Характеристика объекта исследования
Предприятие ООО«СиГМА» было основано 2012 году: для привлечения частного капитала в оценку, разведку и освоение месторождений полезных ископаемых в октябре 2012 года, зарегистрирована 02 октября 2012 г. за № 1027702005760.
16.04.2013 Региональным отделением ФКЦБ России в Центральном федеральном округе зарегистрирован 2-й выпуск акций ООО «СиГМА», сопровождаемый проспектом эмиссии.
04.07.2013 после соблюдения всех норм Законодательства РФ, связанных с использованием акционерами преимущественного права приобретения дополнительных акций, начато свободное размещение акций ООО «СиГМА» среди физических и юридических лиц.
В 2013 году ООО «СиГМА» приобрело долю, составляющую 100 % в уставном капитале ООО «Прииск Кудеинский».
7.02.2013 досрочно завершено размещение 3 000 000 акций 2-й эмиссии. 06.04.2013 региональным отделением ФКЦБ по Центральному федеральному округу РФ на основании распоряжения № 665 зарегистрирован Отчет об итогах выпуска акций (2-й эмиссии)
После регистрации отчета о выпуске 2-й эмиссии:
Уставный капитал - 4 000 000 рублей
Добавочный капитал - 42 000 000 рублей
Количество акций - 4 000 000 акций
26.06.2013 на Камчатке состоялся конкурс на право пользования участком недр с целью геологического изучения, разведки и добычи золота в пределах Порожистого рудного поля в Камчатской области. ООО «СиГМА» признано победителем, как представившее наиболее продуманные технические решения, обеспечивающие лучшие показатели экономической эффективности производства работ и предложившее наиболее весомый вклад в социально- экономическое развитие Камчатской области.
03.08.2013 зарегистрирован 3-й выпуск акций ООО «СиГМА», сопровождаемый проспектом эмиссии.
09.10.2013 после соблюдения всех норм Законодательства РФ, связанных с использованием акционерами преимущественного права приобретения дополнительных акций, начато свободное размещение акций ООО «СиГМА» среди физических и юридических лиц.
20.10.2013 получены права на пользование недрами по Месторождениям россыпного золота ''Аркиль'' (запасы золота по категориям С1 - 165кг, С2 - 1 кг) и ''Аэмкан'' (запасы золота по категориям С1 - 291кг, С2 - 14 кг) в Читинской области.
20.10.2013 получена лицензия (серия ПТР № 00426) на право пользования участком недр с целью геологического изучения, разведки и добычи золота в пределах Порожистого рудного поля в Камчатской области.
29.10.2013 получены права на пользование недрами по Месторождение россыпного золота ''Белокопичи'' с запасами золота 293 кг.
Январь 2013 ООО «СиГМА» приобрело долю, составляющую 100% в уставном капитале ООО «Славянский дом».
04.03.2013 .Завершено размещение 3 эмиссии акций ООО "СиГМА". Из 5 млн. акций, эмитированных ООО "СиГМА" в 3-й эмиссии размещено 4 140 825 штук.
31.03.2013 в г. Петропавловск-Камчатский состоялся аукцион по Озерновскому рудному полю в Корякском АО с ожидаемыми согласно разработанному ТЭО на освоение месторождения запасами промышленных категорий (C1+С2) 80,33 т. и прогнозными ресурсами (P1) 22,38 т. В аукционе, помимо ООО «СиГМА», приняли участие еще четыре компании. По результатам аукциона победителем признано ООО «СиГМА», как участник, предложивший наибольшую сумму стартового платежа - 133 800 тыс. руб. (протокол №1 от 31 марта 2013 г.)
11.04.2013региональным отделением ФСФР в Центральном федеральном округе зарегистрирован Отчет об итогах выпуска акций (3-й эмиссии)- государственный регистрационный номер 1-01-07757-А-001D.
В результате размещения акций указанного выпуска:
Уставный капитал ООО "СиГМА" составляет 8 140 825 рублей
Количество акций - 8 140 825 акций
22.07.2013 в Москве в Федеральном агентстве по недропользованию МПР России ООО «Сибирский горно-металлургический альянс» вручена лицензия на право пользования недрами с целью геологического изучения, разведки и добычи золота и попутных компонентов на Озерновское рудное поле в Корякском автономном округе.
Во 2 полугодии 2013г. проведен комплекс подготовительных работ, в том числе: проходка временного автотракторного проезда до участка ведения ГРР, наведение мостовых переправ и временных переездов, обустройство буровых площадок первой очереди и подъездных к ним путей, а также завезена необходимая буровая и вспомогательная техника.
24 декабря 2013 г. на участке ведения ГРР успешно начато разведочное бурение для изучения рудоносной структуры Порожистого рудного поля.
24.03.2014 завершено размещение 4-й эмиссии акций ООО "СиГМА" (государственный регистрационный номер 1-01-07757-А-002D). В соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг было выпущено 11 000 000 акций. По состоянию на 24 марта 2014 года размещены все 11 000 000 эмитированных ООО "СиГМА" акций.
08.06.2014 в г. Петропавловск-Камчатский состоялся аукцион на получение права пользования недрами с целью геологического изучения, разведки и добычи золота и серебра в пределах Карымшинской площади Камчатской области. По результатам аукциона ООО "Сибирский горно-металлургический альянс" признано победителем, как компания, предложившая наибольший размер разового платежа за право пользования недрами в размере 6 600 000 рублей. Аукцион выигран на втором шаге от стартового размера разового платежа 6 000 000 рублей. (протокол от 08 июня 2012 г.)
