Определение производительности труда работников нефтехозяйства

Производительность труда работников нефтехозяйства определяем из выражений:

П_т1=G_гсм1/Т₁ , (3.17)

П_т2=G_гсм2/Т₂ , (3.18)

где G_гсм1, G_гсм2 –соответственно количество расходуемых нефтепродуктов в базовом и проектируемом варианте, т;

Т₁, Т₂ – число человеко-часов, затраченных за год работниками нефтехозяйства СПК «Обольцы» Толочинского района , для базового и проектируемого вариантов находим умножением расчетной норма рабочего времени на 2015 год на количество работников нефтехозяйства, так как количество работников в обоих вариантах одинаково, то

Т₁ = Т₂ =Ф_д*Ч_р, (3.19)

гдеФ_д– расчетная норма рабочего времени за 2015 год, чел-ч,Ф_д= 2032 ч;

Ч_р– количество работников нефтехозяйства, чел, Ч_р=3.

Подставляя полученные значения, получаем:

Т_исх = Т_пр = 2032 * 3 = 6096 чел-ч.

Подставляя полученные значения, получаем:

П_т1=323,8/6096=0,0531 т/чел-ч

П_т2=341,8 /6096=0,0561 т/чел-ч

Рост производительности труда

∆П_т =П_т2 -П_т1, (3.20)

Ϭ%=∆П_т/П_т1*100%, (3.21)

Подставляя полученные значения, получаем:

∆П_т =0,0561 -0,0531 =0,003 т/чел-ч

Ϭ%= 0,003/0,0531*100=5,65%

Эксплуатационные затраты по содержанию нефтехозяйства определяются по формуле:

И_э = И_зп +И_ос +И_а +И_рто +И_эл+ И_пот +И_пр,(3.22)

где И_э – эксплуатационные затраты по содержанию нефтехозяйства, у.е.;

И_зп– расходы на оплату труда работников нефтехозяйства, у.е.;

И_ос – отчисления на социальные нужды работников нефтехозяйства, у.е.;

И_а- амортизационные отчисления в % от балансовой стоимости оборудования: - для зданий -2,5%, для производственного оборудования – 19%, у.е.;

И_рто– отчисления на ремонт и техническое обслуживание,у.е.;

И_эл– затраты на электроэнергию,у.е.;

И_пот – стоимость возмещения потерь нефтепродуктов,у.е.;

И_пр –прочие расходы (10% от прямых затрат)

Расходы на оплату труда обслуживающего персонала (И_3п1) в базовом варианте определяются по формуле:

И_3п1=∑С_т(i)·ЗТ_i·k₃.K_пов,(3.23)

где С_т(i) – часовая тарифная ставка оператора соответствующегоi-го разряда, у.е.;

ЗТ_i – затраты труда в течение года для соответствующегоi-го разряда, (месячный фонд рабочего времени169,33 ч, годовой фонд рабочего времени 2032 ч);

k₃ – коэффициент, учитывающий надбавки к тарифу (k₃ = 2,0).

K_пов–повышающие коэффициенты к тарифной ставке

В штатном расписании предусмотрены должности заведующего заправочным пунктом, оператора заправочного пункта и водителя.

Расходы на оплату труда персонала заправочного пункта в базовом варианте

Издержки на оплатутруда заведующегозаправочным пунктом (по 5 разряду)

И_{3п зав1}=С_т(5)·ЗТ₁·k₃.K_пов(3.24)

Подставляя значения, получаем:

И_3пзав1=0,098*1,73 * 2032*2*4,68=3224,57у.е.

Расходы на оплату труда оператора заправочного пункта (И_{3п оп 1}) в базовом варианте определяются по формуле:

И_{3п оп 1}=С_т(2)·ЗТ₁·k₃∙K_пов(3.25)

Подставляя значения, получаем:

И_{3п оп 1}=0,098*1,16* 2032*2*4,68=2162,14у.е.

Расходы на оплату труда водителя заправочного пункта (И_{3п в1}) в базовом варианте определяются по формуле:

И_{3п в 1}=С_{т (4)}·ЗТ₁·k₃∙K_пов(3.26)

Подставляя значения, получаем:

И_{3п в 1}=0,098*1,57* 2032*2*4,68=2926,34у.е.

