| Наименование | Сумма, руб. |
| 01 Основные средства | 460 000 |
| 10 Материалы | 62 000 |
| 20 Незавершенное производство | 41 000 |
| 43 Готовая продукция | 175 200 |
| 50 Касса | 2 000 |
| 51 Расчетный счет | 260 000 |
| 80 Уставный капитал | 635 000 |
| 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 250 000 |
| 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 42 200 |
| 68 Расчеты по налогам и сборам | 73 000 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы» на 1 июля
| Наименование | Цена, руб. | Кол-во | Сумма, руб. |
| Трикотаж, м | 255,00 | | 10 200 |
| Ткань плащевая, м | 420,00 | | 23 100 |
| Ткань шерстяная, м | 350,00 | | |
| Шелк подкладочный, м | 70,00 | | 7 000 |
| Итого | | | 62 000 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 43 «Готовая продукция»
На 1 июля
| Наименование | Цена, руб. | Кол-во | Сумма, руб. |
| Костюм женский, шт. | | | |
| Платье женское, шт. | | | |
| Плащ женский, шт. | | | |
| Куртка женская, шт. | | | |
| Итого | | | |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 июля
| Наименование организаций-поставщиков | Сумма, руб. |
| Черниговский камвольно-суконный комбинат (КСК) | 20 000 |
| Ивановский текстильный комбинат (ТК) | 22 200 |
| Итого | 42 200 |
Хозяйственные операции швейной фабрики «Силуэт» в июле
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| | Поступили от поставщиков материалы: - трикотаж, 120м., от Черниговского КСК - ткань шерстяная, 80м, от Черниговского КСК - ткань плащевая, 50м, от Ивановского «ТК» - шелк подкладочный, 100м, от Ивановского «ТК» Итого | 30 600 28 000 21 000 7 000 86 600 | | |
| | Отпущены со склада в производство материалы: - ткань шерстяная, 35м - шелк подкладочный,70м - трикотаж, 25м. Итого | | | |
| | Начислена зарплата рабочим за пошив изделий | 25 000 | | |
| | Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды | | | |
| | Отпущены со склада в производство материалы: - ткань плащевая, 30м. - шелк подкладочный, 30м. Итого | 12 600 | | |
| | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция: - платье женское, 13 шт. - костюм женский, 12 шт. - плащ женский, 15 шт. - куртка женская, 16 шт. Итого: | 19 500 28 800 41 250 20 800 110 350 | | |
| | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: - Черниговскому «КСК» - Ивановскому текстильному комбинату Итого: | 55 000 37 500 92 500 | | |
| | Перечислено с расчетного счета в бюджет погашение задолженности | 73 000 | | |
| | Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы | 9 000 | | |
| | Выдано из кассы под отчетна приобретение фурнитуры | 9 000 | | |
| | Израсходовано подотчетным лицом на приобретение фурнитуры | | | |
| | Выдано подотченому лицу в возмещение перерасхода | | | |
| | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту банка | 60 000 | | |
Оборотная ведомость
| № счета | Остаток на начало мес. | Обороты за мес. | Остаток на конец мес. |
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Аналитические счета к синтетическому счету 60
| Дт Черниговский КСК Кт |
| | Сн |
| |
| Од | Ок |
| | Ск |
| Дт Ивановский ТК Кт |
| | Сн |
| |
| Од | Ок |
| | Ск |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60
| Наименование поставщиков | Остаток на начало мес. | Обороты за мес. | Остаток на конец мес. |
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Итого | | | | | | |
Аналитические счета к синтетическому счету 10 «Материалы»
| Трикотаж, м, цена 255 руб. |
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | | | | | |
| | | |
| Од | | | Ок | | |
| Ск | | | | | |
| Ткань плащевая, м, цена 450 руб. |
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | | | | | |
| | | |
| Од | | | Ок | | |
| Ск | | | | | |
| Ткань шерстяная, м, цена 350 руб. |
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | | | | | |
| | | |
| Од | | | Ок | | |
| Ск | | | | | |
| Шелк подкладочный, м, цена 70 руб. |
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | | | | | |
| | | |
| Од | | | Ок | | |
| Ск | | | | | |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 10
| Наимено вание материала | Ед. изм. | Цена, руб. | Остаток на начало мес | Обороты за месяц | Остаток на конец мес |
| Приход | Расход |
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Итого | | | х | | х | | х | | х | |
Аналитические счета к синтетическому счету 43 «Готовая продукция»
| Костюм женский, шт, цена 2400 руб. |
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | | | | | |
| | | |
| Од | | | Ок | | |
| Ск | | | | | |
| Платье женское, шт, цена 1500 руб. |
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | | | | | |
| | | |
| Од | | | Ок | | |
| Ск | | | | | |
| Плащ женский, шт, цена 2750 руб. |
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | | | | | |
| | | |
| Од | | | Ок | | |
| Ск | | | | | |
| Куртка женская, шт, цена 1300 руб. |
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | | | | | |
| | | |
| Од | | | Ок | | |
| Ск | | | | | |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 43
| Наимено вание продукции | Ед. изм. | Цена, руб. | Остаток на начало мес | Обороты за месяц | Остаток на конец мес |
| Приход | Расход |
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Итого | | | х | | х | | х | | х | |
После выполнения задания студент должен:
знать:отличия синтетического и аналитического учета
уметь:отражение хозяйственных операций на счетах синтетического и аналитического учета, составление оборотных ведомостей.
