Собственные средства кредитных организаций, их формирование и функции

Собственный капитал банка - особая форма банковских ресурсов. В отличие от других источников, он носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу, является обязательным условием образования, функционирования КБ

Собственный капитал – совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих эконом самостоятельность и стабильность деятельности банка.

Структура: - УК; - резервный фонд (покрытие убытков); - фонд спец назначения;

- фонд накопления (на развитие); - нераспред прибыль.

Основным элементом явл уставной капитал. Формируется в момент создания банка. Величина и формы его образования определены учредит договором. Уставный фонд к/о формируется путем размещения акций (долей)

Также возможно изменение структуры собственных средств в процессе деятельности. Его увеличение происходит за счет:

* эмиссии и размещения дополнительных акций;

* капитализации прибыли.

Собственный капитал выполняет следующие важнейшие функции:

1. защитная - имея безвозвратный характер, собственный капитал позволяет банку осуществлять операции, несмотря на многочисленные риски; т.е. это сохранение платежеспособности банка за счет созданных резервов;

2. оперативная - собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка (особенно на начальной стадии), является обеспечением финансовой основы деятельности банка, а также средством защиты от его рисков.

3. регулирующая - собственный капитал лежит в основе расчета основных экономических нормативов, т.е. оберегает банка от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков; используется для установления обязательных нормативов деятельности банка.

В соответствии с нормативной базой БР выделяются 2 уровня собственного капитала банка:

- основной - в состав входят средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые можно беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. В состав включается:

•УК; •эмиссионный доход; • фонды банка, подтвержденные аудиторами;

•прибыль текущего года и прошлых лет, подтвержденная аудиторами;

-дополнительный - средства, которые имеют менее постоянный характер. Величина ДК не может превышать в расчетах 100% величины ОК. ДК определяется как сумма его источников:

1.прирост стоимости имущества за счет переоценки; 2.резерв общего характера

3.фонды банка, не подтвержденные аудиторами; 4.прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами

5.субординированный кредит (необеспеченный кредит, отвечающий следующим условиям:

- срок предоставления не менее 5 лет; - невозможность досрочного расторжения

- сторонами договора является юр. лица)

6.часть УК банка, сформированного за счет прироста стоимости имущества при переоценке.

3. Способы предоставления банковского кредита. Порядок предоставления КО денежных средств и их возврата

Кредитная операция –фин отношения между банком и заемщиком по поводу выдачи и использования ден ср-в на условиях срочности, возвратности и платности и обеспеченности.

Кредитование явл наиболее важным видом деят-ти, кот приносит банку основной доход.

Предоставление банком денежных средств клиентам может осуществляться:

Юр лицам: только в безналичном порядке путем зачисления на РС или КОР счета, открытый на основании договора банковского счета (КОР счета);
Физ лицам: в безналичном порядке путем зачисления средств на банковский счет заемщика, либо наличными через кассу банка.

Погашение процентов, кредитов производится:

Для юр лиц: путем списания со счета заемщика на основании ПП; путем списания со счета на основании платежного требования кредитора, если это предусмотрено в договоре;

Для физ лиц: путем списания со счета на основании письменного распоряжения; переводы через органы связи и другие банки; через кассу; удержание из зарплаты, если заемщик является работником банка.

Формы банковского кредитования:

1. разовая ссуда; Предоставление кредита от случая к случаю. Каждый раз выдача кредита оформляется индивидуальным кредитным договором, предоставляется полный пакет документов.

2. открытие кредитной линии:

А) «лимит выдачи» (невозобновляемая линия) – договор, в соответствии с которым заемщик приобретает право на получение и использование в течение опред срока денежных средств в пределах лимита. Договор заключается 1 раз. По каждому траншу мб установлен свой срок, а может быть общий.

Б) «лимит задолженности» (возобновляемая, револьверный кредит). В договоре определен максимальный размер единовременной задолженности банку, что дает возможность при погашении кредита полностью или частично, возобновлять выдачу кредита. Лимит устанавливается на основании бизнес-плана клиента, анализа его фактических и будущих поступлений.

