В учреждениях банковской системы

ПРОГРАММА

ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ

специальности “Финансы и кредит”

Сызрань 2014г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Программа преддипломной практики в учреждениях банковской

системы 3

2. Программа преддипломной практики в финансовых отделах администраций территорий, в государственной налоговой инспекции 15

3. Программа преддипломной практики на предприятиях 23

4. Программа преддипломной практики в органах федерального

казначейства 26

5. Содержание отчета по практике и его защита 34

ПРОГРАММА

ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ

в учреждениях банковской системы

Цель, задачи, место, распределение времени практики

Целью преддипломной практики является приобретение студентами практических навыков самостоятельной работы в области организации денежного обращения, кредитно-расчетного и кассового обслуживания клиентов, финансирования капитальных вложений, автоматизации бан­ковских работ, в сфере банковского маркетинга и менеджмента, над­зора за деятельностью коммерческих банков.

Места прохождения практики - коммерческие банки, главные управ­ления Центрального банка, расчетно-кассовые центры, небанковские кредитные организации.

Конкретные участки практики устанавливаются на местах в зависимо­сти от структуры кредитного учреждения. В качестве факторов, опреде­ляющих специализацию практики студента, может быть избрана тема дипломной работы и/или место будущей работы. Время прохождения практи­ки в функциональных подразделениях кредитного учреждения распределя­ется в зависимости от объема операций каждого из них, что должно быть отражено в календарном плане прохождения практики.

Содержание практики. Практика в коммерческом банке.

Изучить Устав банка и нормативные документы по его образованию и функционированию.

Ознакомиться со статусом и миссией банка, структурой и системой управления, структурой функциональных подразделение и служб банка, положениями об их деятельности, кадровым составом банка, с организа­цией учебы кадров при переходе к рыночным отношениям, с должностны­ми инструкциями сотрудников банка.

Ознакомиться с составом клиентуры и услугами, предоставляемыми банком клиентам.

Ознакомиться с маркетинговой службой и ее организацией в банке, состоянием юридической службы в банке, организацией делопроизводст­ва и ее нормами.

Изучить вопросы деловой этики в банке и приемы работы с клиенту-­
рой.

Операции по формированию банковских ресурсов

Изучить порядок формирования уставного фонда (капитала) банка (см. подробно с. 5, п.1).

Ознакомиться с правилами выпуска и обращения депозитных и сбере­гательных сертификатов, банковских векселей.

Изучить особенности работы банка по привлечению сбережений насе­ления.

Дать оценку эффективности депозитной политики банка.

Принять участие в заключении депозитных договоров банка с клиентами.

Изучить порядок получения и погашения межбанковского кредита.

Ознакомиться с порядком рефинансирования коммерческих банков со стороны ЦБ России и порядком получения кредитными организациями кредитов ЦБ.

Учетно-ссудные операции

1. Ознакомиться с организацией кредитных отношений банка с юридическими лицами и ее этапами:

¨ изучить документы клиента, необходимые для получения ссуды;

¨ рассчитать показатели кредитоспособности, характеризующие ликвид-ность баланса, оборачиваемость средств; рентабельность; обеспеченность собственными источниками. Оценить репутацию, изучить кредитную историю клиента;

¨ ознакомиться с порядком составления заключения о финансовом положении клиента и представления его на кредитный или кредитно-инвестиционный комитет банка;

¨ участвовать в заключении кредитного договора; оформлять распоряжения операционной части об открытии заемщику ссудного счета;

¨ изучить методы банковского контроля за своевременностью погашения, целевым направлением выданного кредита, сохранностью заложенного имущества;

¨ ознакомиться с работой банка по выявлению проблемных кредитов: методами взыскания непогашенных долгов по ссуде, связанными, в том числе, с реализацией залогового права банка;

¨ ознакомиться с механизмом вексельного кредитования заемщиков в форме учета векселей; выдачи ссуды с отдельного ссудного счета под залог коммерческих векселей;

Операции банков с ценными бумагами

Целью изучения этой сферы деятельности банков является ознакомле­ние студентов с разнообразными сделками коммерческих банков с самыми различными ценными бумагами: акциями, облигациями, чеками, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами и т.д. Во время прохожде­ния практики необходимо следующее.

