Задачи для самостоятельного решения. 1. Определите величину коэффициента корреляции на основе следующих данных. Период
1. Определите величину коэффициента корреляции на основе следующих данных.
| Период | xi | уi | (xi - x) | (yi - y) |  (xi - x)∙ (yi - y) | (xi - x)2 | (yi - y)2 | |
| I квартал | ||||||||
| II квартал | ||||||||
| III квартал | ||||||||
| IV квартал | ||||||||
| Итого: | ||||||||
| Среднеквар-тальный показатель | ||||||||
| I квартал | ||||||||
| II квартал | ||||||||
| III квартал | ||||||||
| IV квартал | ||||||||
| Итого: | ||||||||
| Среднеквар-тальный показатель |
2. Результаты деятельности организации представлены в таблице.
| Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| Получена чистая прибыль | 10 000 |
| Начислена амортизация - по основным средствам - по нематериальным активам | |
| Увеличение суммы дебиторской задолженности | |
| Увеличение запасов товарно-материальных ценностей | |
| Увеличение суммы кредиторской задолженности | |
| Приобретено новое оборудование | |
| Реализованы основные средства | |
| Покупка акций сторонней организации | |
| Получены дивиденды по ранее приобретенным акциям | |
| Получен долгосрочный кредит в банке | |
| Погашен краткосрочный кредит | |
| Выплачены дивиденды акционерам |
На основе представленных данных составьте отчет о движении денежных средств.
Косвенный метод
| Показатель | Положительный денежный поток | Отрицательный денежный поток |
| Получена чистая прибыль | ||
| Начислена амортизация по основным средствам | ||
| Начислена амортизация по нематериальным активам | ||
| Увеличение суммы дебиторской задолженности | ||
| Увеличение запасов товарно-материальных ценностей | ||
| Увеличение суммы кредиторской задолженности | ||
| Итого | ||
| Чистый денежный поток по операционной деятельности | ||
| Приобретено новое оборудование | ||
| Реализованы основные средства | ||
| Покупка акций сторонней организации | ||
| Получены дивиденды по ранее приобретенным акциям | ||
| Итого | ||
| Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности | ||
| Получен долгосрочный кредит в банке | ||
| Погашен краткосрочный кредит | ||
| Выплачены дивиденды акционерам | ||
| Итого | ||
| Чистый денежный поток по финансовой деятельности | ||
| Чистый денежный поток |
3. Результаты деятельности организации представлены в таблице.
| Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| Выручка от реализации продукции | |
| Закуплены сырье и материалы | |
| Выплачена заработная плата | |
| Уплачены налоги бюджет | |
| Уплачены взносы во внебюджетные фонды | |
| Реализованы основные средства | |
| Приобретено новое оборудование | |
| Покупка акций сторонней организации | |
| Получены дивиденды по ранее приобретенным акциям | |
| Получен долгосрочный кредит в банке | |
| Погашен краткосрочный кредит | |
| Выплачены дивиденды акционерам |
На основе представленных данных составьте отчет о движении денежных средств.
Прямой метод
| Показатели | Положительный денежный поток | Отрицательный денежный поток |
| Выручка от реализации продукции | ||
| Закуплены сырье и материалы | ||
| Выплачена заработная плата | ||
| Уплачены налоги бюджет | ||
| Уплачены взносы во внебюджетные фонды | ||
| Итого | ||
| Чистый денежный поток по операционной деятельности | ||
| Реализованы основные средства | ||
| Приобретено новое оборудование | ||
| Покупка акций сторонней организации | ||
| Получены дивиденды по ранее приобретенным акциям | ||
| Итого | ||
| Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности | ||
| Получен долгосрочный кредит в банке | ||
| Погашен краткосрочный кредит | ||
| Выплачены дивиденды акционерам | ||
| Итого | ||
| Чистый денежный поток по финансовой деятельности | ||
| Чистый денежный поток |
4. Выручка от реализации (по отгрузке) в апреле составляет 250 000 руб. в месяц с последующим ее ростом 5% в месяц. Затраты сырья – 70% от объема реализации. Сырье закупается за месяц до момента его потребления и оплачивается через 2 месяца. Оплата продукции осуществляется следующим образом:
- 20% авансом (за месяц до приобретения),
- 20% - за наличный расчет (в момент отгрузки),
- 60% - в течение следующего месяца.
На 1 апреля на расчетном счете предприятия имеется 50 000 рублей. Выручка в марте составила 200 000 рублей. Рассчитайте чистый денежный поток во 2 квартале и определите наличие денежных средств на расчетном счете в конце каждого месяца.
Процедура прогнозирования денежных потоков:
- прогнозирование денежных поступлений,
- прогнозирование оттока денежных средств,
- расчет чистого денежного потока,
- расчет остатка денежных средств на счете.
Прогнозирование денежных поступлений, тыс. руб.
| №п/п | Показатель | Месяц | ||||
| март | апрель | май | июнь | июль | ||
| Выручка от реализации | ||||||
| Поступление денежных средств по месяцам | ||||||
| Март | ||||||
| Апрель | ||||||
| Май | ||||||
| Июнь | ||||||
| Июль | ||||||
| Итого приток денежных средств |
Прогнозирование оттока денежных средств, тыс. руб.
| №п/п | Показатель | Месяц | ||||
| март | апрель | май | июнь | июль | ||
| Выручка от реализации | ||||||
| Потребность в сырье и материалах | ||||||
| Закупка сырья | ||||||
| Оплата сырья (отток денежных средств) |
Прогнозирование денежного потока, тыс.руб.
| №п/п | Показатель | Апрель | Май | Июнь |
| Денежные средства на расчетном счете на начало месяца (начальное сальдо) | ||||
| Приток денежных средств | ||||
| Отток денежных средств | ||||
| Чистый денежный поток | ||||
| Денежные средства на расчетном счете на конец месяца (конечное сальдо) |
5. Рассчитайте коэффициенты, необходимые для модели Дюпона, на основе следующих данных:
| Актив | Пассив | ||
| Денежные средства Дебиторская задолженность Запасы Основные средства | Кредиторская задолженность Другие текущие обязательства Долгосрочная задолженность Обыкновенные акции | ||
| Активы | Пассивы |
| Отчет о прибылях и убытках | |
| Выручка от реализации Себестоимость реализованных товаров, В т.ч. амортизационные отчисления административные и управленческие расходы | |
| Прибыль до вычета процентов и налогов Процентные платежи Налогооблагаемая прибыль Налог Чистая прибыль | 18,2 72,8 |
Коэффициенты по отрасли