3. Овердрафт – краткосрочная форма кредитования банковского счета при отсутствии или недостатке средств на нем, путем оплаты расчетных документов в пределах установленного лимита в течение определенного срока.

4. Консорциальный кредит – кредит, предоставл банковским объединением.

4. Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования

Кредитование явл наиболее важным видом деят-ти, кот приносит банку основной доход.

Процесс кредитования делится на следующие этапы:

1) разработка стратегии кредитных операций (формирование кредитной политики);

2) знакомство с потенциальным заемщиком, рассмотрение кред заявки и ведение переговоров;

Инициатором переговоров мб как сотрудник банка, так и клиент. Чаще инициатором выступает клиент, который обращается в банк с просьбой о выдаче кредита. В процессе необходимо установить цель кредита; выбрать вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки;

По окончании переговоров клиент предоставляет в банк требуемые документы, которые являются основанием для глубокого анализа кредитного проекта.

3) анализ кредитоспособности клиента и оценки риска.

Различают два способа принятия решения возможности выдачи кредита:

- централизованный - обычно этот метод применяется в небольших банках. Итоговое решение принимает непосредственно руководство. - децентрализованный - руководство делегирует свои полномочия руководителям структурных подразделений.

Для анализа кредитоспособности заемщик предоставляет пакет документов: 1) юр док-ты (предоставляют не клиенты банка): -устав; - учредительный договор; -свидетельство о гос регистрации; -карточка с образцами подписей и печатей;

2) док-ты, характ фин состояние заемщика: -бух баланс; -отчет о прибылях и убытках; -выписки с РС; -сведения о ранее полученных кредитах; -бизнес-план;

3) док-ты об объекте (о кредитуемом пр-ии): -технико-эконом обоснование кредита, в кот приводится расчет окупаемости и эффективности затрат; -договоры и контракты с поставщиками;

4) док-ты, подтверждающие обеспечение кредита (обеспеч обяз-ва):

-договор залога имущ-ва; -договор поручит-ва; -гарантийные письма.

На основании анализа решается вопрос о выдачи кредита.

4) Подготовка и заключение договора, формирование кредитного досье. Выдача кредита.

5) Контроль за выполнением условий договора и погашение кредита. Кредитной мониторинг.

На этом этапе осуществляется постоянный контроль:

за соблюдением лимита кредитования; за целевым использованием кредита; уплатой процентов;

полнотой и своевременностью погашения, ссуды.

5. Виды кредитов, их краткая характеристика

Кредитование явл наиболее важным видом деят-ти, кот приносит банку основной доход.

Классификация: 1) по субъекту (тип заемщика): -кредиты юр лицам; -межбанковские; -физ лицам.

2) по отраслевому признаку: -в сферу пр-ва; -в сферу обращения.

3) по срокам : -до востреб; -краткосрочные; -среднеср; -долгосроч.

4) по объекту: -материально-пр-нные кредиты; -для ускорения расчетов; -потребит нужды.

5) обеспеченность: -необеспеченные(бланковые);-обеспеченные (залог имущ-ва, поручение, гарантии).

6) по способу погашения: -единовременно; -в рассрочку.

7) валюта кредита: - руб (78%); -ин валюта.

Ипотечный кредит - выдача кредита на строительство или приобретение жилья. В этом случае заемщик сохраняет за собой как владение, так и право собственности на закладываемый объект. Обеспечение передается по ипотечному письму. Тк кредитор не может физически контролировать объект залога, данный вид является достаточно рискованным.

Потребительский кредит - ссуды, выдаваемые населению. По направлению использования потребительские ссуды в России подразделяются на:

- кредиты на неотложные нужды;

- кредиты на строительство и приобретение жилья;

- кредиты на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов.

Выдача потреб кредита может носить прямой или косвенный характер. При прямом договор заключается непосредственно между банком и заёмщиком. В этом случае процесс оформления кредита значительно упрощается. Косвенное же подразумевает наличие посредника. В этом случае преимуществом для банка является уменьшение степени риска, значительную часть которого принимает на себя посредник.

