Принципы и функции кредитования

Дисциплина «Финансы, денежное обращение и кредит»

Раздел 3. Кредитная и банковская системы

Тема 3.1. Кредитная система и формы кредитных отношений

Составитель: Легашова О.Н. преподаватель Махачкалинского финансово - экономического колледжа – филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации».

Махачкала

План:

1. Кредит и его основные элементы.

2. Принципы и функции кредитования.

3. Кредит как форма движения ссудного капитала.

4. Формы и виды кредита.

5. Характеристики кредитов и кредитной системы в условиях рыночной экономики.

Кредит и его основные элементы.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности.

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Различают три элемента:

1) субъект; 2) объект; 3) ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений. Это кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Заемщик и кредитор имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик – в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Ссудный процент - это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. Уплата процента есть передача части прибыли, получаемой заемщиком, кредитору. Количественным выражением ссудного процента является процентная ставка.

Принципы и функции кредитования.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

1) возвратность;

2) срочность;

3) платность;

4) обеспеченность;

5) целевой характер;

6) дифференцированность.

Возвратность кредита – означает своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика.

Срочность кредита – предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором.

Платность за кредит – выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов.

Обеспеченность кредита – необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств.

Целевой характер кредита – используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора.

Дифференцированность кредита – применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков (индивидуальные интересы, обеспеченность, использование ссуд и т.д.)

Функции кредита:

1. распределительная функция кредита.Вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы;

2. функция замещения денег.По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита – переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.п. – начинают заменять реальные деньги в сфере обращения;

3. стимулирующая функция кредита.Изменяя объемы кредитных операций, банки и банковская система в целом могут влиять на динамику общей массы денег в обращении. При этом используются два возможных метода: кредитная экспансия (расширение кредита) и кредитная рестрикция (сужения кредита).

4. контрольная функция кредита.Заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. Имеется существенное отличие в исполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита, так и за деятельностью заемщика.

3. Кредит как форма движения ссудного капитала.

Судный капитал - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий процентный доход и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала.

Источником формирования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на так называемых депозитных счетах в соответствующих кредитных организациях и обеспечивают своим первоначальным вла­дельцам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

По мере развития капиталистического способа производства и, в частности, безналичной формы денежных расчетов с прямым участием банков основным источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота про­мышленного и торгового капиталов.

Высвобождение финансовых ресурсов обусловлено:

- несовпадением времени реализации произведенной продукции (то есть поступления денежных средств на расчетный счет продавца) со сроками фактического осуществления затрат на приобретение сырья, материалов, выплату заработной платы наемному персоналу и т. д.;

- постепенным изнашиванием основных фондов и вытекающей отсюда необходимостью формирования амортизационного фонда как резер­ва денежных средств, в последующем используемых для финансиро­вания восстановления физического и морального их износа;

- образованием нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до фактического использования (например, в форме ди­видендов, обычно выплачиваемых по завершении расчетного года).

Указанные средства аккумулируются, как правило, на счетах юри­дических лиц в обслуживающих их кредитных организациях.

Ссудный капитал как специфическая форма капитала обладает ря­дом особенностей:

1. Капитал - собственность. Капитал делится на капитал-собственность, направленный во временное пользование с целью получения про­центов, и капитал, работающий на предприятии заемщика и принося­щий прибыль.

2. Своеобразный товар. Если цена обычных товаров представляет собой денежное выражение стоимости, то ценой ссудного капитала яв­ляется оплата его потребителями стоимости, которая обладает способ­ностью функционировать в качестве капитала и приносить доход в фор­ме прибыли.

3. Форма отчуждения. При кредитной сделке ссудный капитал пе­редается односторонне: вначале при его предоставлении - от кредитора к заемщику, а затем при погашении - от заемщика к кредитору с упла­той процента.

4. Специфическая форма движения. Он имеет отличную от промыш­ленного и торгового капитала форму движения: промышленный капи­тал последовательно принимает три формы - денежную, производитель­ную и товарную, ссудный капитал находится постоянно в денежной форме.

.

Основные участники этого рынка:

- первичные инвесторы - это владельцы свободных финансовых ре­сурсов (денежных средств), которые на различных началах мобили­зуются банками и превращаются в ссудный капитал;

- специализированные посредники - это кредитно-финансовые орга­низации, осуществляющие непосредственное привлечение (аккуму­ляцию) денежных средств и превращение их в ссудный капитал, пе­редаваемый ими заемщикам на возвратной основе за плату в форме процента;

- заемщики - это юридические и физические лица, государства, испыты­вающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить спе­циализированному посреднику за право их временного использования.

Исходя из целевой направленности выделяемых банками кредитных ресурсов, рынок ссудных капиталов может быть дифференцирован на четыре базовых сегмента:

- денежный рынок - совокупность краткосрочных кредитных опера­ций, обслуживающих движение оборотных средств;

- рынок капиталов - совокупность средне - и долгосрочных операций, обслуживающих движение, прежде всего, основных средств;

- фондовый рынок - совокупность кредитных операций, обслужива­ющих рынок ценных бумаг;

- ипотечный рынок - совокупность кредитных операций, обслужива­ющих рынок недвижимости.

Каждый из перечисленных сегментов рынка имеет специфические особенности в части его организации и функционирования, что йа прак­тике привело к созданию коммерческих банков, специализированных финансово-кредитных институтов (инвестиционных, ипотечных и др.).

Ссудный процент - это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. Уплата процента есть передача части прибыли, получаемой заемщиком, кредитору. Количественным выражением ссудного процента является процентная ставка.

Ссудный процент оказывает стимулирующее воздействие на эффективное использование ссужаемой стоимости. Необходимость уплаты процента стимулирует заемщика к получению максимальной прибыли в условиях рыночной конкуренции, чтобы расплатиться с кредитором и иметь средства для расширенного воспроизводства. Значение процента важно для банка, так как получение и предоставление кредита - основное назначение его деятельности.

Дифференцируя процентные ставки по кредитам, учитывают факторы кредитного риска: срок кредита, вид кредита, наличие обеспечения, кредитоспособность заемщика и т.п.

Формы и виды кредита.

В зависимости от ссуженной стоимостицелесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Товарная форма кредита.В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредитанаиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Так как деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма.

Смешанная форма кредита. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, в условиях рынка выделяются следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный, международный и ростовщический.

Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход- ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности:

- его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;

- банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

- банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1) по срокам погашения:

- краткосрочные – обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

- среднесрочные–сроком от шести месяцев до одного года;

- долгосрочные–свыше года (в некоторых странах – свыше трех-пяти лет).

2) по способу погашения:

- ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

- ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3) по обеспеченности:

- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;

- обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

- ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.

4) по категориям плательщиков:

- аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;

- коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

- ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

- межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд.

Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Цель этой формы - ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль.

На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

1) с фиксированным сроком погашения;

2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит.Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.

Государственный кредит.Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Основной признак этой формы кредита – непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитныхресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг;

Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств..

Международный кредит.При международной форме кредита составучастников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы являются принадлежность одногоиз участников кдругойстране:одна из сторон – иностранный субъект.

Ростовщический кредит.Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка.

Его отличительными чертами являются:

- сверхвысокие ставки ссудного процента;

- кредиторами выступают физические лица или хозяйствующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерческую деятельность;