1. Изучить операции с ценными бумагами собственной эмиссии:

- ознакомиться с основными видами акций и облигаций, выпускаемых акционерным коммерческим банком; девствующим порядком регистрации выпуска и проспекта эмиссии в Банке России, а также организацией реализации и размещения эмитируемых ценных бумаг ком­мерческим банком;

- изучить порядок эмиссии банком других видов ценных бумаг; депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей и др. Одновременно особо уделить внимание операциям банков с вексе­лями: их эмиссии, купле-продаже, учету, форфейтингу, залогу;

- принять участие в составлении ежеквартального отчета по ценным бумагам.

2. Изучить сделки коммерческого банка с ценными бумагами других эмитентов в качестве инвестора и инвестиционного института (фи­нансового брокера):

- ознакомиться со структурой инвестиционного портфеля банка (акции АО, облигации, государственные ценные бумаги и др.) и ме­тодами управления им;

- изучить и освоить методы определения доходности ценных бумаг и
ее прогнозирования;

- изучить и рассчитывать доходность и ликвидность инвестиционной
деятельности банка;

- изучить методы снижения риска, связанного с инвестициями (диверсификация портфеля ценных бумаг, создание резервов и т.п.);

- ознакомиться с основными направлениями инвестиционной политики банка;

- изучить деятельность банка на рынке ценных бумаг в качестве посредника (финансового брокера), т.е. выполнение им посреднических функций и операций, при купле-пропаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения;

- ознакомиться с трастовыми операциями банков с ценными бумагами.

Кроме того, во время прохождения практики студент должен:

- ознакомиться с организацией хранения ценных бумаг;

- изучить порядок предоставления консультативных услуг по операциям с ценными бумагами.

Внешнеэкономическая деятельность банка

Изучить порядок лицензирования операций с иностранной валютой.

Познакомиться с документацией, предоставляемой коммерческими бан­ками в ЦБ России для получения лицензии.

Принять участие в открытии валютных счетов и проведении по этим счетам операций.

Изучить организацию международных расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов, порядок и правила различных форм расчетов.

Познакомиться с порядком проведения неторговых операций (покупка-продажа валюты физическим лицам).

Изучить правила покупки и продажи иностранной валюты уполномоченными банками на внутреннем валютном рынке.

Принять участие в составлении отчета банка о соблюдении им открытой валютной позиции и других форм отчетности по валютным операциям.

Изучить порядок выдачи и погашения валютного кредита.

Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков

Этот раздел практики ставит целью изучение студентами различных услуг, предоставляемых коммерческими банками, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы. Их объем и разнообразие может быть в банках различным, но они становятся в последнее время важным источником прибыли. В ходе практики студенты должны изучить следующие виды услуг, предоставляемых банками на комиссионных началах:

- лизинговые операции: виды лизинга, его объекты и субъекты, порядок предоставления (срок аренды, сумма, валюта, сроки и другие условия выплаты арендных платежей и т.д.);

- факторинговые операции (виды факторинга, производимые в банке; порядок заключения факторинговых соглашений и их типы; учет факторинговых соглашений);

- трастовые (доверительные) операции (операции по распоряжению
наследством по доверенности частных лиц);

- операции по управлению имуществом в порядке выполнения опекунских функций по доверенности отдельных лиц;

- агентские услуги (хранение ценностей в сейфе, хранение имущества с активными функциями, управление, выполнение роли депозитария и агента по выплате дивидендов и т.д.).

Операционно-кассовая работа в банке

Содержание практики по изучению операционно-кассовой работы вклю­чает ознакомление студентов с деятельностью коммерческих банков по осуществлению денежных расчетов и платежей в народном хозяйстве, по организации и прогнозированию кассовых оборотов и организации кассо­вой работы в кредитных учреждениях.

За период практики студенты должны ознакомиться с экономическим содержанием операций по расчетному обслуживанию клиентов, отражаемых по их счетам, их документальным оформлением и порядком учета. При этом должны быть приобретены навыки оформления и учета операций при расчетах за товары и услуги (при различных формах безналичных расчетов), по выдаче и приему наличных денег, по платежам в бюджет, ссудным и факторинговым операциям.

Одновременно студент знакомится с порядком ведения записей по сче­там клиентов, с их кодификацией и расшифровкой.

