Динамика рентабельности оптики в 2013-2014гг
| Показатель | I кв | II кв | III кв | IV кв | V кв | VI кв | VII кв | VIII кв |
| Рентабельность продаж | 22,65 | 22,52 | 24,46 | -7,10 | 5,37 | 2,11 | 9,74 | 25,44 |
| Рентабельность продукции | 29,28 | 29,06 | 32,37 | -6,63 | 5,68 | 2,15 | 10,78 | 34,12 |
Рис. 2.2. Динамика рентабельности оптики в 2013-2014 гг.
РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 5
Расчёт коэффициентов деловой активности.
| Показатель | 2012 год | 2014 год | ||||||
| I кв | II кв | III кв | IV кв | V кв | VI кв | VII кв | VIII кв | |
| средние оборотные средства, руб. | ||||||||
| коэффициент деловой активности годовой | 26,09 | 17,93 |
Графическое отображение расчёта представлено на рис. 2.3.
Рис. 2.3. Расчёт точки безубыточности
РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 6
Рис. 3.1. Матрица Томпсона и Стрикланда
Рис. 3.2. Показатели работы оптики при реализации предлагаемой стратегии.
РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 7
Показатели работы оптики при реализации предлагаемой стратегии
| Показатель | I кв | II кв | III кв | IV кв | V кв | VI кв | VII кв | VIII кв |
| Выручка, тыс. руб. | ||||||||
| Издержки итого, тыс. руб. | ||||||||
| Прибыль, тыс. руб. |
Таблица 3.2
Динамика рентабельности оптики при реализации предлагаемой стратегии
| Показатель | I кв | II кв | III кв | IV кв | V кв | VI кв | VII кв | VIII кв |
| Рентабельность продаж, % | 8,25 | 13,88 | 19,01 | 21,74 | 23,52 | 28,26 | 28,26 | 28,26 |
| Рентабельность продукции, % | 8,99 | 16,12 | 23,47 | 27,78 | 30,76 | 39,39 | 39,39 | 39,39 |
Рис. 3.3. Динамика рентабельности оптики при реализации предлагаемой стратегии
РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 8
Расчёт оптимальной величины текущих запасов
| Показатель | I кв | II кв | III кв | IV кв | V кв | VI кв | VII кв | VIII кв |
| количество районных филиалов | ||||||||
| количество филиалов в областном центре | ||||||||
| Стоимость текущих запасов, тыс. руб. |
Расчёт коэффициентов деловой активности.
| Показатель | I кв | II кв | III кв | IV кВ | V кв | VI кв | VII кв | VIII кв |
| средние оборотные средства | ||||||||
| коэффициент деловой активности годовой | 68,02 | 79,64 |
Основные факторы, определяющие объем реализации продукции
| Показатели | 2013 | 2014 | Изменения (+,-) | Троста, % |
| Выручка от реализации, тыс.руб. | 282,5 | |||
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб. | 22,9 | |||
| Среднегодовая стоимость оборотных фондов, тыс.руб. | 1,1 | |||
| Фондоотдача, руб./руб. | 7,37 | 21,09 | 13,72 | 186,2 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, руб./руб. | 17,93 | 68,02 | 50,09 | 279,4 |
РАЗДАТОЧНЫЙ ЛИСТ 9
Анализ влияния факторов на объем реализации продукции
| Показатели | 2013 | 2014 |
| Влияние на изменение выручки от реализации факторов (тыс.руб.): | ||
| Экстенсивности и интенсивности использования основных фондов, в том числе: | ||
| - среднегодовой стоимости основных фондов; | 1 643,51 | |
| - фондоотдачи; | 16 395,4 | 21151,5 |
| Итого | 18 038,91 | 21151,5 |
| Экстенсивности и интенсивности использования оборотных средств, в том числе: | ||
| - среднегодовой стоимости оборотных средств; | 71,72 | 14352,22 |
| - оборачиваемости оборотных средств; | 18583,39 | 6762,84 |
| Итого | 18655,11 | 21115,06 |
Анализ динамики затрат на 1 тыс.руб. реализованной продукции
| Показатели | 2013 | 2014 | Измене-ния (+,-) | Троста, % |
| Выручка от реализации, тыс. тыс.руб.. | 6 588 | 25 200 | 18 612 | 282,51 |
| Полная себестоимость реализованной продукции, тыс тыс.руб.. | 5 848 | 20 780 | 14 932 | 255,34 |
| Затраты на 1 тыс.руб.. реализованной продукции (работ, услуг), тыс.руб../тыс.руб.. | 0,89 | 0,82 | -0,06 | -7,11 |