Анализ финансового состояния ООО «Сигма»
Согласно раскрытой информации за отчетный год активы возросли на 3700 тыс. руб., из них оборотные активы на 2900 тыс. руб., а внеоборотные активы на 800 руб.. В процентном отношении оборотные активы увеличились на 1,4%, а внеоборотные - снизились на 1,4%.
Т.о., имущество ООО "Сигма" возросло в основном за счет оборотных активов.
Так же за отчетный период возрос собственный капитал на 5020 тыс. руб., а краткосрочные пассивы снизились на 1320 тыс. руб.. В процентном отношении собственный капитал увеличился на 3,14%, а краткосрочные пассивы снизились на 3,41%.
В целом, за отчетный период увеличение пассивов составило 3700 т.р. В основном это связано с увеличением собственного капитала.
С помощью показателей, которые отражают имущественное положение ООО "Сигма" проанализируем состав, структуру, динамику показателей актива и пассива бухгалтерского баланса:
1) В течении отчетного года имущество ООО "Сигма" увеличилось на 3700т.р. , из основная сумма приходится на оборотные активы - 2900 т.р., а на внеоборотные активы - 800 т.р., т.е. остальная сумма увеличения.
Рост оборотных активов на 2900 т.р. произошел за счет увеличения дебиторской задолженности на 7710 т.р., а увеличение дебиторской задолженности, в свою очередь произошло из-за роста дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 8630 т.р.
Согласно данным наблюдается уменьшение запасов на 2950 т.р., уменьшение денежных средств на 1440 т.р.
2) Внебюджетные активы возросли на 800 т.р. из них основная сумма - 570 т.р. приходится на незавершенное строительство, а остальные 400 т.р. на основные средства, но при этом нематериальные активы уменьшились на 170 т.р.
3) В структуре имущества наибольший удельный вес занимают внеоборотные активы (55,3%), которые на 1,41%, а оборотные активы составляют 44,7%, что на 1,41% больше, чем в прошлом году. Уменьшение произошло из-за сокращения основных средств на 1,46% и НМА на 0,27%, а увеличение оборотных активов связано с ростом дебиторской задолженности на 8,1%.
4) Источником формирования капитала ООО "Сигма" являются собственный и заемный капитал. Проанализировав структуру и динамику собственного капитала, видно его общее увеличение на 4570 т.р. или 2,95% за счет увеличения инвестированного капитала на 4,61%.
Заемный капитал за отчетный год снизился на 870 т.р. (2,95%) за счет снижения краткосрочных пассивов на 1320 т.р. или 3,41%, которые, в свою очередь снизились, за счет уменьшения краткосрочных кредитов на 1650 т.р.. (2,35%), в то время, как кредиторская задолженность увеличилась на 750 т.р. (0,57%).
Следует отметить, что в течении года в качестве заемных средств, также привлекались долгосрочные пассивы, которые возросли на 450 т.р. (0,46%). В итоге капитал ООО "Сигма" вырос на 3700 т.р. в основном за счет увеличения собственного капитала.
5) Т.о., ООО "Сигма" имеет следующую структуру пассива баланса: собственный основной капитал составляет 50,15%, а заемный капитал - 49,85%, т.е., за отчетный год собственный капитал увеличился на 2,95%, а заемный снизился на 2,95%.
6) Рассчитаем и оценим величину чистых активов организации, проанализируем их состав и динамику.
Рассчитав стоимость чистых активов видно, что она уменьшилась на 110 т.р., несмотря на увеличение активов на 3920 т.р. и уменьшение пассивов, исключаемых из стоимости активов на 450 т.р.
Рост активов произошел за счет увеличения основных средств на 400 т.р., незавершенного строительства на 570 т.р. и дебиторской задолженности на 7710 т.р., а спад пассивов произошел за счет уменьшения краткосрочных кредитов на 1650 т.р.
Уменьшение стоимости чистых активов произошло за счет превышения активов над пассивами.
7) Сгруппируем активы организации уровню их ликвидности, пассивы - по мере наступления сроков оплаты.
Сделаем вывод относительно сложившихся неравенств между группами активов и обязательств на начало и конец отчетного периода.
Согласно данным видно, что на момент составления баланса его нельзя признать ликвидным, т.к. наиболее ликвидные активы (А1) меньше наиболее срочных обязательств (П1), как на начало года, так и на конец. Следует отметить, что в течении года наиболее ликвидные активы сократились на 1640 т.р., а наиболее срочные обязательства возросли на 750 т.р.;
Быстрореализуемые активы (А2) больше краткосрочных обязательств (П1): (А1) увеличились на 7710 т.р., а (П1) снизились на 1650 т.р.;
Медленно реализуемые активы (А3) меньше долгосрочных обязательств (П3): (А3) снизились на 3170 т.р., а (П3) увеличились на 450 т.р.;
Труднореализуемые активы (А4) меньше собственного капитала (П4): (А4) выросли на 800 т.р., и (П4) выросли на 4150 т.р.
Т.о., хотя баланс соблюден, но за счет, того что (А1)< (П1), как на начало года, так и на конец, предприятие находится в неустойчивом состоянии, кредитоспособность у него низкая.