Основные термины и понятия, используемые в страховании

Рег. №

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

______________П.Б. Акмаров

«___» ____________________2014г.

СТРАХОВАНИЕ

методические указания

для выполнения заданий на практических занятиях

и самостоятельной работы студентов

бакалавриата очной и заочной форм обучения

по направлению подготовки «Экономика»,

профиль « Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Ижевск

ФГБОУ ВПО Ижевская ГСХА

При разработке Методического пособия для практической и самостоятельной работы студентов бакалавриата очной и заочной форм обучения по направлению подготовки «Экономика» модульной дисциплины « Страхование» в основу положены:

1) ФГОС ВПО по направлению подготовки 080100 «Экономика», утвержденный приказом МОН РФ «21» декабря 2009 г. №747

2) Учебный план направления подготовки 080100 «Экономика», одобренный Ученым советом ФГБОУ ВПО Ижевская ГСХА протокол № __ от «___» ____________20___г.

Методического пособия по модульной дисциплины « Страхование» одобрено на заседании кафедры бухгалтерского учета, финансов и аудита, протокол № … от « » декабрь 2013г.

Заведующий кафедрой ______________________ Р.А. Алборов

Разработчик:

Доцент кафедры бухгалтерского учета,

финансов и аудита _________________Т.Н. Шумкова

© Т.Н. Шумкова, 2014

© ФГБОУ ВПО Ижевская ГСХА, 2014

СОДЕРЖАНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ВСТРЕЧАЮЩИЕСЯ

ПРИ ИЗУЧЕНИ СТРАХОВАНИЯ……………………………………………..3

1.1. Страховые термины и понятия, выражающие наиболее общие

условия страхования………………………………………………………….4

1.2. Страховые термины и понятия, связанные с формированием

средств страхового фонда……………………………………………………..5

1.3. Страховые термины и понятия, связанные с расходованием

средств страхового фонда……………………………………………………..6

1.4. Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования……………………………..7

1.5. Понятие и виды договоров, порядок их заключения………………………..8

1.6. Права и обязанности страховщика и страхователя………………………….12

1.7. Страховые посредники, их задачи и функции………………………………..14

1.8. Государственное регулирование и контроль страховой

деятельности……………………………………………………………………..16

1.9 Понятие страховой премии (взноса) и ее виды……………………………….18

РАЗДЕЛ 2.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

2.1. Методы построения страховых тарифов по рисковым видам

страхования……….…………………………………………………………..…19

2.2. Расчет тарифных ставок по страхованию жизни….…………………………28

2.3. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном

страховании………………………………………………………………………32

2.4. Страхование ответственности………….………………………………………40

2.5. Перестрахование…………………………………………………………………46

2.6. Формирование страховых резервов…………………………………………51

2.7. Финансовые основы страховой деятельности………………….……………58

Приложение 1. Учетные группы договоров для расчета страховых резервов…69

Приложение 2. Таблица смертности населения России для календарного года 2008…………………………………………………………………………………..71

РАЗДЕЛ 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ВСТРЕЧАЮЩИЕСЯ

ПРИ ИЗУЧЕНИИ ДИСЦИПЛИНЫ СТРАХОВАНИЕ

Основные термины и понятия, используемые в страховании

Страхователь- физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы в денежной форме и имеющее право на основе договора страхования получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, называется полисодержателем.

Страховщик- юридическое лицо определенной организационо-правовой формы, которое осуществляет страховую деятельность на основе лицензии и принимает на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму страхователю за определенное вознаграждение (страховую премию), а также решает вопрос создания и расходования средств страхового фонда. В России страховщик - это чаще всего акционерная компания. В международной практике страховщик называется андеррайтером.

Застрахованный- физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты по личному страхованию. В пользу застрахованного заключен договор страхования. Застрахованный может являться одновременно и страхователем, если сам уплачивает страховые взносы. Например, по страхованию детей страхователями являются родители или другие родственники, а застрахованными - дети.

Выгодоприобретатель- физическое лицо, которое по условиям договора страхования является завещательным лицом, т.е. получателем страховой суммы. Им может быть сам страхователь, а также застрахованный, предъявитель страхового полиса, правопреемник. Он фиксируется в страховом полисе. В международной практике выгодоприобретатель называется бенефициарием.

Объект страхования- это то, что подвержено страхованию. В имущественном страховании объектами страхования могут быть материальные ценности, в личном - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. В качестве объектов страхования могут быть урожай сельскохозяйственных культур, поголовье животных, строения, сооружения, средства транспорта, домашнее имущество и др.

Страховой полис- документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю, в котором отражены условия страхования.

Страховой случай- событие, при наступлении которого страховщик обязан выплатить страховую сумму. Такими событиями могут быть пожар, авария, несчастный случай и т.д.

Страховая защита- термин, употребляющийся в двух значениях. В широком смысле - это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с возмещением потерь, наносимых общественному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. В узком смысле - это совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления или возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам страхования, например, имуществу, жизни, здоровью, урожаю сельскохозяйственных культур, доходам населения и др. Потребность в страховой защите конкретизируется в страховых интересах.

Страховой интерес- термин, употребляющийся в двух значениях. Во-первых, это экономическая заинтересованность страхователя участвовать в страховании, поскольку общественное производство носит рискованный характер. Во-вторых, это мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании, т.е. страховая сумма, в которую оценивается ущерб в связи с возможной гибелью, например, имущества. Этой сумме ущерба и соответствует страховой интерес владельца имущества.

Страховая ответственность- обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается в соответствии с договором страхования и характеризуется определенным объемом страховой ответственности, т.е. перечнем страховых случаев. Для конкретного объекта страхования имеется соответствующий объем страховой ответственности, т.е. перечень страховых рисков. Стоимостным выражением страховой ответственности является страховая сумма. В международной практике этому термину соответствует термин - страховое покрытие.

Страховая сумма- денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности, жизнь, здоровье, трудоспособность.

Перестраховщик- страховое и перестраховочное общество (перестраховочная компания), заключающее договоры на перестрахование.

Перестрахование - система экономических отношений между страховщиками, в соответствии с которой на согласованных условиях распределяется ответственность между ними для обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности собственных страховых операций.

Страховой фонд это материально-вещественное или денежное воплощение страховой защиты.

Страховая защита это экономическая категория, сущность которой заключается в страховом риске и в защитных мерах от него.