Роль региональных налогов в налоговой системе РФ

(Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Механизм их установления, изменения и отмены. Виды региональных налогов. Плательщики налогов, объекты налогообложения. Формирование налоговой базы. Льготы по налогам. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок уплаты налога.)

2) Выполните тестовые задания, выбрав один правильный ответ к вопросу:

1. Сущность налога – это:

а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;

б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;

в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости.

2. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

а) хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных доходов;

б) хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования государственных доходов;

в) организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов.

3. Квазиналог – это:

а) обязательный взнос в бюджет, который непосредственно входит в налоговую систему государства;

б) платежи, взимаемые в особом порядке, в чрезвычайных ситуациях;

в) обязательный взнос в бюджет, который не входит в налоговую систему государства.

4. Объектами налогообложения могут являться:

а) объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.

5. Юридический факт, который обуславливает обязанность субъекта уплатить налог – это:

а) объект налогообложения;

б) предмет налогообложения;

в) субъект налогообложения.

6. Земельный участок и право собственности на землю – это соответственно:

а) предмет и объект налогообложения;

б) объект и предмет налогообложения;

в) объект и субъект налогообложения;

г) верного ответа нет.

7. Носитель налога – это:

а) лицо, на которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет;

б) лицо, которое в конечном итоге несет бремя налогообложения;

в) уполномоченный орган, принимающий от налогоплательщиков средства в уплату налогов;

г) верного ответа нет.

8. Обязанность по уплате налога прекращается:

а) в момент уплаты налога или сбора;

б) в момент подачи декларации;

в) после ликвидации налогоплательщика.

9. Объектами налогообложения могут являться:

а) объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.

10. Цель введения налогов в современном обществе — это:

а) покрытие государственных расходов и реализация целей политики государства;

б) только регулирование экономических процессов в обществе;

в) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.

Вопросы к зачету

1. Историческое развитие налогообложения.

2. Налог как финансово-экономическая категория. Экономическая сущность налогов.

3. Функции налогов, их взаимосвязь.

4. Элементы налога.

5. Классификация налогов, критерии, виды и значение.

6. Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения.

7. Принципы построения и элементы современной налоговой системы РФ.

8. Налоговая политика, ее цель и задачи.

9. Экономическая роль налога на добавленную стоимость (плательщики, объект налогообложения, ставки).

10. Налог на добавленную стоимость (порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности). Условия освобождения от исполнения обязанности плательщика НДС.

11. Фискальная значимость акцизов. Акцизы (виды подакцизных товаров, плательщики, ставки).

12. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС, ФОМС (плательщики, объект обложения, тарифы, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

13. Налог на доходы физических лиц (плательщики, объект налогообложения, ставки налога).

14. Налог на доходы физических лиц. Виды налоговых вычетов и порядок их применения

15. Роль и общая характеристика налога на прибыль. Налог на прибыль предприятий и организаций (плательщики, объект налогообложения, ставки налога).

16. Порядок определения и состав доходов и расходов в целях налогообложения прибыли

17. Налог на имущество организаций (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

18. Транспортный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

19. Водный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты).

20. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

21. Земельный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты).

22. Специальные налоговые режимы. Отличия от общего режима налогообложения.

23. Единый налог на вмененный доход (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

24. Упрощенная система налогообложения (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, порядок перечисления и представления отчетности).

25. Патентная система налогообложения.

26. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты.

27. Налог на игорный бизнес (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

28. Госпошлина.

29. Таможенные платежи.

30. Налоговый контроль: понятие, виды.

31. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

32. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.