Анализ наличия и состава трудовых ресурсов

Анализ использования труда и заработной платы

Задачи и источники информационного обеспечения для анализа

Анализ труда и заработной платы тесно связан с анализом выполнения производственной программы. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин и механизмов, и, как следствие, себестоимость продукции.

В процессе анализа исследуется использование трудовых ресурсов, динамика численности, использование рабочего времени, уровень производительности труда и расходование фонда оплаты труда. Источником информации служит форма №1 – предприятие, форма № П – 4 «Сведения о численности, заработной плате и движения работников», данные отдела кадров и статистического учета.

3.2 Анализ обеспеченности предприятия кадрами

В процессе анализа численности определяется ее изменение в целом по предприятию и по отдельным категориям трудящихся по сравнению с предыдущим периодом.

Весь персонал работающих на предприятии подразделяется на промышленно-производственный персонал (ППП) и персонал непромышленной группы (НП).

ППП в зависимости от характера выполняемых функций делят по следующим категориям работающих:

- рабочие, т.е. лица, занятые непосредственным воздействием на предметы труда, их перемещением и перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем над их работой;

- руководители;

- специалисты;

- другие служащие.

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами сводят в таблицу.

Таблица 3.1

Обеспеченность предприятия кадрами, чел.

Категория трудящихся	Базовый период	Отчетный период	Отклонение
Абсолютное отклонение	%
Всего, в том числе:			-7	99,13
ППП			-7	99,13
из них:
- рабочие			-4	99,43
- руководители			-1	97,87
- специалисты			-2	95,92
- другие служащие

Исходя из данных таблицы 3.1 видно, что общая численность персонала незначительно уменьшилась на 7 человек или на 0,87 %. Уменьшению способствовало снижение числа работников по всем категориям от 0,6-4 %. Состав других служащих за анализируемый период остался неизменным.

Анализ наличия и состава трудовых ресурсов

Под рабочей силой понимается совокупность физических и умствен­ных способностей человека, его способность к труду.

Списочный состав работников предприятия – это работники, принятые на постоянную и временную работу, связанную с основной и неосновной деятельностью, на срок один день и более.

Списочный состав включает:

– фактически работающих;

– находящихся в простое и отсутствующих по каким–либо причи­нам, ежегодных и дополнительных отпусках, не явившихся с разрешения ра­ботодателя;

– не явившихся по болезни;

– выполняющих государственные и общественные обязанности;

– надомников;

– работающих неполный рабочий день или неделю;

– находящихся в декретном отпуске.

Данные для анализа представлены в таблице 3.2:

Таблица 3.2

Состав трудовых ресурсов

Показатели			Абсолютное отклонение	Относительное отклонение, %
1 .Всего работников, в т.ч.:				100,59
– работников списочного со­става			-7	99,13
– внешних совместителей
– работников, выполнявших работы по до­говорам граж­данско-правового ха­рактера				134,29
2.1. Удельный вес работников списочного со­става в общей численности работников	95,61	94,21	-1,39	98,55
2.2. Удельный вес внешних совместителей в общей чис­ленности ра­ботников	0,24	0,236	-0,0014	99,41
2.3. Удельный вес работников, выполнявших работы по до­говорам граж­данско-правового ха­рактера в об­щей численно­сти работников	4,16	5,55	1,39	133,49

Анализ данных таблицы 3.2 показывает, что численность всего персонала на предприятии за анализируемый период увеличилась на 0,59 % или на 5 человек и к концу анализируемого периода составила 847 человек. Численность всего персонала увеличилась в основном за счет повышения численности работников, выполнявших работы по до­говорам граж­данско-правового ха­рактера. В то же время численность работников списочного состава уменьшилась.

На конец отчетного периода доля работников списочного состава составляет 94,21 %. Доли совместителей и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера невелики.

3.4 Анализ движения трудовых ресурсов

В процессе анализа определяется, прежде всего, оборот работников, который равен общему числу принятых и уволенных за определенный период. Число принятых работников образует оборот по приему, а число уволенных характеризует оборот по увольнению.