Для решения вопроса о выдаче кредита заемщик представляет в банк:

- документы, подтверждающие личность, доходы заемщика и надёжность обеспечения (поручители либо залог имущества).

Консорциальный кредит предоставляется заемщику за счёт объединения ресурсов банков - участников консорциума. Он используется для долгосрочного кредитования и если объект кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка.

Преимущество – данный тип кредита позволяет участвовать в престижной, доходной сделке, найти новых партнёров, решать стратегические задачи банков.

Объектами сделок являются торговые операции, валютные сделки, операции с ценными бумагами, крупномасштабные мероприятия в различных отраслях экономики. Кредитные отношения между консорциумом и заёмщиком регулируются стандартным кредитным договором.

Наиболее распространенной формой межбанковского кредита является кредит, предоставляемый банками друг другу на основе кредитных договоров и генерального соглашения о сотрудничестве.Наиболее используемой формой обеспечения возврата кредита являются гарантии 3-х банков. Достаточно часто используемой формой краткосрочного кредита для наиболее надёжных партнёров является овердрафт по счёту.

6. Особенности консорциального и межбанковского кредита

Преимущество – данный тип кредита позволяет участвовать в престижной, доходной сделке, найти новых партнёров, решать стратегические задачи банков. Заёмщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, включая банки и государство. Объектами сделок являются торговые операции, валютные сделки, операции с ценными бумагами, крупномасштабные мероприятия в различных отраслях экономики. Кредитные отношения между консорциумом и заёмщиком регулируются стандартным кредитным договором.

Среди участников консорциума может быть выделен банк-руководитель, ведущий банк в зависимости от выполняемых функций.

Каждый банк - участник указанного рынка является, как правило, одновременно кредитором и заёмщиком.

Наиболее дорогим является рынок «коротких денег». В зависимости от вида межбанковского кредита используется различное оформление кредитных отношений: договором о корреспондентских отношениях, соглашением об овердрафте, договором о бронировании средств на счёте на определённый срок, генеральным соглашением с приложением кредитных договоров, которые каждый раз фиксируют только срок и сумму кредита. В настоящее время Банк России выдаёт следующие виды кредита:

* под залог золота;

* под залог векселей, поручительств и прав требований.

* под залог ценных бумаг:

• кредит внутридневные - выдаются в течение операционного дня с условием их закрытия для покрытия разрыва в текущем платёжном обороте кредитной организацией.

• кредиты «овернайт» - кредиты, по которым срок погашения предусмотрен утром следующего за

датой выдачи операционного дня.

• ломбардные.

Обеспечением являются ценные бумаги, входящие в Ломбардный список.

7. Инвестиционные операции КБ. Экономическая сущность и классификация

Инвестиционные операции - деятельность банка по вложению денежных и иных резервов в различные объекты и мероприятия, рыночная стоимость которых способна расти и приносить доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи и других доходов.

Чрезвычайно важно понимать, что поскольку инвестиционный процесс, инвестирование связаны с долгосрочными вложениями экономических ресурсов с целью создания и получения выгоды в будущем, то основной аспект, сущность этих вложений заключаются в преобразовании собственных и заемных средств инвестора в активы, которые при их использовании создадут новую стоимость. Для крупных предприятий и организаций реального сектора экономики, а также находящихся на стадии «зрелости» характерен рост финансовых инвестиций. Для предприятий более ранних стадий развития преобладающая форма инвестирования - вложения в материальные и нематериальные активы.

Объекты инвестиций - ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды пр-ий, коллекции, драгоценные металлы и камни, предметы искусства и т.д.

Законодательством РФ коммерческим банкам разрешается любой из выше указанных видов вложений, за исключением тех, которые ведут к прямому и непосредственному участию банка в производстве и торговле материальными ценностями, страховой деятельности.

Факторы, влияющие на инвестиционную политику:

1. этап жизненного цикла банка (этапы создания, быстрого роста, устойчивого роста, стабилизации, замедления роста, прекращения деятельности);

2. общий тип поведения и политики банка на рынке;

3. масштабность целей, которые ставит перед собой банк;

4. специализация банка;

5. размеры банка;

6. масштабы его сети по территориям (наличие филиалов);

7. готовность банка идти на значительные затраты, которые принесут доход по истечении

длительного времени.

