Финансовая устойчивость
Реферат по финансовому менеджменту на тему «Баланс предприятия».
Выполнила:
студентка НГЛУ им. Н.А. Добролюбова
Группы 11 ДВ
Громова К.А.
Проверил: Журба М.В.
г. Нижний Новгород
2013 г.
Содержание:
1. Описание предприятия.
2. Горизонтальный и вертикальный анализ ( за 3-х летний период).
3. Ликвидность.
4. Оборотные активы, запасы, дебиторская и кредиторская задолженности.
5. Рентабельность (ROA, ROE, ROS).
6. Финансовая устойчивость.
7. Проблемы и решения.
1.О Предприятии:
«Перекресток» — федеральная сеть супермаркетов, одна из первых в истории отечественного ритейла. Первый «Перекресток» был открыт в сентябре 1995 году в Москве. На 30 сентября 2012 года сеть включала в себя 350 супермаркетов, расположенных в восьми регионах России и на Украине.
Федеральная сеть магазинов включает в себя 14 супермаркетов «Зеленый Перекресток», расположенных в Москве, Санкт-Петербурге и Ростове-на-Дону. Ассортимент этих супермаркетов включает в себя не только товары повседневного спроса, но и лучшие деликатесы со всех концов света. Кроме того в Москве и области работают 75 магазинов у дома «Перекресток-Экспресс».
Магазины «Перекресток» - это сеть удобных супермаркетов, в ассортименте которых есть не только продукты питания, качество которых контролируется на всех этапах на пути от поставщика до покупателя, но и блюда собственного производства, все необходимые товары для дома и товары для животных. Сеть предлагает лучшие цены на рынке в формате «супермаркет», а также высокий уровень обслуживания и все условия для комфортной быстрой покупки.
- Ассортимент магазинов Перекресток составляется на основе результатов анализа покупательских предпочтений, им включает в себя большое количество товаров российского производства
- Закупка товаров только высшего качества у лучших поставщиков
- Только инновационные торговые технологии и лучшие мировые практики торговли
- Магазины Перекресток всегда удобно расположены
Бухгалтерский анализ предприятия
| Код | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | ||
| I | Основные средства | 5 697 028,0 | 7 680 001,0 | 12 305 098,0 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | |||||
| II | Запасы | 9 009 746,0 | 13 402 491,0 | 25 160 356,0 | |
| Дебиторская задолженность | 9 442 613,0 | 10 746 669,0 | 23 518 284,0 | ||
| Финансовые вложения | 1 690 207,0 | 5 183 422,0 | 2 848 558,0 | ||
| Денежные средства | 25 925,0 | 500 162,0 | 821 276,0 | ||
| III | Собственный капитал | 142 625,0 | 142 625,0 | 10 340 750,0 | |
| Нераспределенная прибыль | 1 359 895,0 | 2 541 127,0 | 3 776 262,0 | ||
| IV | Долгосрочные обязательства | 27 862 580,0 | 24 193 308,0 | 23 428 808,0 | |
| V | Краткосрочные займы | 4 306 153,0 | 5 412 415,0 | 4 702 327,0 | |
| Кредиторская задолженность | 21 797 613,0 | 33 855 768,0 | 64 858 451,0 |
Ликвидность
2011 год
А. Коэффициент текущей ликвидности:
= 
= 
= 
0,75
Б. Коэффициент срочной ликвидности:
= 
= 
= 
0,37
В. Коэффициент активной ликвидности:
= 
= 
0,04
2010 год
А. Коэффициент текущей ликвидности:
= = 
= 
= 1,2
Б. Коэффициент срочной ликвидности:
= = 
= 0,4
В. Коэффициент активной ликвидности:
= = 
= 0,13
2009 год
А. Коэффициент текущей ликвидности:
= = 
= 
= 1,2
Б. Коэффициент срочной ликвидности:
= = 
= 
= 0,4
В. Коэффициент активной ликвидности:
= = 
= 0,06
Оборачиваемость.
2011 год
· Коэффициент оборачиваемости активов:
= 
= 
= 2,18
· Коэффициент оборачиваемости запасов:
= 
= 
= 9,56
· Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:
= 
= 
= 10,23
· Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:
= 
= 
= 3,71
2010 год
· Коэффициент оборачиваемости активов:
= = 
= 2,05
· Коэффициент оборачиваемости запасов:
= = 
= 10,5
· Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:
= = 
= 13,1
· Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:
= = 
= 4,1
2009 год
· Коэффициент оборачиваемости активов:
= = 
= 1,5
· Коэффициент оборачиваемости запасов:
= = 
= 9,8
· Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:
= = 
= 9,8
· Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:
= = 
= 4,06
Рентабельность
2011год
ROA = 
х 100% = 
х 100% = 0,11%
ROE = 
х 100% = 
х 100% = 0,8%
ROS = 
х 100% =
2010год
ROA = х 100% = 
х 100%= 0,17%
ROE = х 100% = 
х 100% = 0,28%
ROS = х 100% =
2009 год
ROA = х 100% = 
х 100%= 0,22%
ROE = х 100% = 
х 100% = 0,44%
ROS = х 100% =
Финансовая устойчивость
А. Коэффициент финансовой автономии (независимости)
2011год:
= 
= 
= 0,14
2010 год:
= = 
= 0,06
2009 год:
= = 
= 0,05
Б. Коэффициент финансовой зависимости
2011 год:
= 
= 
= 0,21
2010 год:
= = 
= 0,35
2009 год:
= = 
= 0,49
В. Коэффициент текущей задолженности
2011 год:
= 
= 
= 
= 0,63
2010 год:
= = 
= 
= 0,57
2009 год:
= = 
= 
= 0,44
Г. Коэффициент устойчивого финансирования
2011 год:
= 
= 
= 
= 0,35
2010 год:
= = 
= 
= 0,41
2009 год:
= = 
= 
= 0,54
Д. Коэффициент финансового рычага
2011 год:
= 
= 
= 
= 5,7
2010 год:
= = 
= 
= 13,9
2009 год:
= = 
= 
= 16,8
Е. Коэффициент платежеспособности
2011 год:
= 
= 
= 
= 0,17
2010 год:
= = 
= 
= 0,07
2009 год:
= = 
= 
= 0,05
Ж. Коэффициент маневренности
2011 год:
= 
= 
= 
= 2,4
2010 год:
= = 
= 
= 6,2
2009 год:
= = 
= 
= 9,7
Проблемы и решения.
Выполнив финансовый анализ ЗАО ТД Перекресток, можно сделать некоторые выводы. Оценка финансового потенциала равна нулю, индикатор финансового риска равен 5 баллам.
Степень вероятности банкротства по критерию Z-счета Альтмана:
| 1,78 | Очень высокая вероятность банкротства | |
| 2,38 | Высокая вероятность банкротства | |
| 2,43 | Высокая вероятность банкротства |
Исходя из полученных данных данному предприятию можно порекомендовать сделать своим кредо слова « Бизнес отношения – предмет доверия». Иными словами, Перекрестку нужно как можно больше сотрудничать с иными предприятиями. (Индикатор финансового потенциала базируется на данных о величине собственного или объявленного капитала).