Относительные показатели, характеризующие оборот рабочей силы, рассчитывается по формулам:

- коэффициент оборота рабочей силы по приему – показывает долю принятых работников в среднесписочной численности:

Ч пр.

К пр. = ------- * 100, %

Ч

где Ч пр. – число принятых на работу, чел.;

Ч – среднесписочная численность, чел.;

- коэффициент оборота рабочей силы по выбытию – показывает долю выбывших работников в среднесписочной численности:

Ч в.

К в. = ------ * 100, %

Ч

где Ч в.– число уволившихся работников, чел.;

- коэффициент текучести:

Ч тек.

Кт = ------- * 100, %

Ч

Где Ч тек. – число работников, уволенных по неуважительным причинам, чел.

Необходимая информация для такого анализа приведена в таблице 3.3

Таблица 3.3

Анализ движения трудовых ресурсов

Наименование показателя	Базовый период	Отчетный период	Абсолют. откл.	Относит.откл. %
Численность списочная на начало года			-31	96,22
Принято на работу, всего				107,59
Уволилось, всего			-41	62,73
из них по неуважительным причинам			-21	60,37
Численность списочная на конец года				102,03
Среднесписочная численность			-7	99,13
Коэффициент по приему, %	9,81	10,65	0,84	108,54
Коэффициент по выбытию, %	13,66	8,65	-5,02	63,28
Коэффициент текучести, %	6,58	4,01	-2,57	60,91
Оборот рабочей силы			-35	81,48

Исходя из данных, представленных в таблице, движение трудовых ресурсов можно охарактеризовать как слабоинтенсивное. Оборот в отчетном периоде составил 154 чел., что на 35 чел. меньше, чем предыдущем периоде. Количество принятых работников за период с 2009 по 2010 г. увеличилось на 7,59% и к концу 2010 года составило 85 человек. Численность уволенных работников уменьшилась на 33,27% и составила 69 человек на конец периода.

За анализируемый период среди увольнений менее половины увольнений произошли по собственному желанию. Так же следует обратить внимание на то, что количество уволенных работников в 2010 г. по сравнению с 2009 г. уменьшилось. Возможно, это является следствием того, что на предприятии разработаны мероприятия по повышению мотивации трудящихся и условий их труда.

Предприятие должно быть заинтересовано в стабильности кадрового состава, поскольку в случае его непостоянства могут возникнуть дополнительные расходы на подготовку и переподготовку кадров. Для характеристики движения рабочей силы рассчитываются и анализируются такие показатели, как: коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент текучести.

Из данных таблицы видно, что в 2010 г. коэффициент оборота по приему вырос на 0,84%п, а коэффициент оборота по выбытию в 2010 г. уменьшился на 5,02%п. Коэффициент оборота персонала по приему превысил коэффициент оборота по выбытию в отчетном периоде, что свидетельствует об обновлении трудовых ресурсов.

Коэффициент текучести не превышает 10 %, на конец отчетного периода - 4%, что свидетельствует об эффективном управлении и социальной политике предприятия. Все это говорит о том, что динамика показателей удовлетворительная.

3.5 Анализ затрат на оплату труда

Таблица 3.4

Динамика затрат на оплату труда

Показатели	Базовый период	Отчетный период	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
1. Фонд оплаты труда, тыс.р.	159223,6	174987,9	15764,3	109,90
2. Среднесписочная численность, чел.			-7	99,13
3. Среднемесячная заработная плата, р.				110,87

Как видно из таблицы фонд оплаты труда за 2009-2010 гг. увеличился на 15764, 3 тыс.р. или 9,90 %, среднемесячная заработная плата тоже увеличилась на 10,87 %, тогда как численность работников уменьшилась на 0,87 %. Следует отметить, что рост оплаты труда на предприятии в отчетном периоде сопровождается увеличением выработки.