Классификация инвестиций:

- по объекту: в ценные бумаги, в паи и долевые участия; в драгоценные металлы, камни и

коллекции; в недвижимость и долгосрочные имущественные права (например, право аренды); прочие средне - и долгосрочные активы.

- по срокам: а) краткосрочные инвестиции (до одного года, носящие преимущественно

спекулятивный характер или направленные на поддержание ликвидности; 6) среднесрочные инвестиции (до пяти лет); в) долгосрочные инвестиции (свыше пяти лет).

- по целям вложения : а) прямые инвестиции (для возможности непосредственного участия банка в деятельности инвестируемого объекта);

б) портфельные инвестиции (вложения для получения дохода).

Кроме этого инвестиции можно классифицировать по рискам (агрессивные, умеренные, консервативные), по регионам, отраслям и т.д.

8. Портфель цб, понятие и типы. Факторы, определяющие структуру портфеля цб

Портфель - набор ценных бумаг или других ценностей для получения прибыли.

Под управлением понимается применение к совокупности различных видов ценных бумаг определенных методов и технологических возможностей, которые позволяют:

• сохранить первоначально инвестированные средства;

• достигнуть максимального уровня дохода;

• обеспечить инвестиционную направленность портфеля.

Основные цели инвестирования в ценные бумаги:

- получение прибыли;

- сохранение капитала;

- обеспечение прироста капитала на базе роста курсовой стоимости ценных бумаг.

Типы портфелей:

- портфель роста. Его цель - приращение капиталов инвесторов. Такой портфель ориентирован на вложения в объекты, рыночная стоимость которых быстро растёт.

- портфель дохода. Цель - получение высоких текущих доходов.

- портфель рискового капитала; состоит из активов компаний, выбравших стратегию быстрого расширения. Его цель - получить очень высокие доходы, за счёт покупки активов, когда они резко недооценены (рисковая политика).

- сбалансированный портфель. Состоят частично из инвестиций с быстро растущей рыночной ценой, частично на высокодоходных ценных бумаг и т.д.

специализированный портфель. Ценные бумаги в нём объединены по частным критериям (вид риска, вид ценной бумаги, отраслевая принадлежность и т.д.).

Структурой портфеля ценных бумаг называют соотношение частей инвестиций в ценные бумаги разных видов и предприятий у определенного инвестора. Факторы, определяющие ее:

* Ликвидность инвестиций - одна из важнейших функций управления активами через их инвестирование определяет способность банка своевременно выплачивать наличные деньги по своим обязательствам. Противоречие между ликвидностью и доходностью и определяет инвестиционный риск.

* Доходность инвестиций, зависит от рыночной стоимости портфеля инвестиций, которая колеблется в зависимости от изменения процентных ставок по облигациям и сертификатам, учетных процентов, процентов по векселям, дивидендов по акциям и спроса\предложения на них.

* Рискованность инвестиций - возможное снижение рыночной стоимости ценной бумаги под воздействием изменений на фондовом рынке. Снижение риска ценной бумаги обычно достигается в ущерб доходности. Оптимальное сочетание риска и доходности обеспечивается путем тщательного подбора и постоянного контроля инвестиционного портфеля.

* Налогообложение операций с цб – составная часть системы налогообложения РФ. Основы гос налоговой системы регулируют налогообложение прибыли и доходов, получаемых юридическими и физическими лицами, в частности, и от операций с ценными бумагами.

* Активные операции с ценными бумагами в КО - операции, посредством которых КО размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечение финансовой устойчивости.

Осуществление инвестиционных проектов предполагает проведение мероприятий, которые направлены на разработку и реализацию стратегии по управлению инвестиционным портфелем, на достижение оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли и на поддержание допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.

9. Валютная позиция. Виды валютных позиций. Лимиты открытых валютных позиции.