Изучить организацию расчетного механизма в систему платежей предприятий, организаций и банков:

- принимать участие в заключении договоров банковского счета;

- открывать расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета;

- принимать документы от клиентов, проверять их законность, пра­вильность оформления, возможность осуществления той или иной операции;

- производить оплату платежных поручений, платежных требований за товары и услуги, по платежам в бюджет и другим перечислениям;

- производить оплату документов из картотеки №1,2, начислять пени за просроченные платежи;

- производить оформление документов по приему и выдаче наличных денег, проводить в конце дня сверки оборотов с кассой;

- оформлять выставление аккредитивов;

- проверять правильность оформления документов, поступивших из кредитного отдела, выписывать мемориальные ордера для учета ссуды и оприходовать обязательства-поручения по ссудам;

- проводить погашение всех видов ссуд;

- проводить операции с ценными бумагами;

- начислять проценты по депозитным и сберегательным вкладам;

- осуществлять списание сумм со счетов по вкладам по безналичным расчетам населения с торговыми, коммунальными и другими пред­приятиями;

- производить прием платежей клиентов наличными в различные го­сударственные и общественные организации;

- осуществлять выплату пенсий и пособий граждан;

- заключать операции за день, производить необходимые подсчеты, сверять аналитический учет с синтетическим.

Кроме того, студенты должны изучить порядок организации межбанковских расчетов: через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Цент­рального банка РФ по корреспондентским счетам, открываемым бан­ками друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Одновременно студенты должны ознакомиться с теми передовыми методами совершенствования расчетного механизма, которые приме­няются в банке прохождения практики: внедрением электронной си­стемы платежей (расчеты, в режиме реального времени), системой клиринговых расчетов, использованием пластиковых карточек и т.д. Изучить организацию кассовых оборотов и кассовую работу в уч­реждениях банков:

- участвовать в рассмотрении материалов, на основании которых со­ставляются прогнозы кассовых оборотов: кассовые заявки хозорганов, отчетные данные о кассовых оборотах за предыдущие перио­ды, расчеты по изменению денежных доходов и расходов населения и др.;

- изучить порядок составления приходной и расчетной частей прог­ноза кассовых оборотов, расчета эмиссионного результата на предстоящий квартал и график подкреплений операционной кассы банка;

- изучить порядок регулирования операционной кассы коммерческо­го банка, организации взаимоотношений банка с расчетно-кассо­вым центром (РКЦ);

- осуществлять расчеты лимита остатка наличных денег в кассах предприятий и организаций;

- участвовать в составлении календарной выплаты заработной платы;

- произвести проверку соблюдения кассовой дисциплины на одном из предприятий;

- изучить работу операционных касс: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, разменных и касс пересчета наличных денег;

- овладеть навыками работы с кассовыми документами (объявлениями на взнос наличными, квитанциями, приходными и расходными кассовыми ордерами, денежными чеками и др.);

- ознакомиться с организацией приема денежной выручки от инкассаторов;

- изучить порядок учета кассовых операций в банках;

- участвовать в подготовке вопросов о мероприятиях по улучшению организации денежного обращения.

Аналитическая и экономическая работа в банке

В ходе преддипломной практики знакомство с данной работой осуще­ствлять в следующих направлениях.

1. Анализ банковской ликвидности:

- ознакомиться с методикой расчета показателей ликвидности; достаточности капитала; максимального риска на одного клиента;

- осуществлять оценку данных показателей с точки зрения соответствия их нормативам Центрального банка РФ;

- производить расчет сумм привлеченных средств, подлежащих депонированию в Фонде обязательных резервов Центрального банка РФ;

- познакомиться с механизмом регулирования остатков привлеченных
средств, депонируемых в Центральной банке РФ;

- осуществлять группировку актива баланса с точки зрения риска вложений; определять суммы активов, взвешенных с учетом риска;

- производить расчет собственных средств (капитала) коммерческого банка; величины ликвидных активов.

2. Анализ ссудной задолженности:

- изучить порядок группировки ссудной задолженности с точки зрения длительности просроченного долга и характера обеспечения в соответствии с методикой Центрального банка РФ; проанализи­ровать в динамике ее структуру;

- анализировать просроченную задолженность и кредитный портфель в целом, с точки зрения отраслевой принадлежности заемщика, целевого направления кредита, своевременности погашения, формы обеспечения возвратности.

