Тема 2. «Единый социальный налог (ЕСН) и Обязательное пенсионное страхование (ОПС)»
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Исполнитель:
Студент(ка): __________________________________
Группа, курс, форма обучения__________________________________________
Преподаватель:
________________________
(ученая степень, звание)
ФИО преподавателя
Срок сдачи «___»_______200_
СТУПИНО
Тема 1. «Налог на доходы физических лиц»
Задание 1. Опишите налоговые вычеты по налогу на доходы физического лица порядок применения и их размер.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2. Рассчитайте налог на доходы физического лица сотруднику за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 1 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).
Таблица 1.
Исходные данные для расчета налога на доходы физического лица
| Показатели | Вариант | |||||||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. | |
| Оклад, тыс. руб. | ||||||||||
| Кол-во отработанных дней: Янв., Фев., Март | ||||||||||
| Кол-во детей | ||||||||||
| Инвалид | Да | Да | Да | |||||||
| Резидент | Нет | Нет | Нет | |||||||
| Характер работы | ||||||||||
| Премия % от оклада | ||||||||||
| Пособие во временной нетрудоспособности: Янв., Фев., Март | ||||||||||
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 3. На основании произведенных расчетов в Задание 2 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при выплате заработной платы 15 числа следующего месяца. Данные представьте в виде таблицы 2.
Таблица 2.
| Дата | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. |
Задание 4. На основании произведенных расчетов в Задание 2 заполните по сотруднику справку 1-НДФЛ и 2-НДФЛ.
Тема 2. «Единый социальный налог (ЕСН) и Обязательное пенсионное страхование (ОПС)»
Задание 5. Опишите суммы, не подлежащие налогообложению единым социальным налогом.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 6. Рассчитайте единый социальный налог и обязательные пенсионное страхование сотрудника за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 3 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).
Таблица 3.
Исходные данные для расчета ЕСН и ОПС
| Показатели | Вариант | |||||||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. | |
| Оклад, тыс. руб. | ||||||||||
| Кол-во отработанных дней: Янв., Фев., Март | ||||||||||
| Инвалид | Да | Да | Да | |||||||
| Резидент | Нет | Нет | Нет | |||||||
| Год рождения | ||||||||||
| Премия % от оклада | ||||||||||
| Пособие во временной нетрудоспособности: Янв., Фев., Март | ||||||||||
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 7. На основании произведенных расчетов в Задание 6 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при начислении и уплате налогов 15 числа следующего месяца. Данные представьте в виде таблицы 4.
Таблица 4.
| Дата | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. |
Тема 3. «Налог на имущество организаций»
Задание 8. Опишите налоговые льготы по налогу на имущество.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 9. Определите налоговую базу и рассчитайте налог на имущество за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 5 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).
Таблица 5.
Исходные данные для расчета налога на имущество
| Показатели | Вариант | |||||||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. | |
| Первоначальная стоимость ОС тыс. руб. | ||||||||||
| Срок полезного использования, год | ||||||||||
| Начисленный износ на 01.01 тыс. руб. | ||||||||||
| Находятся в эксплуатации / законсервированы* | Х | Х | Х | Х | ||||||
| Купили и ввели в эксплуатацию на 01.03. со сроком использования 34 месяца, тыс. руб. | ||||||||||
| Стоимость ТМЦ на 01.01 тыс. руб. |
* Х - законсервированы на 01.02.ХХ года
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 10. На основании произведенных расчетов в Задание 9 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при начислении и уплате налога. Данные представьте в виде таблицы 6.
Таблица 6.
| Дата | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. |
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Исполнитель:
Студент(ка): __________________________________
Группа, курс, форма обучения__________________________________________
Преподаватель:
________________________
(ученая степень, звание)
ФИО преподавателя
Срок сдачи «___»_______200_
СТУПИНО
Тема 1. «Налог на доходы физических лиц»
Задание 1. Опишите налоговые вычеты по налогу на доходы физического лица порядок применения и их размер.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2. Рассчитайте налог на доходы физического лица сотруднику за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 1 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).
Таблица 1.
Исходные данные для расчета налога на доходы физического лица
| Показатели | Вариант | |||||||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. | |
| Оклад, тыс. руб. | ||||||||||
| Кол-во отработанных дней: Янв., Фев., Март | ||||||||||
| Кол-во детей | ||||||||||
| Инвалид | Да | Да | Да | |||||||
| Резидент | Нет | Нет | Нет | |||||||
| Характер работы | ||||||||||
| Премия % от оклада | ||||||||||
| Пособие во временной нетрудоспособности: Янв., Фев., Март | ||||||||||
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 3. На основании произведенных расчетов в Задание 2 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при выплате заработной платы 15 числа следующего месяца. Данные представьте в виде таблицы 2.
Таблица 2.
| Дата | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. |
Задание 4. На основании произведенных расчетов в Задание 2 заполните по сотруднику справку 1-НДФЛ и 2-НДФЛ.
Тема 2. «Единый социальный налог (ЕСН) и Обязательное пенсионное страхование (ОПС)»
Задание 5. Опишите суммы, не подлежащие налогообложению единым социальным налогом.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 6. Рассчитайте единый социальный налог и обязательные пенсионное страхование сотрудника за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 3 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).
Таблица 3.
Исходные данные для расчета ЕСН и ОПС
| Показатели | Вариант | |||||||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. | |
| Оклад, тыс. руб. | ||||||||||
| Кол-во отработанных дней: Янв., Фев., Март | ||||||||||
| Инвалид | Да | Да | Да | |||||||
| Резидент | Нет | Нет | Нет | |||||||
| Год рождения | ||||||||||
| Премия % от оклада | ||||||||||
| Пособие во временной нетрудоспособности: Янв., Фев., Март | ||||||||||
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 7. На основании произведенных расчетов в Задание 6 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при начислении и уплате налогов 15 числа следующего месяца. Данные представьте в виде таблицы 4.
Таблица 4.
| Дата | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. |