Расходы на оплату труда обслуживающего персонала (И_3п1)в базовом варианте

И_3п1=И_{3пзав 1} + И_{3п оп 1} +И_{3п в 1},(3.27)

Подставляя значения, получаем:

И_3п1=3224,57+2162,14+2926,34 =8313,05у.е.

Расходы на оплату труда персонала заправочного пункта в проектируемом варианте

Издержки на оплатутруда заведующегозаправочным пунктом (по 5 разряду)

И_{3п зав2}=С_т(5)·ЗТ₂·k₃.K_пов(3.28)

Подставляя значения, получаем:

И_3пзав2=0,098*1,73 * 2032*2*4,68=3224,57у.е.

Расходы на оплату труда оператора заправочного пункта (И_{3п оп 1}) в проектируемом варианте определяются по формуле:

И_{3п оп 2}=С_{т (2)}·ЗТ₂·k₃∙K_пов(3.29)

Подставляя значения, получаем:

И_{3п оп 2}=0,098*1,16* 2032*2*4,68=2162,14у.е.

Расходы на оплату труда водителя заправочного пункта (И_{3п в1}) в базовом варианте определяются по формуле:

И_{3п в 2}=С_{т (4)}·ЗТ₂·k₃∙K_пов(3.30)

Подставляя значения, получаем:

И_{3п в 2}=0,098*1,57* 2032*2*4,68=2926,34у.е.

Расходы на оплату труда обслуживающего персонала (И_3п1) в базовом варианте

И_3п2=И_3пзав2 + И_{3п оп 2} +И_{3п в 2}(3.31)

Подставляя значения, получаем:

И_3п2=3224,57+2162,14+2926,34 =8313,05у.е.

Отчисления на социальные нужды персонала заправочного пункта в базовом варианте

Отчисления на социальные нуждыдля заведующегозаправочным пунктом (И_{ос зав1}) в базовом варианте определяются по формуле:

И_{ос зав1}=И_{3п зав1}*α/100, (3.32)

где α – процент отчислений на социальное страхование, равный 29%.

Подставляя значения, для заведующегозаправочным пунктом получаем:

И_{ос зав1}=3224,57*29/100=935,13у.е.

Отчисления на социальные нуждыдля оператора заправочного пункта (И_{ос оп1}) в базовом варианте определяются по формуле:

И_{ос оп1}=И_{3п оп1}*α/100, (3.33)

где α – процент отчислений на социальное страхование, равный 29%.

Подставляя значения, для оператора заправочногопункта получаем:

И_{ос оп1}=2162,14*29/100=627,02 у.е.

Отчисления на социальные нуждыдля водителя заправочного пункта (И_{ос в1}) в базовом варианте определяются по формуле:

И_{ос в1}=И_{3п в1}*α/100, (3.34)

где α – процент отчислений на социальное страхование, равный 29%.

Подставляя значения, для водителя заправочного пункта получаем:

И_{ос в1}=2926,34*29/100=848,64у.е.

Отчисления на социальные нужды обслуживающего персонала (И_3п1) в базовом варианте

И_ос1 =И_{ос зав1}+И_{ос оп1}+И_{ос в1}(3.35)

Подставляя значения,получаем:

И_ос1 =935,13+627,02+848,64=2410,79у.е.

Отчисления на социальные нужды персонала заправочного пункта в проектируемом варианте

Отчисления на социальные нуждыдля заведующегозаправочным пунктом (И_{ос зав2}) в проектируемом варианте определяются по формуле:

И_{ос зав2}=И_{3п зав2}*α/100, (3.36)

где α – процент отчислений на социальное страхование, равный 29%.

Подставляя значения, для заведующегозаправочным пунктом получаем:

И_{ос зав2}=3224,57*29/100=935,13 у.е.

Отчисления на социальные нуждыдля оператора заправочного пункта (И_{ос оп1}) в проектируемом варианте определяются по формуле:

И_{ос оп2}=И_{3п оп2}*α/100, (3.37)

где α – процент отчислений на социальное страхование, равный 29%.

Подставляя значения, для оператора заправочного пункта получаем:

И_{ос оп2}=2162,14*29/100=627,02 у.е.