3. Регулирование страховых резервов для покрытия коммерческих рисков:

- познакомиться с порядком определения величины расчетного резерва на возможные потери по ссудам и резерва под прочие активы;

- осуществлять регулирование названных резервов в соответствии с методикой Центрального банка РФ;

- оформлять результаты регулирования страховых резервов для по­крытия рисков соответствующими бухгалтерскими проводками.

4. Анализ банковского баланса и других форм отчетности:

- ознакомиться с используемыми в практической деятельности методами анализа баланса коммерческого банка (метод группировок, сравнения, коэффициентов);

- на основе изучения группировки статей актива и пассива баланса проанализировать их структуру в зависимости от разных критериев: доходности, ликвидности, сроков привлечения и размещения средств, степени риска, стоимости и др.;

- на основе изучения методов коэффициентов, применяемых для контроля за состоянием ликвидности коммерческого банка со стороны Центрального банка, проанализировать состояние ликвидности банка в динамике за I квартал текущего года;

- проанализировать соблюдение банком в динамике за I квартал текущего года других обязательных нормативов;

- проанализировать финансовые результаты деятельности банка за I квартал текущего года, рассчитать показатели рентабельности;

- проанализировать порядок формирования целевых и специальных фондов банка.

Практика в Главном управлении Центрального банка РФ (ГУЦБ)

Этот раздел практики ставит целью изучение различных аспектов деятельности территориальных управлений Центробанка.

В ходе практики в ГУЦБ необходимо следующее:

1. Изучить организационно-правовые основы деятельности ЦБ России, его Устав, статус и функции; структуру и функции территориального управления ЦБ и его подразделений.

2. Изучить деятельность ЦБ в области управления денежным обращением и эмиссионно-кассовой работы:

- изучить использование методов регулирования денежной массы в обращении в соответствии с параметрами денежно-кредитной поли­тики ЦБ России;

- принять участие в работе по анализу и прогнозированию налично-денежного оборота по области и по отдельным коммерческим банкам;

- ознакомиться с порядком контроля за соблюдением кассовой дис­циплины клиентов.

3. Изучить деятельность ГУЦБ в области рефинансирования коммерческих банков:

- ознакомиться с порядком выдачи и погашения ломбардного и других видов кредитов ЦБ;

- изучить практику заключения кредитных договоров между ГУЦБ и коммерческими банками и механизм контроля за соблюдением последними условий договора;

- проанализировать ликвидность банков, получивших кредиты Банка России;

- изучить порядок осуществления депозитных операций Банка России.

4. Изучить деятельность ГУЦБ в области проведения системного анализа и прогнозирования состояния экономики, денежно-кредитных отношений и финансовых рынков региона:

- принять участие в анализе структуры и состояния ресурсов кредитных организаций региона и филиалов инорегиональных банков, эффективности их использования в развитии экономики области;

- изучить организацию мониторинга предприятий;

- принять участие в подготовке аналитических материалов по результатам мониторинга;

5. Изучить деятельность ГУЦБ в области организации валютного контроля и валютного регулирования:

- изучить порядок лицензирования операций с иностранной валютой;

- ознакомиться с пакетом документов на получение лицензии по операциям с иностранной валютой;

- изучить порядок осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров;

- ознакомиться с механизмом контроля ЦБ за операциями по купле-продаже уполномоченными банками иностранной валюты;

- изучить порядок осуществления валютного контроля за обоснованность платежей в иностранной валюте за импортируемые товары;

- проанализировать отчетность уполномоченных коммерческих бан­ков по валютным операциям;

- принять участие в составлении и анализе сводной отчетности ГУЦБ по валютным операциям.

6. Изучить работу ГУЦБ в области регулирования деятельности ком­мерческих банков:

- изучить практику регистрации кредитных учреждений, лицензирования банковской деятельности, особенности юридической проверки, их регистрации;

- ознакомиться с практикой реализации нормативных документов по формированию и увеличению уставного капитала, состава участников, открытия (закрытия) подразделений кредитной организации (филиала);

- изучить нормативные документы по составу доходов и расходов коммерческого банка, по распределении прибыли, порядку налогообложения коммерческого банка;

- проанализировать баланс и отчет "О прибылях и убытках" и другую отчетность коммерческого банка и разработать рекомендации по его результатам;

- ознакомиться с контролем ГУЦБ за соблюдением коммерческими банками обязательных экономических нормативов (минимального размера уставного капитала, минимального размера собственных средств, нормативов достаточности капитала, нормативов ликвидности и др.);

- дать анализ соблюдения экономических нормативов коммерческими
банками и принятых мер воздействия со стороны ГУЦБ в конкретных ситуациях;

- принять участие в инспектировании коммерческих банков на месте.

