Методические рекомендации. Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и

Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и пассивных операций, можно применить следующие показатели:

А) степень процентного риска

Методические рекомендации. Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и - student2.ru

где Методические рекомендации. Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и - student2.ru – средневзвешенные (по активам и пассивам) сроки активов и пассивов:

Методические рекомендации. Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и - student2.ru

где Методические рекомендации. Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и - student2.ru – поток денежных средств до уплаты или получения; Д – промежуток времени.

Средняя длительность – это средний срок, необходимый для получения обратно изначальной стоимости;

б) интегральный показатель различия в сроках привлечения и размещения средств банка

Методические рекомендации. Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и - student2.ru

Максимально допустимое значение равно 1,75, оптимальное – 1,25.
Задача 5

Провести гэп-анализ изменения чистого процентного дохода банка.

Исходные данные к задаче представлены в табл. 6.

Таблица 6

Показатели Объем, млн руб. Уд. вес, % Процентная ставка фактическая Изменение процентной ставки
Варианты Варианты
1 – 10 11 – 20 1 – 5 6 – 10 11 – 15 16 – 20
Активы, чувствительные к изменению процентной ставки   4 000+ 200В   6 500+ 100В   ?       +2   –2
Активы с фиксированной процентной ставкой   1 600+ 100В   2 000+ 100В   ?        
Недоходные активы 2 000+ 200В 2 500+ 50В ?
ВСЕГО ? ?    
Пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки   3 500+ 200В   4 000+ 100В   ?       +2   –2
Пассивы с фиксированной ставкой процента 700+ 100В   1 500 ?        
Беспроцентные обязательства 18 000 2 500 ?
Собственный капитал ? ? ? 12%-ная ставка дивидендов
ВСЕГО ? ? Х Х Х Х
                 

Методические рекомендации и этапы решения задачи

1. Определить фактическую средневзвешенную ставку по активам банка, %.

2. Определить фактическую средневзвешенную ставку по обязательствам банка, %.

3. Чистый фактический процентный доход ЧПД (процентная прибыль): ЧПД = ПД (процентные доходы) – ПР (процентные расходы банка);

4. Чистая процентная маржа ЧПМ = ЧПД / Доходные активы (3…6%).

5. Рассчитать ГЭП.

6. Пункты 3–4 повторить с использованием новых значений %-ных ставок.

7. Рассчитать изменение ЧПД двумя способами:

1) ΔЧПД = ГЭП·Δi;

2) ΔЧПД = ЧПДфакт – ЧПДизм.

8. Рассчитать темп прироста ЧПМ (%) по формуле

Методические рекомендации. Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением активных и - student2.ru

9. Сделать вывод о влиянии изменения процентной ставки на изменение ЧПМ и ЧПД.

10. При падении финансовых показателей сделать корректировку баланса (за счет изменения структуры актива), при которой ГЭП = 0.

11. Рассчитать основные показатели (ЧПД и ЧПМ) после корректировки с учетом фактических процентных ставок.

12. Рассчитать ЧПД и ЧПМ после корректировки баланса с учетом измененных процентных ставок.

13. Сделать вывод о влиянии изменения процентных ставок на финансовые показатели при нулевом значении ГЭП.

Задача 6

Определить влияние факторов на отклонение от плана величины доходов способом «разниц»(методом подстановок) и резервы увеличения дохода.

Заполните до конца табл. 7, используя исходные данные по вариантам.

Таблица 7

Показатель Вариант Значение показателя Отклонение («+», «–«) Резервы увеличения дохода
Плановое Фактическое Всего В том числе за счет
суммы кредита %-ной ставки
По краткосрочным кредитам
Доход (Д) – полученные проценты, млн руб. 1 – 5 105+50В 120+10В ? ? ? ?
6 – 10 120+30В 110+40В ? ? ? ?
11 – 15 90+10В 95+14В ? ? ? ?
16 – 20 150+20В 174+20В ? ? ? ?
Средняя сумма выданных кредитов (К), млн руб. 1 – 5 680+100В 720+50В ? Х Х Х
6 – 10 700+120В 680+100В ? Х Х Х
11 – 15 580+100В 700+50В ? Х Х Х
16 – 20 940+110В 850+130В ? Х Х Х
Средняя процентная ставка (i), %   ?     ?   ?   ?   ?   ?   ?