Валютная позиция — соотношение требований и обязательств участника срочных сделок операций на валютном рынке. При совершении сделок купли-продажи валюты с отсрочкой исполнения требований и обязательств, что характерно для срочного рынка, у участника возникают на каждый момент определённые требования (позиция покупателя) в получении валюты и/или обязательства (позиция продавца) по поставке валюты.

Валютная позиция может быть открытой и закрытой. В случае равенства требований и обязательств в иностранной валюте его валютная позиция считается закрытой. В случае неравенства требований и обязательств в валюте позиция участника валютного рынка считается открытой. Открытая позиция может быть короткой и длинной. При короткой валютной позиции обязательства (пассивы) по проданной валюте превышают требования (активы) в ней.

При длинной валютной позиции активы и требования по купленной валюте превышают обязательства и пассивы в ней.

Короткая валютная позиция может быть компенсирована (закрыта) длинной позицией и наоборот, если совпадают объёмы, срок исполнения сделок и валюта этих позиций.

Открытая валютная позиция связана с валютным риском, тк моменту исполнения обязательств и требований курс валюты может измениться в неблагоприятном направлении

Лимиты открытых позиций - устанавливаемые БР количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах, включая балансирующую позицию в рублях, и собственных средств уполномоченных банков.Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в инвалютах с даты получения им от БР лицензии на осуществление банковских операций в рублях и инвалюте.

Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков РФ осуществляется БР в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

10. Сущность конверсионных операций, Характеристика кассовых и срочных сделок

Валютные операции - контракт агентов валютного рынка по купле-продаже, расчетам и предоставлении в ссуду инвалюты на конкретных условиях с выполнением на определенную дату.

Валютные операции делятся на:

- конверсионные (по обмену одной валюты на другую)

- депозитно-кредитные

Главным отличием конверсионных операций от делозитно-кредитных заключается в том, что они не имеют протяженности во времени, т.е. осуществляются в некоторый момент.

Конверс опер – опер по купле\продаже инвалюты одного вида за валюту другого вида, а также другие операции, в результате которых происходит приобретение или отчуждение актива в валюте одного вида за актив другого вида. Уполномоченные банки совершают операции по купле\продаже на международном и внутреннем вал рынках.

Различают биржевой и внебиржевой вал рынки. Биржевой обслуживает расчеты по внешнеторговым операциям. На нем осущ-ся обязат продажа части вал (экспортной) выручки.

На внебирж рынке основной объем занимают депозитно-кредитные операции.

К конверсионным опер относятся:

* биржевые сделки;

* межбанковские сделки;

* межфилиальные следки;

* клиентские сделки.

Необходимость проведения конверс опер возникла в связи с покупкой\продажей фин активов, валюта обязательств кот не совпадает с валютой платежа, либо при несовпадении валюты КОР счета и валюты банковского платежа.

В зависимости от условий и сроков исполнения сделки по торгове вал делятся на 2 группы:

1) кассовые (наличные); 2) срочные.

Кассовые - операции по купле-продаже инвалюты на условиях ее поставки не позже, чем на 2-ой раб день после заключения сделки по курсу, зафиксированному на момент заключения сделки.

Дата факт поставки валюты – дата валютирования.

Сущ следующие разновидности кассовых сделок:

* today (сегодня);

* tomorrow (на след день);

* spot (во 2ой раб день) –базовый для др курсов прочих сделок, заключаемых на валютном рынке;

Цели сделок: - для поддержания минимал необходимых раб остатков валюты на КОР счетах, открытых в инбанках;

- обеспеч потребности клиентов в инвалюте;

- для регулирования вал позиции банка;

- для извлечения спекулятивной прибыли.

Срочными называются валютные сделки, при которой стороны договариваются о поставке обусловленной суммы инвалюты через определенный срок после заключения сделки по курсу,

зафиксированному в момент заключения сделки. К этим сделкам относятся форвардные сделки.

Курс валют по срочным сделкам отличается от курса СПОТ. Если курс срочной сделки ниже курса СПОТ, то валюта котируется с дисконтом. Если курс выше курса СПОТ, то валюта котируется с премией, т.е. SPOT + премии – дисконт.

Осн цель: страхование вал риска; спекулятивная прибыль.

