Завдання 24 Виконати реєстрацію авансів останнім днем листопада 20__ року

Операцію виконати регламентним документом «Реєстрацію авансів у податковому обліку», документ заповнити – авто заповненням.

Завдання 25 Сформувати документ «Коригування очікуваного й підтвердженого ПДВ». Дата останні день 2012 року.

У меню «Основна діяльність» → «Податковий облік»

В документі потрібно заповнити всі вкладки:

- «Придбання»: «Підтверджений ПДВ» та «Очікуваний ПДВ»;

- «Продажі»: «Підтверджений ПДВ» та «Очікуваний ПДВ»;

скориставшись кнопкою «Заповнити» → «Заповнити за залишками». Рахунки доходів та витрат вказати відповідно 719 та 949, стаття декларації ПДВ – «10.1, для здійснення операцій, що підлягають оподаткуванню».

Завдання 26 Зробити перевірку сум податкових зобов’язань по ПДВ за листопад 2012 року. Для цього слід скористатись меню «Звіти» → «ПДВ» → «Перевірка суми зобов’язань по ПДВ».

Перевірити, якщо показники за колонками «сума податкових зобов’язань» та «виписано податкових документів» не збігається, визначити за якими документами не було проведено податкової накладної та сформувати її на дату документу.

Зробити перевірку сум податкових зобов’язань по ПДВ за грудень 2012 року

Завдання 27 Зробити перевірку суми вхідного ПДВ за листопад 2012 року. Для цього слід скористатись меню «Звіти» → «ПДВ» → «Перевірка суми вхідного ПДВ».

Перевірити, якщо показники за колонками «сума взаєморозрахунків із ПДВ» та «сума отриманих податкових документів» не збігається, визначити за якими документами не було оформлено «Реєстрація вхідного податкового документу» та сформувати його на дату документу.

Зробити перевірку суми вхідного ПДВ за грудень 2012 року

Завдання 28 Сформувати «Реєстр податкових накладних» за листопад 2012 року. Для цього слід скористатись меню «Звіти» → «ПДВ»

Сформувати «Реєстр податкових накладних» за грудень 2012 року.

Завдання 29 Розрахувати суму податку на прибуток, виходячи із залишків по податковому плану рахунків по формулі:

Оподатковуваний прибуток = ВД(обороти) – ВВ(обороти) + ЗО(кін.сальдо) – ЗО(поч..сальдо)

Розрахований прибуток округлити до цілого числа.

Податок на прибуток = Округлений оподатковуваний прибуток 19%

Для отримання даних слід скористуватися документом «Оборотно-сальдова відомість (податковий облік)» у меню «Звіти». Період 4 квартал 20__ року.

Завдання 30 Нарахувати податок на прибуток в бухгалтерському обліку (відобразити витрати по податку на прибуток та розрахувати відстрочені податкові активи й зобов’язання). Рахунки витрат та доходів по податку на прибуток вказати 746 та 981.

Суму податку на прибуток необхідно ввести в шапці документа. Для розрахунку відстрочених податкових активів й зобов’язання встановити фляжок і заповнити автоматично табличну частину документа.

У меню «Основна діяльність» → «Податковий облік» → «Розрахунок податку на прибуток»

Контрольні запитання:

1 Дати характеристику документу "Реєстрація вхідного податкового документу"

2 Дати характеристику документу "Податкова накладна"

Домашнє завдання:підготуватися до лабораторної роботи № 24

Література:

1 Бутинець Ф.Ф. Інформаційні системи обліку,Ж ПП «Рута»,2004,560с

2 Дубій О. 12 уроків з 1С:Бухгалтерфї,Львів Бак,2004.-248с.

3 Уткин Ю.А. Курс бухгалтерского учета с помощью программы 1С:Бухгалтерия 7.7 для Украины. Методическое пособие к практическим занятиям. Харьков, ВСВ, 2003.-499 с.

4 1С: Бухгалтерія 8.2: доступно для бухгалтера/Г. Сараєва, Л. Власенко. – Х.: Фактор, 2011. – 528 с.