7. Изучить деятельность ГУЦБ в области осуществления надзора за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами пруденциальных норм деятельности:

- требований по достаточности собственных средств (капитала);

- требований по классификации активов по степени риска потерь и формированию резерва на возможные потери;

- предельных значений кредитного, рыночного и иных видов финансовых рисков, в т.ч. открытой валютной позиции;

- требований по организации внутреннего контроля.

8. Изучить работу ГУЦБ в области финансирования капиталовложений; обслуживания бюджета и бюджетных организаций:

- кредитование бюджета;

- традиционные и новые источники финансирования;

- различия в финансировании строек за счет собственных средств и за счет бюджетных ассигновании;

- открытие финансирования строек;

- расчеты за выполненные проектно-сметные, проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы;

- организация инженерно-контрольной работы в Центробанке;

- расчеты бюджетных организаций и другие вопросы по обслуживанию бюджета и бюджетных организаций.

9. Изучить деятельность ГУЦБ по операциям с ценными бумагами:

- изучить порядок размещения и продажи государственных ценных бумаг;

- изучить правила выпуска и регистрации кредитными организациями ценных бумаг и контроля за их размещением;

- принять участие в анализе ежеквартальных отчетов по ценным бумагам, представляемым коммерческими банками в территориальные учреждения Банка России.

- изучить порядок контроля за деятельностью кредитных организаций, осуществляющих дилерскую, брокерскую и депозитарную и др. виды профессиональной деятельности на финансовых рынках.

10. Изучить работу ГУЦБ и РКЦ в области организации безналичных расчетов:

- изучить порядок осуществления платежей через подразделения сети Банка России;

- ознакомиться с порядком проведения платежей через счета межфилиальных расчетов;

- изучить порядок проведения расчетов по корреспондентским счетам, открываемых кредитными организациями друг другу (счета “Лоро” и “Ностро”)

- ознакомиться с порядком открытия, переоформления и закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитными организациями (филиалами) в РКЦ;

- ознакомится с порядком выверки отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и др. счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов).

11. Ознакомиться с порядком учета в РКЦ:

- эмиссионных операций;

- приема и выдачи наличных денег кредитным организациям (филиалам) и др. физическим и юридическим лицам;

- открытия и закрытия ссудных счетов по рефинансированию банков;

- начисленных процентов по кредитным операциям.

Руководство практикой, порядок её проведения

Учебно-методическое руководство практикой осуществляется преподавателями кафедры "Экономика и управление". Они проводят консультации по прохождению практики, написанию отчетов и дипломных работ на базах практики и в университете.

Для производства практикой на местах назначаются: общий руково­дитель по практике и непосредственные руководители на рабо­чих местах.

Общий руководитель практики составляет календарный план прохождения практики студентом применительно к структуре и условиям работы организации, теме дипломной работы и осуществляет контроль за его выполнением; организует консультации для студентов по вопро­сам практики и сбору практического материала для дипломной работы; составляет подробный отзыв-характеристику о работе студента-практи­канта с учетом оценки непосредственных руководителей.

В отзыве-характеристике отмечается выполнение студентом програм­мы практики, овладение производственными навыками, отношение к ра­боте, соблюдение трудовой дисциплины, участие в рационализаторской работе и его пригодность к самостоятельней работе в организации.

Непосредственный руководитель на рабочем месте контролирует ход выполнения календарного плана, осуществляет проверку знаний практических навыков студентов после прохождения практики на рабочем месте, оказывает методическую помощь в сборе и обработке материалов для написания дипломной работы, дает отзыв об итогах практики студентов и их пригодности к самостоятельной работе в организации.

По окончании практики студенту необходимо сдать на кафедру «Экономика и управление» следующие материалы:

- отчет по практике, подписанный студентом и заверенный руководителем практики от организации (с печатью организации) и все приложения к отчету (образец титульного листа отчета см. в приложении);

- отзыв-характеристику на студента с места практики.

ПРОГРАММА