11. Сущность, назначение, преимущества форфетирования, техника проведения операций.

Форфетирование – финансирование внешней торговли путем учета (покупки) банком-форфейтором у экспортера векселей без права регресса к продавцу (экспортеру).

Экономическая сущность этой операции состоит в покупке обязательств, погашение которых приходится на будущее и которые возникают в процессе поставки товаров и услуг без оборота на любого предыдущего должника. При операции форфейтинга продавец требования защищает себя от риска возврата любого неоплаченного платёжного требования. Экспортер продает банку переводные векселя\тратту за вычетом дисконта

При коммерч кред-ии внеторг сделки у экспортера возникает целая система рисков, которые переходят к форфейтору:

1) коммерч-ие – связаны с неспособностью или нежеланием должника\гаранта заплатить;

2) полит – связ с чрезвычайными мерами гос-ва, конфликтами, войнами, интервенцией, кот могут причинить экспортеру значит ущерб;

3) валютные – связ с осущ платежей в инвалюте;

4) переводные – связ с неспособностью гос-ва осущ платежи в вал контракта, а также с возможностью введения гос моратория или ограничений на перевод платежей в валюте заграницу.

Банк-форфейтор для защиты своих интересов и снижения рисков должен соблюдать основные правила страх-ия:

* если импортер не явл первоклассным заемщиком, любая задолженность дб гарантирована в форме аваля или безусловной и безотзывной банковской гарантии, приемлимой для форфейтора;

* приобрет долгов требований и ведение расчетов в надежных валютах, кот можно быстро рефинансировать (доллар, евро);

* предварительное изучение особ-стей вал закон-ва и способности страны имопртера выполнять свои вал обязательства.

Техника проведения операций:

1) экспортер извещает импортера о желании переуступить права требования форфейтору. Импортер, тк заинтересован в отсрочке платежа, старается получить гарантию, позволяющую переуступить права по векселю;

2) экспортер обращается в банк;

3) до заключения договора банк анализирует следующие данные: * общую сумму операции;

* срок и валюту; * наименование экспортера/импортера\гаранта; * форму задолженности (тратта, вексель и т.д.); * сроки и суммы платежа; * вид и цену товара; * сроки предоставления док-тов;

* сроки отгрузки товара; * место платежа; * происхожд товара; * наличие экс-имп лицензий и т.д.

Договор мб заключен задолго до отгрузки товара.

4) векселя передаются форфейтору путем индоссамента (передаточной надписи) с включением оговорки «без оборота». При учете тратт банк помимо этого выдает письм обязательство не предпринимать против него действий в случае неплатежа.

5) банк, получая документы, удерживает дисконт. Экспортер получает деньги за товар, для экспортера сделка является завершенной.

6) банк-форфейтор может хранить учтенные векселя и предъявить их к оплате в указанный срок, а может продать их на вторичном рынке.

12. Виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драг.металлами.

Порядок их проведения

Рынок драгмет является одним из секторов фин рынка. Драгмет и камни облагают инвестиц ценностью, служат инструментом создания и накопления денежных средств. Поэтому они являются объектами банковских сделок.

Участники рынка драгоценных металлов:

1. Гохран (Гос хранилище); 2. БР; 3. Уполномоч банки (банки, получившие соотв лицензию)%

4. Предприятия-пользователи недр; 5. Предприятия-заготовители; 6. Скупочные пр-ия;

7. Предприятия-переработчики; 8. Аффинажные заводы; 9. Промышленные пр-ия-потребители;

10. Инвесторы

Объекты сделок: - слитки золота, платины, серебра, палладия, платины;

- монеты из драгоценных металлов, за искл монет РФ.

Банки имеют право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами:

- покупать\продавать драгмет за свой счет и за счет клиентов (по дог-рам комиссии и поручения);

- привлекать драгомет во вклады (до востребования и на определенный срок) от физ и юр лиц;

- размещать драгмет от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках и предоставлять займы в драгоценных металлах;

- предоставлять и получать кредиты в рублях и инвалюте под залог драгоценных металлов;

- оказывать услуги по хранению и перевозке драгмет при наличии сертифицированного хранилища.

