Анализ объемов производства и реализации

Содержание

Содержание. 2

1. Анализ объемов производства и реализации. 4

1.1. Анализ динамики объемов производства и реализации, выполнения плана и освоения производственных мощностей. 4

1.2. Анализ ритмичности работы предприятия (поквартально) 5

Вывод по разделу 1. 5

2. Анализ эффективности использования основных средств. 6

2.1. Анализ динамики и структуры основных средств. 6

2.2. Анализ движения основных средств. 8

2.3. Анализ технического состояния основных средств. 10

2.4. Анализ эффективности использования основных средств. 11

2.5. Факторный анализ фондоотдачи. 12

Вывод по разделу 2. 13

3. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов. 14

3.1. Анализ обеспеченности предприятия кадрами. 14

3.2. Анализ движения кадров. 14

3.3. Анализ производительности труда. 16

3.4. Анализ фонда оплаты труда и среднемесячная заработная плата. 17

3.5.Анализ соотношения темпов роста и оплаты труда и производительности. 18

Вывод по разделу 3. 19

4. Анализ затрат на производство и себестоимость продукции. 20

4.1. Анализ затрат на рубль товарной продукции. 20

4.2. Анализ структуры затрат по элементам. 20

Вывод по разделу 4. 21

5. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия. 22

5.1. Анализ динамики финансовых результатов. 22

5.2. Факторный анализ прибыли от продаж.. 23

5.3. Анализ влияния сальдо прочих доходов и расходов на прибыль до налогооблажения. 26

5.4. Анализ рентабельности. 29

5.5. Факторный анализ рентабельности продаж.. 30

Вывод по разделу 5. 33

6. Анализ финансового состояния предприятия. 34

6.1. Анализ динамики и структуры имущества производства. 34

6.2. Анализ динамики и структуры источников имущества. 35

6.3. Анализ финансовой устойчивости. 36

6.3.1. Анализ финансовой устойчивости методом коэффициентов. 36

6.3.2. Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям. 37

6.4. Анализ ликвидности баланса. 38

6.5. Анализ платежеспособности. 38

6.6. Анализ деловой активности. 39

Вывод по разделу 6. 40

Заключение. 41

Список литературы.. 42

Приложения. 43

Перечень условных показателей. 55

Анализ объемов производства и реализации

1.1. Анализ динамики объемов производства и реализации, выполнения плана и освоения производственных мощностей

Таблица 1.1

Выпуск и реализация продукции

Показатели	2011 г.	2012 г.	Отклонение
+, -	%
Добыча угля, тыс.р.				122,99
Добыча угля в тыс.т.			-24	98,86
Реализация угля, тыс.р.				118,62
Реализация угля в тыс.т.			-35	98,33

По данным таблицы видно, что, несмотря на уменьшение количества добытого угля на 24 тыс.т. (на 1,14%), общая стоимость добычи угля увеличилась на 302591 тыс.т. (на 22,99%). Это произошло за счет увеличения себестоимости 1 т добытого угля. Также, несмотря на снижение количества реализуемого угля на 35 тыс.т. (на 1,67%), сумма реализации увеличилась на 763979 тыс.р. Этому способствовало повышение цены реализации 1 т. угля.

Таблица 1.2

Выполнение плана и освоение производственных мощностей

Показатели	2011 г.	2012 г.
план	факт
Добыча угля, тыс.т.
Производственная мощность, тыс.т.
Уровень освоения производственной мощности, %		95,24	98,86
Коэффициент выполнения плана, %		103,8
Коэффициент напряженности плана, %		95,24

По данным таблицы видно, что в 2012 г. предприятия перевыполнило план на 76 тыс.т. (на 3,8%), максимально приблизившись к уровню производственной мощности, что говорит о хорошем использовании имеющихся ресурсов. При этом план 2012 г. не выглядит напряженным, так как он меньше показателя выпуска продукции предыдущего года.