Журнал хозяйственных операций ООО «Прогресс» за 1квартал отчетного года

ЗАДАНИЕ

1. Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям, имевшим место в деятельности мебельного предприятия ООО «Прогресс» в 1 квартале отчетного 200Х года. Рассчитываемые суммы округлять до целых рублей.

Все расчеты и задолженность по социальному страхованию учитывать и отражать в балансе на счете 69 (без применения субсчетов).

По счету 76 использовать субсчета:

76/4 – «Расчеты по депонированным суммам»;

76/5 – «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

По счету 68 использовать субсчета:

68/1- «Расчеты по НДФЛ»;

68/2 - «Расчеты по НДС»;

68/3 - «Расчеты по налогу на прибыль».

По остальным счетам субсчета применять не следует.

Учет материалов ведется с применением счета 15.

Учёт выпущенной продукции ведётся без применения сч. 40.

2. Открыть синтетические счета бухгалтерского учета, отразить на них указанные хозяйственные операции, составить оборотно-сальдовую ведомость за 1 квартал.

3. Заполнить формы № № 1 и 2 бухгалтерской отчетности за указанный период.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

1. Остатки по счетам Главной книги по состоянию на 01.01.отчетного (200Х) года в рублях.

Номера счетов Название счета ДЕБЕТ КРЕДИТ
Основные средства  
Амортизация основных средств  
Материалы  
Заготовление и приобретение материальных ценностей    
Отклонения в стоимости материалов  
Основное производство  
Общехозяйственные расходы    
Готовая продукция  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям    
Касса организации  
Расчетный счет  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками  
68/1 Расчеты по НДФЛ    
68/2 Расчеты с бюджетом по НДС    
68/3 Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль    
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению  
Расчеты с персоналом по оплате труда  
Расчеты с персоналом по прочим операциям    
76/4 Расчеты по депонированным суммам  
76/5 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами    
Уставный капитал   ?
Нераспределенная прибыль прошлых лет  
Продажи    
Прочие доходы и расходы    
Прибыли и убытки      

Хозяйственные операции за 1 квартал отчетного (200Х) года.

Журнал хозяйственных операций ООО «Прогресс» за 1квартал отчетного года

№ п/п Содержание операции Сумма (руб.) Дебет Кредит Набранные баллы
Акцептован счет лесозаготовительного предприятия ООО «Клен» на поставку доски 15 м3 доски обрезной Общая сумма счета 53100 руб. В том числе        
  А) стоимость 15 м3 доски обрезной ? ? ?  
  Б) сумма НДС ? ? ?  
Акцептован счет транспортной организации за доставку доски. Общая сумма счета 9440 руб. В том числе   ? ?  
  А) стоимость транспортной услуги ? ? ?  
  Б) сумма НДС ? ? ?  
Приняты на склад предприятия поступившие материалы (доска обрезная). Учетная цена 3200 руб./ м3 ? ? ?  
Акцептован счет ОАО «Лес» на поставку 50 листов древесно-стружечной плиты (ДСП) Общая сумма счета 88500 руб. В том числе   ? ?  
  А) стоимость 50 листов ? ? ?  
  Б) сумма НДС ? ? ?  
Акцептован счет транспортной организации за доставку ДСП. Общая сумма счета 7670 руб. В том числе   ? ?  
  А) стоимость транспортной услуги ? ? ?  
  Б) сумма НДС ? ? ?  
Принят к вычету входной НДС ? ? ?  
Приняты на склад предприятия поступившие материалы (ДСП). Учетная цена 1600 руб./ лист ? ? ?  
Списаны в производство материалы   ? ?  
  - 12 м3 доски обрезной ? ? ?  
  - 20 листов ДСП ? ? ?  
В результате инвентаризации установлена недостача станка, первоначальная стоимость которого составляла 29000. Начисленная на момент обнаружения недостачи амортизация составляла 21000 руб. Принято решение списать недостачу в начет виновнику   ? ?  
  А) Списана начисленная амортизация ? ? ?  
  Б) Списана в расход остаточная стоимость станка ? ? ?  
  В) Зафиксирован размер недостачи ? ? ?  
  Г) Недостача отнесена в начет виновнику ? ? ?  
Начислено за банковское обслуживание ? ?  
Начислены пени за несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ ? ?  
Получены в банке по чеку наличные денежные средства на выплату заработной платы за прошлый месяц ? ? ?  
Выдана заработная плата за прошлый месяц полностью ? ? ?  
Начисленная материальная помощь отражена в составе прочих расходов ? ?  
Начислена заработная плата за отчетный квартал   ? ?  
  А) аппарату управления предприятия ? ?  
  Б) производственным рабочим цехов основного производства ? ?  
  В) грузчику за разгрузку доски обрезной. ? ?  
Начислены страховые взносы от указанной заработной платы, а именно:   ? ?  
  - от зарплаты аппарата управления предприятия ? ? ?  
  - от зарплаты производственных рабочих цехов основного производства ? ? ?  
  - от зарплаты грузчика ? ? ?  
Удержан налог на доход физических лиц из начисленной заработной платы и материальной помощи ? ?  
Определена сумма отклонений в стоимости поступивших за квартал материалов ? ? ?  
Списана сумма отклонений, соответствующая выданным в производство материалам ? ? ?  
Начислена амортизация здания заводоуправления ? ?  
Закрыт счет косвенных затрат по методу «Директ-костинг» ? ? ?  
Поступила из производства готовая продукция (60 шт. столов компьютерных) по фактической производственной себестоимости. Незавершенное производство на конец квартала составило 97021 руб. ? ? ?  
Реализованы 50 столов компьютерных по цене, включающей в себя кроме фактической производственной себестоимости удельную валовую прибыль на каждую единицу продукции в сумме 4000 руб. Покупателю предъявлены расчетные документы на общую сумму, включая НДС ? ? ?  
Определен и начислен НДС от объема выручки ? ? ?  
Списана со склада реализованная партия продукции ? ? ?  
Определена прибыль от продаж ? ? ?  
Начислен штраф к уплате поставщику ? ?  
Списана депонентская задолженность по истечении срока исковой давности ? ? ?  
Закрыт счет 91 ? ? ?  
Начислен налог на прибыль   ? ?  
  А) от величины бухгалтерской прибыли ? ? ?  
  Б) постоянное налоговое обязательство ? ? ?  
           

Наши рекомендации