

Уменьшение доли ЗП и одновременно раст доли амортизации свидетельствует о повышении тех-ого уровня произ-ва, о росте П.Т

Снижение удельного веса ЗП яв-ся результатом увел. Доли покупных комплектующих изделий ,полуфабрикатов, что говорит о повышении уровня концентрации, кооперации и специализации.

ЗАДАНИЕ №12

Проанализировать динамику объема реализации, себестоимости и прибыли

Показатели За пред. год По с/с и ценам пред. года По с/с и ценам отч.года
1.Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в оптовых ценах (без НДС и акцизов), тыс.руб.
2.Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.
3.Прибыль от реализаций продукции (работ, услуг), тыс.руб.  

Прибыль от реализации увел.на 2060=(18340-16280)тыс.руб.

Влияние изменения цен (108280-107500)=+880 тыс.руб

Влияние изменения себе-сти(9040-9640)=-600 тыс. руб.

Снижение себе-сти увел-ет прибыть от реализации.

Влияние изменения объема и структуры(16860-16280)=+580 тыс. руб.

Общее влияние составляет: (+880-600+580)=860 тыс.руб.

ЗАДАНИЕ №13

На основе данных таблицы рассчитать и проанализировать рентабельность реализации (оборота)

Показатели За пред. год По с/с и ценам пред. года По с/с и ценам отч.года
1.Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в оптовых ценах (без НДС и акцизов), тыс.руб.
2.Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.
3.Прибыль от реализаций продукции (работ, услуг), тыс.руб.  

Прибыль от реализ-ции увел. На 2060(18340-16280) тыс.руб.

Влияние изменения цен (108380-107500)=+880 тыс. руб.

Влияние изменения себе-сти(9040-9640)= -600 тыс. руб.

Влияние изменения объема и структуры(16860-16280)=+580 тыс. руб.

Общее влияние составляет: (+880-600+580)=860 тыс.руб.

ЗАДАНИЕ №18

Наши рекомендации