Взаимоотношения предприятия с банком

Банк («поверхность стола»)

Банковская система РФ состоит из двух уровней. На первом уровне находится ЦБ, на втором – кредитные организации.

Деятельность центрального банка регулируется законом «О деятельности ЦБ».

1) Имущество ЦБ находится в государственной собственности и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти. Это означает, что раз в полгода/год председатель отчитывается о состоянии банковской системы РФ, валютного курса, денежного обращения, проведении денежно-кредитной политики.

2) Осуществляет свой расходы за счет собственных источников дохода.

3) Является юридическим лицом, самостоятельно выполняющим свои функции и в текущей деятельности не зависит от органов государственного управления экономикой.

4) Не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ, если иное не предусмотрено дополнительными соглашениями.

Основные цели деятельности ЦБ:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля, в т.ч. его покупательной способности по отношению к иностранным валютам.

2) развитие и укрепление банковской системы РФ (аудиторская проверка банков)

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчета.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии ЦБ имеет право осуществлять банковские операции. Бывают 2-х видов:

1) банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: а) привлекать в виде вкладов ДС физических и юридических лиц, б) размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, в) открывать и вести банковские счета юридических и физических лиц.

2) небанковская кредитная организация – кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции. При этом допустимое сочетание операций устанавливается ЦБ.

Банковские операции

Первые три написаны в определении банка.

4) осуществлять расчеты по поручениям физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов по их банковским счетам.

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6) купля-продажа иностранной валюты наличной и безналичной формой

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

8) выдача банковских гарантий

9) осуществление перевода денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов

Банковские сделки:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающая исполнение обязательств в денежной форме

2) приобретение права требования от третьих лиц, если исполнение обязательств предусмотрено в денежной форме (операции факторинга и форфейтинга)

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовая операция)

4) осуществление операций с драгоценными металлами и камнями в соответствии с законодательством РФ

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или отдельных сейфовых ячеек.

6) лизинговые операции

7) оказание консультационных и информационных услуг

Виды счетов, которые предприятия могут открывать в банке:

1) расчетный счет. Открывается предприятиям и организациям, имеющим статус юридического лица, ведущим законченный бухгалтерский баланс, самостоятельно платящим налоги и вступающим в кредитные взаимоотношения с банком. Осуществляется в национальной валюте.

2) текущий счет. Открывается учреждениями, не имеющими статуса юридического лица. Средства на счет поступают либо от головной организации, либо в качестве взносов учредителей. Средства со счета расходуются в соответствии с утвержденной сметой

3) валютный счет. Может открываться в любой иностранной валюте, с которой работает банк. Текущий валютный счет и транзитный счет. На текущий счет поступают средства с транзитного счета или самостоятельно приобретенные предприятием. На транзитный счет поступает экспортная валютная выручка.

4) депозитный счет. Может быть и в национальной, и в иностранной валюте. На него переводятся свободные денежные средства. Открывается для любого предприятия.

5) лицевые счета. Открываются предприятиям с государственным капиталом и используются для поступления бюджетных средств.

Расчеты между юридическими лицами

Расчеты между банками

1) расчеты через рассчетно-кассовые центры

«+» рассчетно-кассовые центры есть везде

«-» если есть ошибка в реквизите, и платеж не прошел, РКЦ возьмет увелич. плату.

2) расчеты с помощью прямых корреспондентских отношений

Виды безналичных расчетов между предприятиями:

1) расчеты платежными поручениями

2) аккредитивная форма расчетов

3) расчетные чеки

4) инкассовая форма расчетов (Инкассо)

Лекция 05.12

Рынок ценных бумаг

Ценные бумаги – это денежные документы, удостоверяющие права собственности владельца документа по отношению к эмитенту. Эмитент- лицо, выпустившую данную бумагу.

Группы ценных бумаг:

1) долевые (акции)

2) долговые (облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и расчетные чеки)

3) производные ценные бумаги (опционы, фьючерсы, коносаменты, варранты, депозитарные расписки)

Акция – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее держателя, т.е. акционера на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, а также на участие в управление компанией и на часть имущества, которое остается после ликвидации акционерного общества.

Всех акционеров можно разделить на 3 группы:

1) частные, или индивидуальные акционеры

2) коллективные, или институциональные акционеры (долю в паевом инвестиционном фонде)

3) корпоративные акционеры (портфель ценных бумаг у предприятия, владелец – холдинг)

5 основных свойств акции:

1) акция – это титул собственности, поэтому владелец акции является совладельцем акционерного общества.

2) акция не имеет срока обращения и существует до тех пор, пока существует акционерное общество.

3) для акции характерна ограниченная ответственность, поэтому акционер не отвечает по обязательству акционерного общества.

4) для акции характерна неделимость, т.е. совместное владение акции не влияет на количество голосов и размер дивидендов.

5) акции могут расщепляться (акция с большим номиналом превращается в несколько акций с меньшим номиналом) и консолидироваться (наоборот).

Виды акций

По указанию собственника:

1) именные акции

2) акции на предъявителя (не допускаются)

В зависимости от предоставляемых прав:

1) простые акции (дают право на участие в управлении компанией по принципу «1 акция = 1 голос» и участвуют в распределении чистой прибыли после выплаты дивидендов по привилегированным акциям и пополнения резервов). Для компании выгодно выпускать простые акции, т.к. привилегированные акции не влияют на стоимость компании.

2) привилегированные акции (не дают право на участие в управлении компанией, но приносят стабильный фиксированный дивиденд). Выплаты идут в первую очередь привилегированным акционерам.

Виды привилегированных акций:

1) кумулятивные привилегированные акции – акции, по которым рассчитанный, но не объявленный дивиденд накапливается и выплачивается после его официального объявления.

2) конвертируемые привилегированные акции (могут конвертироваться в другие виды, как правило, в обыкновенные акции). При этом установлен период конвертации, обычно не менее 3 лет, а также пропорциональность и курс обмена.

Золотая акция – ценная бумага, выпускающая в единственном числе в бездокументарной форме, владеть ей может только государства, ее нельзя продать или передать. Срок действия – 3 года с момента выпуска. Любое решение в отсутствии акционера с золотой акции недействительно.

Виды цены на акцию:

1) номинальная цена (показывает, какая доля уставного капитала приходилась на одну акцию в момент создания акционерного общества)

2) рыночная, или курсовая (если акция котируется на фондовых биржах, то в качестве рыночной цены принимается цена котировки. Если не котируется на биржи, то курсовая стоимость – соотношение дивиденда к среднему банковскому проценту, величина оценочная.

3) ликвидационная цена – может быть определена только в момент ликвидации АО. Показывает, какая часть стоимости активов по ценам возможной реализации после расчетов с кредиторами будет приходиться на одну акцию.

Облигация – ценная бумага, подтверждающая внесение ее владельцем денежных средств на развитие предприятия и подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента.

В зависимости от того, кто выступает в роли заемщика:

1) облигации государственного займа

2) облигации местного и муниципального займа

3) займы хозяйствующих субъектов