| строка | Показатель | | Год ( номер шага ) |
| | | | | | | | | |
| Операционная деятельность (ОД) | | | | | | | | | | |
| | Объем цеализации | шт. | | | | | | | | | |
| | Цена | | | | | | | | | | |
| | Выручка с НДС | с1 х с2 | | | | | | | | | |
| | НДС | 20% | | | | | | | | | |
| | Выручка без НДС | | | | | | | | | | |
| | Переменные издержки | | | | | | | | | | |
| | материальные затраты | 1,00 | | | | | | | | | |
| | заработная плата | | | | | | | | | | |
| | ЕСН | 26% | | 3,6 | 5,7 | 5,7 | 4,7 | 5,7 | 5,7 | 5,7 | 0,0 |
| | возвратный НДС (справочно) | 20% | 0,0 | 0,6 | 1,0 | 1,0 | 0,8 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 0,0 |
| | Постоянные издержки | | | | | | | | | | |
| | Итого операционных издержек: | | | | | | | | | | |
| | Амортизация | =с42 | | | 52,5 | 52,5 | 52,5 | | | | |
| | Проценты по кредитам | 12,5% | 0,00 | 19,2 | | 9,49 | 8,81 | 8,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| | Налог на имущество | 2,2% | | 3,7 | 5,9 | 4,7 | 3,6 | 5,2 | 3,6 | 1,9 | 0,0 |
| | Валовая прибыль | | | | | | | | | | |
| | Налог на прибыль | 24% | | | | | | | | | |
| | Чистая прибыль | | | | | | | | | | |
| | Денежный поток от ОД | с9+с12 | | | | | | | | | |
| Инвестиционная деятельность (ИД) | | | | | | | | | | |
| | Ликвидационная стоимость | | | | | | | | | | |
| | Выособождение оборотных активов | | | | | | | | | | |
| | Инвестиции в постоянные активы без НДС | | | | | | | | | | |
| | Инвестиции на пополнение оборотных активов | | | | | | | | | | |
| | Денежный поток от ИД | с14+с15 | -240 | -160 | -10 | | -147 | -3 | | | |
| | Сальдо двух потоков | | -240 | -124 | | | -90 | | | | |
| Финансовая деятельность (ФД) | | | | | | | | | | |
| | Акционерный капитал | | | | | | | | | | |
| | Займы | | | | | | | | | | |
| | Возврат долга | | | | -78 | -76 | | -71 | | | |
| | Денежный поток от ФД | | | | -78 | -76 | | -71 | | | |
| | Суммарное сальдо трех потоков | | | | | | -20 | | | | |
| | Накопленное сальдо трех потоков | | | | | | | | | | |
| | Поток для оценки эффективности участия акционеров | | -140 | -83 | | | -20 | | | | |
| | Накопленный суммарный поток проекта | | -140 | -223 | -223 | -204 | -223 | -115 | | | |
| | Коэффициент дисконтирования | 10% | | | | | | | | | |
| | Дисконтированный денежный поток проекта | | -140 | -76 | | | -14 | | | | |
| | Дисконтированный поток накопленным итогом | | -140 | -216 | -216 | -201 | -214 | -147 | -39 | | |
| | ЧД | | |
| | ЧДД | | |
| | Дисконт проекта | | |
| | Дисконтированные инвестиции | | -240 | -145 | -8 | | -100 | -2 | | | |
| | Сумма дисконтированных инвестиций | | -240 | -385 | -394 | -394 | -494 | -496 | -496 | -496 | -459 |
| | Индекс доходности инвестиций | | 1,24 |
| | Внутренняя норма доходности | по с20 | 17,1% |
| | | | | | | | | | | | |
| Расчет амортизации и остаточной стоимости основных фондов | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| строка | Показатель | | Год ( номер шага ) | |
| | | | | | | | | | |
| | Балансовая стоимость ОПФ | | | | | | | | | | | |
| | Амортизационные отчисления | 15% | | | 52,5 | 52,5 | 52,5 | | | | | |
| | Остаточная стоимость ОПФ | | | | | | | | | | | |
| | на начало года | | | | | | | | | 87,5 | | |
| | на конец года | | | | | | | | | | | |
| | Налог на имущество | 2,2% | | 3,7 | 5,9 | 4,7 | 3,6 | 5,2 | 3,6 | 1,9 | | |
| | Собственные средства накоплением | | | 223,5 | 223,5 | 223,5 | 223,5 | 223,5 | 223,5 | 223,5 | 223,5 | |
| | Заемные средства накоплением | | | 140,9 | 140,9 | 140,9 | 211,4 | 211,4 | 211,4 | 211,4 | 211,4 | |
| | Доля собственных средств | | 0,58 | 0,61 | 0,61 | 0,61 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | |
| | Амортизация собственного капитала | | 0,0 | 18,4 | 32,2 | 32,2 | 27,0 | 38,5 | 38,5 | 38,5 | 0,0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| Расчет затрат по выплате долга и его обслуживанию | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| строка | Показатель | | Год ( номер шага ) | |
| | | | | | | | | | |
| | Получение займа | | | 40,9 | | | 70,5 | | | | | |
| | Возврат долга | | | | -77,5 | -75,9 | | -70,5 | | | | |
| | Долг на начало шага | | | | | 75,9 | 70,5 | 70,5 | | | | |
| | Долг на конец шага | | 112,5 | | 75,9 | | 70,5 | | | | | |
| | Проценты начисленные | 12,5% | 12,5 | 19,18 | 19,18 | 9,49 | 8,81 | 8,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| | Проценты капитализированные | | 12,5 | | | | | | | | | |
| | Проценты выплаченные | | 0,00 | 19,18 | 19,18 | 9,49 | 8,81 | 8,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Данные для расчета прироста оборотных активов | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Величина страхового запаса, в днях | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Вариант | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Периодичность поставок в днях | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Вариант | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Периодичность отгрузки в днях | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Вариант | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Задержка платежей в днях | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Вариант | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
Наши рекомендации
