Авансовые платежи покупателям (предоплата)

Платежи определяются по формуле:

ВЫР – выручка предприятия за период (после уплаты НДС, акцизов и других сборов);

- средняя доля предоплаты (процент от выручки), в днях;

- средний срок предоплаты за реализуемую продукцию, в днях;

PI – продолжительность периода, в днях.

По предоплате организация работает только с прочими потребителями, поэтому используются данные из таблицы 9 только для прочих потребителей.

Авансовые платежи покупателей представлены в таблице 16.

Таблица 16

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Доля продукции, отгруженной по предоплате, в днях	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Средний срок аванса, в днях
Авансовые платежи покупателей, тыс. руб.	8371,51	8940,74	8327,92	10027,82	9667,84	10405,38	9943,99	10477,07	9942,18	5817,28	5233,16	5408,38

Сумма авансового платежа составит:

В 1-м месяце:

Во 2-м месяце:

Расчеты по оплате труда.

Расчеты осуществляются по формуле:

ЗП – фонд заработной платы за период;

К – периодичность выплат (число выплат в месяц);

PI – продолжительность периода, в днях.

Для расчетов используются данные о расходах организации на заработную плату.

Таблица 17

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Расходы на з/пл, тыс. руб.	32716,34	32631,11	32977,04	34044,43	34258,23	34373,52	34800,04	34967,11	34707,61	29013,29	28909,57	28828,50

Таблица 18

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Чистота выплаты з/пл
Расчеты по оплате труда, тыс. руб.	16358,17	16315,55	16488,52	17022,21	17129,12	17186,76	17400,02	17483,55	17353,80	14506,64	14454,78	14414,25

Сумма по расчету с персоналом составит:

В 1-м месяце:

Во 2-м месяце:

Расчеты с бюджетными и внебюджетными фондами

Расчеты представляют собой сумму пассивов по статьям:

ü Начисление заработной платы;

ü Выплаты по НДС, вносимые в бюджет;

ü Выплаты по налогу на прибыль;

ü Выплаты по прочим налогам.

Каждому налогу (сбору, начислению) соответствует величина оборотных пассивов, определяющаяся по следующей формуле:

– величина оборотных пассивов;

ВН – величина налогов (сборов) за период;

ПВ – периодичность выплаты соответствующего налога;

PI – продолжительность периода, в днях.

В данном случае производится расчет только налога на прибыль.

Таблица 19

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Налог на прибыль, тыс. руб.	6716,66	5683,16	6392,91	8596,16	8997,31	9284,25	10221,46	10559,79	10102,50
Периодичность выплат, в днях
Расчеты в бюджеты, тыс. руб.	3358,33	2841,58	3196,46	4298,08	4498,65	4642,12	5110,73	5279,90	5051,25

Величина оборотных пассивов составит:

В 1-м месяце:

Во 2-м месяце: