ГЛАВА 2. Анализ Деятельности Сбербанка РФ

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА

Сбербанк является наиболее популярной кредитной организацией в нашей стране, занимающей лидирующие позиции, как в области кредитования, так и в сфере привлечения денежных средств населения и предприятий. Капитал банка на 1 февраля 2009 года составил 1080180 млн. рублей, что более чем на 70% превышает капитал ВТБ – банковской группы, находящей на втором месте по данному показателю. Что касается анализа финансовой деятельности Сбербанкав области выдачи потребительских кредитов, то как уже отмечалось выше, в данной сфере он является безусловным лидером на протяжении всего периода развития кредитования в РФ. Только в феврале 2009 года Сбербанк России выдал потребительских ссуд на сумму в 1 262 659 млн.руб. Для сравнения, за этот же период в ВТБ24 объем потребительского кредитованиясоставил всего 381 258 млн.руб., а в Росбанке – кредитной организации, занимающей 3-е место в рейтинге банков по потребительским кредитам, – 1199 954 млн.руб.

.

В нижеприведенной таблице приведены статистические данные, характеризующие кредитную деятельность Сбербанка за период с 2009 по февраль 2010 года.

Таблица 1.

Месяц	Потребительские кредиты, млн.руб.	Из них: кредиты, выданные в иностранной валюте	Доля валютных ссуд, %	Темп прироста выдачи потребкредитов	Доля просрочки %
Январь 2009	1 129 858	21 467	1,90%		3,40%
Февраль 2009	1 111 370	21 116	1,90%	-1,64%	3,50%
Март 2009	1 106 391	19 915	1,80%	-0,45%	3,60%
Апрель 2009	1 109 760	18 866	1,70%	0,30%	3,60%
Май 2009	1 120 331	19 046	1,70%	0,95%	3,60%
Июнь 2009	1 135 805	19 309	1,70%	1,38%	3,60%
Июль 2009	1 157 565	19 679	1,70%	1,92%	3,60%
Август 2009	1 172 089	18 753	1,60%	1,25%	3,60%
Сентябрь 2009	1 185 844	17 788	1,50%	1,17%	3,60%
Октябрь 2009	1 200 525	18 008	1,50%	1,24%	3,60%
Ноябрь 2009	1 214 427	18 216	1,50%	1,16%	3,60%
Декабрь 2009	1 227 324	18 410	1,50%	1,06%	3,60%
Январь 2010	1 256 013	17 584	1,40%	2,34%	3,50%

Как видно, подавляющая часть потребкредитов населению выдается в отечественной валюте. Суды в долларах и в евро в кредитном портфеле Сбербанка (в части предоставления денежных средств населению) занимают менее 2%, причем, по сравнению с началом 2010 годом их величина постоянно снижается.

При этом, стоит отметить довольно низкую величину изменения объемов выданных потребительских кредитов. Об этом свидетельствуют низкие ежемесячные темпы прироста, величина которых колеблется в районе 1-2%.

С одной стороны это является тревожным моментом, поскольку в других банках объемы выдачи потребкредитов увеличиваются несколько сильнее (например, в Росбанке или Россельхозбанке темпы роста составляют 2-3%), но, учитывая то, что Сбербанк является безусловным лидером, а так же то, что в абсолютном выражении динамика изменения объемов кредитования хоть и несильная, но увеличивающаяся и стабильная, положение банка в данной сфере можно охарактеризовать как устойчивое.

Об этом так же свидетельствует и то, что доля просрочки на протяжении 2010 года практически не менялась, оставаясь на уровне 3,5%.

.235вццуцк6441515165156 3

2.1 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Динамика ключевых балансовых показателейСбербанка России

Таблица 1.

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, (+, -)	Темп прироста, %
2009 г. от 2008 г.	2010 г. от 2009 г.	2009 г. от 2008 г.	2010 г. от 2009 г.
Активы						35,9	5,6
Средства клиентов							12,4
Обязательства						39,4
Капитал банка							9,3

По таблице 1 видно, что в 2009 г. по сравнению с 2008 г. рост активов составил 1774 млрд. руб. или 35,9%, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. 378 млрд. руб. или 5,6%.

Динамику активов Сбербанка представим на рисунке 1.

Рисунок 1.

Рисунок 1 показывает рост активов банка, который обусловлен ростом величины обязательных резервов, средств в кредитных организациях, чистых вложений в ценные бумаги и прочих активов.

Обязательства Сбербанка в 2009 г. по сравнению с 2008 г. возросли на 1679 млрд. руб. или 39,4%, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 305 млрд. руб. или 5%. Это обусловлено ростом средств кредитных организаций, средств клиентов, вкладов физических лиц, прочих обязательств.

Средства клиентов Сбербанка в 2009 г. по сравнению с 2008 г. возросли на 930 млрд. руб. или 24%, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 594 млрд. руб. или 12,4%.

Рост капитала банка в 2009 г. по сравнению с 2008 г. составил 96 млрд. руб. или 14%, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. 72 млрд. руб. или 9,3%. Это связано с тем, что произошел прирост от переоценки основных средств, возросла нераспределенная прибыль прошлых лет.

Динамику капитала банка представим на рисунке 2.

Рисунок 2.

Рисунок 2 показывает рост капитала банка.

Динамику ключевых показателей прибыльностиСбербанка России изучим с помощью таблицы 2.т услуга

Таблица 2.

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное отклонение, (+, -)	Темп прироста, %
2009 г. от 2008 г.	2010 г. от 2009 г.	2009г. от 2008 г.	2010г. от 2009 г.
Чистые процентные доходы, млрд. руб.							30,5
Чистая прибыль, млрд. руб.				-7	-88	-6	-98
Рентабельность активов, %	2,5	1,7	0,4	-0,8	-1,3	-	-
Рентабельность собственных средств, %	22,5	14,1	3,2	-8,4	-10,9	-	-
Чистая процентная маржа, %	6,4	7,1	7,8	0,7	0,7	-	-
Чистые активы на обыкновенную акцию, руб.	29,5	34,8	34,5	5,3	-0,3		-0,9

Таблица 2 показывает, что чистые процентные доходы в 2009 г. по сравнению с 2008 г. возросли на 139 млрд. руб. или 57%, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 117 млрд. руб. или 30,5%.

Рост данного показателя обусловлен превышением процентных доходов над процентными расходами.

Динамику чистых процентных доходов представим на рисунке 3.

Рисунок 3. - Динамика чистых процентных доходов Сбербанка России за 2008-2010 гг.

На рисунке 3 наблюдается тенденция роста чистых процентных доходов, обусловленная как ростом среднегодовых объемов активов, так и ростом средней доходности.

В динамике чистой прибыли наблюдается снижение, в 2009 г. по сравнению с 2008 г. чистая прибыль снизилась на 7 млрд. руб. или 6%, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 88 млрд. руб. или 98%.

Основной причиной снижения чистой прибыли является резкий рост расходов на создание резерва на обесценение кредитного портфеля на фоне экономического кризиса. Динамику чистой прибыли представим на рисунке 4.

Рисунок 4. - Динамика чистой прибыли Сбербанка России за 2008-2010 гг.

На рисунке 4 наблюдается значительная тенденция снижения чистой прибыли к 2010 г.

Снижение чистой прибыли способствовало снижению рентабельности собственных средств. Рентабельность собственных средств в 2009 г. по сравнению с 2008 г. снизилась на 8,4%, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 10,9%.

В динамике рентабельности активов по причине снижения чистой прибыли произошло снижение в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 0,8%, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 1,3%.

Ежегодный рост чистой процентной маржи составил 0,7%.

Чистые активы на обыкновенную акцию в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличились на 5,3 руб. или 18%. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. произошло снижение на 0,3 руб. или 0,9% по причине снижения базовой и разводненной прибыли.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.

Динамику обязательных нормативовСбербанка представим в таблице 3.

Таблица 3. –за 2008-2010 гг.

Показатель	Норматив	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение, (+, -)
2009 г. от 2008 г.	2010 г. от 2009 г.
Достаточность собственных средств банка (Н1)		15,1	20,2	21,5	5,1	1,3
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)		45,1	53,5	82,5	8,4
Показатель текущей ликвидности банка (Н3)		54,0	70,5	114,4	16,5	43,9
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)		101,9	71,4	73,8	-30,5	2,4

По таблице 3 видно, что достаточность собственных средств банка превышает нормативное значение, которое обусловлено ростом величины капитала банка. Динамику достаточности собственных средств Сбербанка России представим на рисунке 5.

Рисунок 5. - Динамика достаточности собственных средств Сбербанка России за 2008-2010 гг.

Рисунок 5 показывает превышение достаточности собственных средств над нормативным значением.

В динамике показателей мгновенной и текущей ликвидности банка также наблюдается ежегодный рост и превышение над нормативными значениями, это связано с тем, что у банка достаточно текущих активов для покрытия своих краткосрочных обязательств.

2.3 Структура банковского счета

современных условиях сталкиваться с банковскими счетами приходится каждому человеку вне зависимости от его принадлежности к банковским структурам. Ведь без внесения в платежный документ номера счета невозможно осуществить самые элементарные, но очень важные платежи – плату за коммунальные услуги, обучение, оплату штрафа ГИБДД и т. д.

У каждого счета четкая структура, которая имеет логический и практический смысл. Для раскрытия этого смысла необходимо разбить двадцатизначный счет на группы цифр: ААААА-BBB-C-DDDD-EEEEEEE.

Каждая группа несет определенную информацию. В группу ААААА входят пять цифр, которые обозначают принадлежность данного счета к определенной группе счетов банковского баланса, утвержденных Банком России в положении № 302-П от 26 марта 2007 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". Если разбираться более детально, то группу ААААА можно разбить еще на две – ААА и АА. Группа ААА будет отображать счета первого порядка, а АА - второго.

Например, увидев, что первые три цифры счета – 407, можно сразу же определить, что данный счет существует для средств негосударственных организаций. Следующие две цифры дополняют первые три и дают в совокупности счет второго порядка. Так, увидев 40701, можно понять, что это средства негосударственных финансовых организаций резидентов, 40702 – негосударственных коммерческих организаций резидентов, 40703 - негосударственных некоммерческих организаций резидентов.

Счетов банковского баланса огромное множество. Определить их принадлежность к той или иной группе счетов легко. Для этого необходимо открыть положение № 302-П, где доступно и понятно все описано.

В группе ВВВ три цифры, которые скрывают код валюты счета. Наиболее часто встречающиеся коды - это 810 (российский рубль, RUR), 840 (американский доллар, USD) и 978 (евро, EUR).

В группе С всего одна цифра, которая является контрольным разрядом или "ключом". Вычисляется на основе других цифр счета (алгоритм расчета описан Банком России) и существует для проверки правильности ввода счета при компьютерной обработке информации. Для обывателя данная цифра никакой существенной информации не несет.

В группу DDDD входят четыре цифры, идентифицирующие филиал, в котором открыт данный счет. Сами банки идентифицируются по БИКу. Так что если банк не имеет филиалов, то на месте этих четырех цифр окажутся нули.

В последней группе EEEEEEE семь цифр, которые являются лицевой частью счета. В большинстве случаев это порядковые номера счетов в банке, хотя кредитная организация имеет право в этих семи цифрах вводить свою классификацию. Однако в ряде балансовых позиций существуют ограничения. Например, для корсчета банка в территориальном учреждении ЦБ РФ последние три цифры лицевой части совпадают с последними тремя цифрами БИКа этого банка, а первые четыре – нули.

Заключение

Коммерческие банки – это специфические предприятия, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой – их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Управление ресурсами банков означает не только размещение и привлечение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.

Основное место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. На долю привлеченных средств приходится около 75% средств в большинстве коммерческих банков.

Чрезмерное наличие привлеченных средств увеличивает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также попадания его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение кредитной политики в целом.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка. Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель коммерческого банка – выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

В формировании ресурсной базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов

Высокие темпы роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных ресурсов свидетельствуют о формировании стабильной ресурсной базы коммерческого банка, обеспечивающей его динамичное развитие.

В целях устойчивого привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности. [7,8]

Балансы коммерческих банков используются для анализа и управления деятельностью банковских учреждений, определения показателей их ликвидности, управления банковскими рисками, пофакторного анализа банковской прибыли. В новых условиях банковской деятельности баланс коммерческого банка является не только средством бухгалтерской отчетности, но и средством коммерческой информации, банковского менеджмента, а также средством серьезной рекламы для потенциальных клиентов, стремящихся глубоко и профессионально разобраться в деятельности банка. Повышенный интерес самих банков к анализу своей хозяйственно-финансовой деятельности связан с изменением их статуса, превращением из органов управления в специфические коммерческие учреждения.