Отчисления на социальные нуждыдля водителя заправочного пункта (И_{ос в1}) в проектируемом варианте определяются по формуле:

И_{ос в2}=И_{3п в2}*α/100, (3.38)

где α – процент отчислений на социальное страхование, равный 29%.

Подставляя значения, для водителя заправочного пункта получаем:

И_{ос в2}=2926,34*29/100=848,64 у.е.

Отчисления на социальные нужды обслуживающего персонала (И_3п1) в проектируемом варианте

И_ос2 =И_{ос зав2}+И_{ос оп2}+И_{ос в2}(3.39)

Подставляя значения,получаем:

И_ос2 =935,13+627,02+848,64=2410,79у.е.

Амортизационные отчисления рассчитываются в %от балансовой стоимости: α_зд = 2,5% для зданий;α_об =19% для производственного оборудования

При отсутствии фактических данных о стоимости здания и производственного оборудования для базового варианта можно принять: 1280 у.е./м² за м², а стоимость производственного оборудования составляет 50-60% от стоимости здания.

Амортизационные отчисления на здания рассчитываются:

И_{а зд} =α_зд∙К_зд=α_зд∙Ц∙F,(3.40)

где Ц –стоимость 1 м² здания , у.е.;

F– площадь здания м²;

Амортизационные отчисления на здания для базового варианта

И_{а зд1} =α_зд∙К_зд1/100 =α_зд∙Ц₁∙F₁/100, (3.41)

Подставляя значения,получаем:

И_{а зд1} =2,5/100*1280*70=2240 у.е.

Амортизационные отчисления на здания для проектируемого варианта

И_{а зд2} =α_зд∙К_зд2=α_зд∙Ц₂∙F₂,(3.42)

Подставляя значения,получаем:

И_{а зд2}=2,5/100*1313*70=2297,75 у.е.

Амортизационные отчисленияна производственное оборудование в базовом варианте (И_{а об1}) определяются по формуле:

И_{а об1}=α_об∙К_об1/100, (3.43)

гдеα_об- годовая норма амортизационных отчислений для производственного оборудования , α_об=19%;

Подставляя значения, получаем:

И_{а об1}=19*0,55*1280*70/100= 19*49280/100 =9363,20у.е.

Амортизационные отчисленияна производственное оборудование в проектируемом варианте (И_{а об2}) определяются по формуле:

И_{а об2} = α_об∙К_об2/100,(3.44)

Подставляя значения, получаем:

И_{а об2} =19*0,55*1313*70/100 =19*50551/100 =9604,69у.е.

Суммарное значение амортизационных отчислений для базового варианта

И_а1 = И_{а зд1} +И_{а об1}(3.45)

Подставляя значения, получаем:

И_а1 = 2240+9363,20=11603,20 у.е.

Суммарное значение амортизационных отчислений для проектируемого варианта

И_а2 = И_{а зд2} +И_{а об2}(3.46)

Подставляя значения, получаем:

И_а2 =2297,75+ 9604,69=11902,44у.е.

Затраты на ремонт и техническое обслу­живаниев базовом варианте (И_рто1) определяются по формуле:

И_рто1=β₁К_об1/100,(3.47)

где β₁- годовая нормаотчислений на ремонт и техническое обслуживание производственного оборудования,β₁=7%;

Подставляя значения, получаем:

И_рто1=7*49280/100 =3449,60у.е.

Затраты на ремонт и техническое обслу­живаниев проектируемом варианте (И_рто2) определяются по формуле:

И_рто2=β₁К_об2/100,(3.48)

Подставляя значения, получаем:

И_рто2=7*50551/100 =3538,57у.е.

Затраты на электроэнергию (И_эл1) в базовом варианте определяются по формуле,у.е.:

И_эл1=С_э·W₁, (3.49)

где С_Э – действующий тариф на электроэнергию, у.е. /кВт*ч;

W₁ – расход электроэнергии в базовом варианте, кВт ч.

Подставляя значения, получаем:

И_эл1=0,0989*85000=8406,50у.е.

Затраты на электроэнергию (И_эл2) в проектируемом варианте определяются по формуле:

И_эл2=С_э·W₂,(3.50)

где С_Э – действующий тариф на электроэнергию, у.е. /кВт*ч;

W₂ – расход электроэнергии в новом варианте, кВт ч.

Подставляя значения, получаем:

И_эл2=0,0989*81000 =8010,90у.е.

Прочие расходы в базовом варианте

И_пр1= 0,1*(И_а1+ И_рто1+И_эл1), (3.51)

Подставляя значения, получаем:

И_пр1= 0,1*(11603,20 + 3449,60+8406,50)= 2345,93у.е.

Прочие расходы в проектируемом варианте

И_пр2= 0,1*(И_а2+ И_рто2+И_эл2), (3.52)

Подставляя значения, получаем:

И_пр2= 0,1*(11902,44+ 3538,57+8010,90)= 2345,19у.е.

Затраты, связанные с возмещением потерь топлива, в базовом варианте можно рассчитать по формуле,у.е.:

И_пот1=(Ц_гсм∙G_гсм1)∙∆Ϭ_гсм1/100,(3.53)

где Ц_гсм – комплексная цена ГСМ, у.е./т;

G_гсм1–годовой расход топлива в хозяйстве в базовом варианте,т;

∆Ϭ_гсм1– потери топлива за годв базовом варианте, %

Подставляя значения, получаем:

И_пот1=973,59*323,8*0,36/100=1134,89у.е.

Затраты, связанные с возмещением потерь топлива, в проектируемом варианте можно рассчитать по формуле,у.е.:

И_пот2=(Ц_гсм∙G_гсм2)∙∆Ϭ_гсм2 /100,(3.54)

где Ц_гсм – комплексная цена ГСМ, у.е./т;

G_гсм2 – годовой расход топлива в хозяйстве в проектируемом варианте,т;

∆Ϭ_гсм2– потери топлива за годв проектируемом варианте, %

Подставляя значения, получаем:

И_пот2=973,59*341,8*0,21/100=698,82у.е.

Согласно полученным результатам расчетов, необходимо определить удельные затраты по формулам:

- для базового варианта:

И_уд1=И_э1/G_гсм1 = (И_зп1 +И_ос1 +И_а1 +И_рто1 +И_эл1+ И_пот1 +И_пр1)/G_гсм1(3.55)

Подставляя значения, получаем:

И_уд1=(8313,05+2410,79+11603,20+3449,60+8406,50

+1134,89+2345,93)/323,8 =116,32у.е./т

- для проектируемого варианта:

И_уд2=И_э2/G_гсм2 = (И_зп2 +И_ос2 +И_а2 +И_рто2 +И_эл2+ И_пот2 +И_пр2)/G_гсм2(3.56)

Подставляя значения, получаем:

И_уд2= (8313,05+2410,79+11902,44 +3538,57 +

+8010,90+ 698,82+2345,19)/341,8=108,89у.е./т

Рассчитаем удельные эксплуатационные затраты на 1 т топлива по соответствующим элементам и сведем их в табл.3.3

Таблица 3.3- Элементы удельных эксплуатационных затрат базового и проектируемого вариантов нефтехозяйства

Показатели	Варианты	Изменения,
базовый	проектируемый	±	%
1. Расходы на оплату труда обслуживающего персонала, у.е./т	25,67	24,32	-1,35	-5,26
2. Отчисления на социальные нужды, у.е./т	7,45	7,05	-0,4	-5,37
3. Амортизационные отчисления, у.е./т	35,83	34,82	-1,01	-2,82
4.Затраты на ремонт и техническое обслуживание, у.е../т	10,65	10,35	-0,3	-2,82
5. Затраты на электроэнергию, у.е./т	25,96	23,44	-2,52	-9,71
6. Прочие расходы, у.е./т	7,24	6,86	-0,38	-5,25
7. Затраты, связанные с возмещением потерь топлива, у.е./т	3,50	2,04	-1,46	-41,65
Итого	116,32	108,89	-20,57	-13,91

Определяем годовую экономию затрат по формуле:

Э_г = И_уд1∙G_гсм1∙Е -И_уд2∙G_гсм2 ,(3.57)

где Е =G_гсм2/ G_гсм1

Подставляя значения, получаем:

Э_г = 116,32*323,8 *341,8/323,8 -108,89*341,8=2539,57у.е.

Дополнительные капитальные вложения рассчитываются по формуле:

∆К = К₂ – К_1, (3.58)

Подставляя значения, получаем:

∆К= 142461 -138880=3581у.е.

