Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам

Величина дебиторской задолженности определяется по формуле:

ВЫП – выручка от реализации продукции за квартал, включающий НДС в составе выручки;

- доля продукции, отгружаемая без предоплаты;

– средняя величина задержки платежей, в днях;

PI – продолжительность периода, в днях.

Величина дебиторской задолженности зависит от условий работы с потребителями продукции.

В данном случае прочие покупатели 60% товара оплачивают сразу, а остальные 40% поставляются в форме товарного кредита (беспроцентного), сроком на 7 дней.

Таблица 9

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ , тыс. руб.	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Для ОАО "РЖД"	225942,37	222805,54	230841,59	249156,20	254901,41	253593,17	269117,70	270111,90	266546,40	152835,84	152857,07	150440,21
Переводы стрелочные	140916,34	137872,35	144838,89	163665,29	168682,24	167241,18	168682,24	169163,46	165711,46	84790,21	84521,12	82246,37
Крестовины отдельные	41881,14	41734,58	42261,61	49865,72	50139,91	50265,63	50139,91	50475,03	49935,26	24934,68	25205,24	25086,05
Ремкомплекты	36067,32	36277,59	36285,56	28639,72	29066,13	28933,50	43310,08	43460,28	43536,26	36033,38	36209,69	36030,21
Прочая продукция	7077,58	6921,01	7455,53	6985,46	7013,13	7152,85	6985,46	7013,13	7363,41	7077,58	6921,01	7077,58
Для прочих	35877,89	38317,45	35691,08	42976,38	41433,61	44594,47	42617,09	44901,73	42609,33	24931,20	22427,84	23178,76
Переводы стрелочные	30943,10	32827,17	30624,75	38504,73	36703,24	39476,68	36703,24	39124,73	36971,89	19931,19	18027,71	18844,24
Крестовины отдельные	1313,49	1224,37	1392,38	1469,82	1602,05	1584,43	1602,05	1588,90	1518,76	779,47	733,47	779,47
Ремкомплекты	2677,23	2814,49	2729,87	2124,00	2089,55	2176,64	3367,72	3215,58	3174,61	2863,82	2627,90	2677,23
Прочая продукция	944,07	1451,42	944,07	877,82	1038,77	1356,72	944,07	972,52	944,07	1356,72	1038,77	877,82

Выручка от реализации продукции для ОАО «РЖД» составляет:

В 1-м месяце: ; во 2- месяце: р.

Для прочих:

В 1- месяце: во 2-м месяце:

Величина дебиторской задолженности, учитывая, что доля продукции, отгружаемой без предоплаты для прочих потребителей 60%, а средний срок кредита 7 дней:

В 1-м месяце: ;

Во 2-м месяце:

Таблица 10

Дебиторская задолженность, тыс. руб.	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Для ОАО "РЖД"
Для прочих	5022,91	5364,44	4996,75	6016,69	5800,71	6243,23	5966,39	6286,24	5965,31	3490,37	3139,90	3245,03
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.	5022,91	5364,44	4996,75	6016,69	5800,71	6243,23	5966,39	6286,24	5965,31	3490,37	3139,90	3245,03

Авансы поставщикам за услугу

Величина аванса поставщикам определяется по формуле:

- стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) за период;

- доля предоплаты поставщикам;

- средний срок предоплаты услуг, в днях;

Доля материальных ресурсов, получаемых по предоплате	%
Средний срок авансовых платежей	дни

PI – продолжительность периода, в днях.

Таблица 11

Наименование	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Сырье и материалы, тыс. руб.	169665,59	169631,73	171994,38	187274,31	189540,42	190272,11	199599,87	201271,60	197923,40	120793,16	119364,05	118432,57
Услуги сторонних организаций, тыс. руб.	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21
Материальные затраты, тыс. руб.	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83
Оплата услуг кредитных организаций, тыс. руб.	122,83	122,50	123,81	127,86	128,67	129,11	130,73	131,36	130,38	108,79	108,39	108,08
Итого, тыс. руб.	175782,46	175748,28	178112,24	193396,22	195663,14	196395,26	205724,64	207397,01	204047,82	126895,99	125466,49	124534,70

Сумма авансов поставщикам составит:

В 1- месяце:

Во 2- месяце: 175748,28*0,1*

Таблица 12

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Авансы поставщикам за услуги, тыс. руб.	17578,25	17574,83	17811,22	19339,62	19566,31	19639,53	20572,46	20739,70	20404,78	12689,60	12546,65	12453,47