Окончание табл. 7

Показатель Вариант Значение показателя Отклонение («+», «–«) Резервы увеличения дохода
Плановое Фактическое Всего В том числе за счет
суммы кредита %-ной ставки
По долгосрочным кредитам
Доход (Д) – полученные проценты, млн руб. 1 – 5 40+20В 60+10В ? ? ? ?
6 – 10 55+30В 110+40В ? ? ? ?
11 – 15 40+10В 95+14В ? ? ? ?
16 – 20 60+10В 174,340 ? ? ? ?
Средняя сумма выданных кредитов (К), млн руб. 1 – 5 200+60В 220+50В ? Х Х Х
6 – 10 400+120В 450+100В ? Х Х Х
11 – 15 380+100В 400+80В ? Х Х Х
16 – 20 440+50В 450+55В ? Х Х Х
Средняя процентная ставка (i), %   ?     ?   ?   ?   ?   ?   ?

Методические рекомендации и этапы решения задачи:

а) влияние факторов на изменение доходов по краткосрочным кредитам:

1) общее увеличение доходов (млн руб.): ∆Д = Дфакт – Дплан ;

2) влияние изменения суммы выданных кредитов на изменение доходов:

∆ДК = (Кфакт – Кпл)iплан;

3) влияние изменения средней процентной ставки на изменение доходов:

∆Дi = (iфакт – iпланплан;

4) баланс факторов: Д = ∆ДК + ∆Дi;

б) влияние факторов на изменение доходов по долгосрочным кредитам рассчитывается аналогично пп. 1…4;

в) определение резервов роста доходов (отрицательное влияние отдельного фактора).

Вывод (примерный образец)

Расчеты свидетельствуют, что перевыполнение плана по доходам от краткосрочных кредитных вложений в целом составило …, в том числе за счет роста
%-ной ставки на … млн руб., но из-за сокращения суммы предоставляемых кредитов он уменьшился на … млн руб. (Аналогично по краткосрочным кредитам). Общая сумма резервов увеличения дохода от кредитных операций составила
… млн руб. (… + …).

Задача 7

Определить влияние факторов на отклонение от плана величины расходов способом «разниц» (методом подстановок) и резервы снижения расходов.

Заполните до конца табл. 8, используя исходные данные по четырем вариантам.

Таблица 8

Показатель Вариант Значение показателя Отклонение («+», «–«) Резервы увеличения дохода
Плановое Фактическое Всего В том числе за счет
суммы кредита %-ной ставки
По краткосрочным кредитам
Ресурсы, приобретенные за плату, Р, млн руб. 1 – 5 150+20В 200+20В ? ? ? ?
6 – 10 200+30В 250+20В ? ? ? ?
11 – 15 150+25В 100+30В ? ? ? ?
16 – 20 300+100В 330+90В ? ? ? ?
Средняя процентная ставка (i), % 1 – 5 10,5 10,1 ? Х Х Х
6 – 10 9,8 10,2 ? Х Х Х
11 – 15 11,4 9,5 ? Х Х Х
16 – 20 6,3 ? Х Х Х
Плата за кредитные ресурсы, млн руб.   ?     ?   ?   ?   ?   ?   ?

Методические рекомендации и этапы решения задачи:

1) общее изменение платы за кредитные ресурсы;

2) влияние изменения объема ресурсов;

3) влияние изменения средней процентной ставки;

4) баланс факторов;

5) резерв снижения расходов банка.

Алгоритм решения задачи соответствует алгоритму решения предыдущей задачи.

Примечание. К резервам снижения расходов банка относят только необоснованный перерасход средств (в связи с ростом средней процентной ставки по депозитному портфелю).

Задача 8

Рассчитать обязательные экономические нормативы коммерческого банка, используя исходные данные, представленные табл.9 (в млн руб.).

Таблица 9

Наименование показателя (статьи)  
Варианты 1 – 10 Варианты 11 – 20
1. Основной капитал 505 000 + 20 000 В 563 908 + 30 000 В
2. Дополнительный капитал 23 000 + 1 000 В 120 788 + 10 000 В
3. Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала 5 000 + 500 В 10 380 + 1 000 В
4. Активы первой группы риска 15 000 + 1000 В 20 387 + 500 В
5. Активы второй группы риска (за вычетом РВП) 450 000 + 10 000 В 372 600 + 1 000 В
6. Активы третьей группы риска (за вычетом РВП) 900 000 + 20 000 В 790 100 + 20 000 В
7. Активы четвертой группы риска (за вычетом РВП) 800 500 + 20 000 В 800 490 + 10 000 В
8. Активы пятой группы риска (за вычетом РВП) 1590 500+10 000 В 1 600 900 +30 000 В
9. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера 500 000 + 10000В 510 000 + 5 000 В
10. Величина кредитного риска по срочным сделкам 568 000 + 30000В 600 500 + 7 000 В
11. Величина рыночного риска 320 750+5 000В 360 490 + 4 000 В
12. Высоколиквидные активы 25 000 + 1000 В 28 300 + 700 В
13. Обязательства до востребования 100 700 + 5 000 В 135 290 + 3 000 В
14. Долгосрочные кредитные требования банка 953 780+100 000 В 850 400 + 10 000 В
15. Долгосрочные обязательства 370 000 + 40 000 В 390 180 + 5 000 В
16. Максимальная совокупная сумма требований банка к одному заемщику за вычетом РВП 84 560 + 20 000 В 60 398 + 15 000 В
17. Количество кредитных требований (рисков), превышающих 5% капитала банка 70 + В 4 + В
18. Средняя величина крупного кредитного риска банка (за вычетом РВП) 30 000 + 1 000 В 35 400 + 500 В
19. Средняя величина кредитного риска в отношении одного акционера банка, владеющего 5 и более %% долей (голосующих акций) КБ 7 360 6 590
20. Количество акционеров, владеющих 5 и более %% долей (голосующих акций) КБ и имеющих обязательства кредитного характера и по срочным сделкам
21. Совокупная величина риска по инсайдерам КБ 2 500 6 300
22. Средняя величина инвестиций КБ в УК одного юридического лица (за вычетом РВП) 60 450 + 100 В 150 000 + 100 В
23. Количество юридических лиц, в УК которых инвестированы собственные средства (капитал) КБ 5 + В 2 + В
24. Средневзвешенная норма обязательного резервирования средств в ЦБ РФ, % 4,5 6,0
25. Привлеченные средства 8 750 000 + 100 000 В 11 300 000 + 1000В
26. Текущие активы (до 30 дней) 935 200 + 200 000 В 920 000 + 100 000В
27. Текущие обязательства (до 30 дней) 1 200 100 + 300 000 В 1380 980+200000В

Методические рекомендации: Результаты работыоформить в виде табл. 10 и сделать выводы.

Таблица 10

Показатель Наименование Норматив, % Значение факт., % Выполнение (+, –)
К Капитал      
АР        
Н1 Достаточность капитала Min 10 +
Н2        
Н3        
Н4        
Н6        
Н7        
Н9.1        
Н10.1        
Н12        
Ро        

Результаты расчетов должны быть представлены подробно со всеми пояснениями и только затем сведены в таблицу.

Задача 9

Покупатель приобрел видеотехнику, оплатив часть ее стоимости сразу, а на оставшуюся сумму получив кредит на несколько месяцев под простую процентную ставку. Кредит погашается ежемесячными платежами. Составить план погашения кредита двумя способами: 1) используя правило «78», т. е. при условии, что ежемесячные платежи одинаковы; 2) основной долг выплачивается равными суммами, а проценты начисляются на остаток задолженности.

Исходные данные по вариантам приведены в табл. 11.

Таблица 11

Наименование показателя Варианты 1 – 10 Варианты 11 – 20
Цена видеотехники, тыс. руб. 25 + 5 В 30 + В
Первоначальный взнос, %
Срок кредита, мес.
Процентная ставка, % годовых

Планы погашения кредита с использованием правила «78» представьте в виде табл. 12.

Таблица 12

Номер месяца Остаток основного долга на начало месяца, руб. Дроби Погашение общей величины начисленных процентов, руб. Погашение основного долга, руб. Сумма месячного платежа, руб.
…            
Сумма х х      

План погашения кредита вторым способом представьте в виде табл. 13.

Таблица 13

Номер месяца Остаток основного долга на начало месяца, руб. Процентный платеж, руб. Ежемесячная выплата основного долга, руб. Величина ежемесячного погасительного платежа
       
Сумма        

Сделайте выводы по результатам расчетов.
ЧАСТЬ ТРЕТЬЯ

Провести анализ финансового состояния банка в соответствии с методическими рекомендациями.

Анализ включает: 1) вертикальный и горизонтальный анализ балансовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках); 2) коэффициентный анализ; 3) рейтинговую оценку банка по методике Кромонова.

Для анализа используйте методические рекомендации. Баланс банка выбирается в соответствии с вариантом, указанным в задании на курсовую работу.

По результатам анализа сделайте выводы.

Наши рекомендации