Определяем удельные капитальные вложения на единицу топлива соответственно для базового и проектируемого (реконструируемого) вариантов нефтехозяйства :

К_уд1 = К₁ /G_гсм1(3.59)

К_уд2 = К₂ /G_гсм2(3.60)

Подставляя значения, получаем:

К_уд1 = 138880/323,8 =428,91у.е./т

К_уд2 = 142461/341,8 =416,80у.е./т

Прирост балансовой прибыли (ΔП_б) при внедрении проектируемого варианта реконструкции нефтехозяйства равен суммарной экономии (Э_г) эксплуатационных затрат.

Рассчитаем показатели эффективности капиталовложений.

Годовой инвестиционный доход Д_т, поскольку предполагается приобретение нового оборудование, определяется по формуле:

Д_г=ΔП_б (1-0,01)+И_а2,(3.61)

где ΔП_б– прирост балансовой прибыли ;

0,01- ставка единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции

Подставляя значения, получаем:

Д_г=2539,57*(1-0,01)_,+11902,44=14416,61у.е.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется по формуле:

ЧДД =Д_г∙α_т – ΔК₂,(3.62)

α_т - коэффициент приведения к началу периода по времени;

ΔК₂ - дополнительные капиталовложения в проектируемом варианте;

Коэффициент приведения a_т до расчетного периода рассчитываем по формуле

(3.63)

где d - ставка дисконтирования (норма дисконта);

Т – срок службы технологического оборудования.

Принимая Т = 15 лет;d = 0,1 и подставляя значения, рассчитаем:

Подставляя значения, получаем:

ЧДД =14416,61*7,60608 -3581=106072,89у.е.

Коэффициент возврата капиталовложений определяется по формуле:

(3.64)

где ΔК₂ - дополнительные капиталовложения, у.е.

Подставляя значения, получаем:

Р_в=(14416,61/3581)-0,1=3,926

Динамический срок окупаемости инвестиций:

Т_о = lg(1+ d/ Р_в)/ lg(1+ d),(3.65)

Подставляя значения, получаем:

Т_о = lg(1+ 0,1/ 3,926)/ lg(1+ 0,1)= lg(1,025)/ lg(1,1)=

=0,011/0,0414=0,3года

Статический срок окупаемости капиталовложений с учетом амортизационных отчислений

(3.66)

Подставляя значения, получаем:

Т_ст=3581/14416,61=0,25года

Статический срок окупаемости капиталовложений без учета амортизационных отчислений

Т_ст=3581/2539,57*(1-0,01)= 1,40года

Основные технико-экономические показатели проекта варианта реконструкции нефтехозяйства СПК «Обольцы »Толочинского района Витебской области представлены в табл.3.4.

Таблица 3.4 – Технико-экономические показатели проекта реконструкции

нефтехозяйства СПК «Обольцы »Толочинского района Витебской области

Показатели	Варианты	Изменения,
базовый	проектируемый	±	%
1.Площадь, га	0,3856	0,3856	-
2. Число работников, чел.			-
3. Расход ГСМ, т	323,8	341,8		5,56
4. Общие потери нефтепродуктов, т	1,17	0,72	-0,45	-38,46
5.Потребление электроэнергии,кВт∙ч			-4000	-4,71
6. Производительность труда, т/чел-ч	0,0531	0,0561	0,003	5,65
7. Капиталовложения с НДС, у.е.				2,58
8. Удельные капитальные вложения на единицу топлива, у.е./т	428,91	416,80	-12,11	-2,82
9. Удельныеэксплуатационные издержки, у.е./т	116,32	108,89	-20,57	-13,91
9.1.Расходы на оплату труда обслуживающего персонала, у.е./т	25,67	24,32	-1,35	-5,26
9.2. Отчисления на социальные нужды, у.е./т	7,45	7,05	-0,4	-5,37
9.3. Амортизационные отчисления, у.е./т	35,83	34,82	-1,01	-2,82
9.4. Затраты на ремонт и техническое обслуживание, у.е./т	10,65	10,35	-0,3	-2,82
9.5. Затраты на электроэнергию, у.е./т	25,96	23,44	-2,52	-9,71
9.6. Прочие расходы, у.е./т	7,24	6,86	-0,38	-5,25
9.7. Затраты, связанные с возмещением потерь топлива, у.е./т	3,50	2,04	-1,46	-41,65
10. Годовой инвестиционный доход, у.е.	-	14416,61	-	-
11. Чистый дисконтированный доход, у.е.	-	106072,89	-	-
12. Статический срок окупаемости, лет -с учетом амортизационных отчислений - без учета амортизационных отчислений	-	0,25     1,40	-	-
13. Динамический срок окупаемости, лет	-	0,3	-

Представленные в табл. 3.4. основные технико-экономические показатели проекта варианта реконструкциинефтехозяйства СПК «Обольцы »Толочинского района Витебской области свидетельствуют о его экономической целесообразности.

Это аргументируется тем, что в предлагаемом проекте должно произойти существенное снижение удельных эксплуатационных издержек (до 13,9%), а его чистый дисконтированный доход составил 106072,89 у.е.. При этом срок окупаемости капиталовложений составил не более 1,5 лет.

Заключение

С укреплением материально-технической базы сельского хозяйства и научно-техническим прогрессом—важность проблемы совершенствования организации нефтехозяйства в отечественном АПК повышается. Количественный рост парка самоходных машин в сельском хозяйстве ведет к росту потребления горюче-смазочных материалов. В настоящее время сельское хозяйство потребляет свыше 40% вырабатываемого в стране дизельного топлива. В себестоимости механизированных работ расходы на нефтехозяйство составляют около 20%, из них значительную долю занимают затраты на транспортировку, хранение и раздачу нефтепродуктов.

Повышение роли организации нефтехозяйства в АПК, правильное определение емкости резервуарного парка и выбор наиболее экономичной схемы организации нефтеснабжения, выявление резервов и путей снижения затрат на нефтехозяйство, повышения производительности труда, улучшение экономики и организации нефтехозяйства имеет большое значение в повышении экономической эффективности всего сельскохозяйственного производства.

Для достижения поставленной цели в курсовом проекте для СПК «Обольцы» Толочинского района Витебской области рассматривались следующие вопросы:

1.В СПК «Обольцы» Толочинского района44,2% горюче-смазочных материалов за 2013-2015 гг расходовалось тракторами, из иних около 30% на выполнение транспортных работ, 39,2% от общего количества нефтепродуктов расходовалось автомобилями, 1,8% —зерновыми комбайнами, 12,8%—прочими потребителями нефтепродуктов.За анализируемый период времени стоимость израсходованных нефтепродуктов снизилась на 127947,84 у.е., или на 17,45 %. Доля затрат на них в себестоимости снизилась на 5,2 % до уровня 5,6 % в 2015 г., что можно расценивать как положительных факт. Положительно характеризует работу нефтехозяйства снижение стоимости израсходованных нефтепродуктов на 1 тыс. т-км: -105,23 у.е., или на 11,09%.

2. Определялись необходимые размеры запасов требуемых нефтепродуктов и организация их эффективного хранения в исследуемом хозяйстве Изучалось влияние различных факторов на объемы резервуаров. Объем резервуарного парка хозяйства зависит от множества различных факторов: уровня специализации, его разменов, обеспеченности техникой, объема механизированных работ, удаленности нефтебазы.Значительное влияние на объем резервуарного парка оказывает годовой объем механизированных работ, структура расхода светлых нефтепродуктов. В КП использовалась методика определения рациональной емкости резервуарного парка иефтехозяйства СПК «Обольцы» Толочинского района и обосновывается его рациональный размер для машинно-тракторной бригады №1, соответствующий годовому расходу ГСМ, равному 342 т;

3.В курсовом проекте приводилось экономическое обоснование эффективности различных схем организации нефтехозяйства, была определена и экономически обоснована схема организации нефтехозяйства машинно-тракторной бригады №1СПК «Обольцы» Толочинского района с организацией нефтесклада с персоналом 3 чел. , определеныосновные условия эффективного применения механизированных заправочных агрегатов для заправки машин нефтепродуктами;

4. Проект модернизации нефтехозяйства, направленный на снижение общих потерь нефтепродуктов на 38%, является экономически эффективным, так как срок его окупаемости не превышает 1,5 года.