Драг камни – природные алмазы, сапфиры, рубины, изумруды и александриты, а также прир жемчуг в сыром и обработанном виде. К драг камням приравниваются уникальные янтарные образования

Банки РФ проводят опер с драгмет с открытием металлических счетов, они открыв для физ и юр лиц, включая банки. Для осущ опер по привлеч во вклады и размещ драгмет открываются обезличенные мет счета. Драгмет, учит на них, имею кол-ную характеристику массы металла (для монет – кол-во в штуках) и ст-стную балансовую оценку.

В договоре обезлич мет счета опред-ся опер, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгмет, размер и порядок выплаты вознаграждений и т.д.

Банки открывают след виды обезлич мет счетов: счета клиентов (срочные и до остреб), втч КОР счета, счета учета займов в драгмет, выданных клиентам.

Для осущ опер, связанных с переводом драгмет по обезлич мет счетам банки имеют право устанавливать КОР отношения с банками. Привлечение и размещ драгмет на обелич мет счета мб путем перевода драгмет с других обезлич мет счетов при их физической поставке.

Возврат возможен путем перечисления драгмет в физической форме, а также путем совершения сделки купли\продажи драгмет, числящихся на счете.

Для хранения драгмет банки открывают мет счета ответственного хранения. Драгмет, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не мб размещены им от своего имени и за свой счет.

13. Сущность и функции денег.

Деньги - всеобщий стоимостной эквивалент. Деньги имеют товарное происхождение, т.е. выделились из товарного мира в результате развития обмена и форм ст-ти. На ранней ступени развития человечества форма обмена была простой или случайной: один товар служил материалом для выражения ст-сти др. товара и представлял собой эквивалентную форму ст-сти.

1-ое крупное общественное разделение труда, выразившееся в выделении скотоводческих и земледельческих племен, способствовало развитию обмена. Каждому товару, находящемуся в относительной форме ст-сти, противостоит несколько эквивалентов.

2-ое крупное общественное разделение труда выразилось в отделении ремесла от земледелия. Из всего товарного мира стихийно выделяются товары, играющие какое-то время роль всеобщего эквивалента на местном рынке.

3-им крупным общественным разделением труда принято считать обособление торговли. С развитием торговли совершенствуется обмен. Из нескольких товаров, попеременно выполнявших роль всеобщего эквивалента, выделяется один, который постоянно и повсеместно выполняет эту роль.

Бумажные деньги – выпускаемые гос-вом обязательные к приему ден. знаки с принудительным курсом. Бумажные деньги возникают в связи с функцией денег как ср-ва платежа.

Бумажные деньги существуют в нал. и безнал. виде. Электронные деньги(новая форма денег)- информация, хранящаяся на диске компьютера, так называемые цифровые деньги в системе Интернет, а также в памяти смарт-карт, имеющих встроенный микропроцессор.

Существуют две формы денег: полноценные и неполноценные.

Полноценные деньги – товарные деньги, обладающие собственной внутренней стоимостью, создаваемые человеческим трудом (золотые и серебряные монеты)

Неполноценные деньги – деньги, которые товаром не являются. Неполноценные деньги являются знаками, представителями ст-сти. Видами неполноценных денег выступают разменные монеты, изготовленные из различных сплавов; гос. бумажные деньги, банкноты; кредитные деньги в нал.и безнал. формах; эл. деньги.

Функции:

Деньги как мера стоимости отраж. сущность денег как всеобщего ст-ного эквивалента. В деньгах измеряется ст-сть всех товаров. Измерение ст-сти товаров деньгами не требует реального наличия денег у товаровладельцев: деньги при выполнении ими функции меры ст-сти выступают как идеальные, мысленно представляемые деньги. (функцией денег как единица счета).

Деньги как средство обращения. Товарное обращение, опосредуемое деньгами, означает куплю-продажу товаров. В целом товарное обращение можно представить формулой Т-Д-Т, из чего следует, что деньги при товарном обращении выступают в качестве посредника, или выполняют функцию ср-ва обращения.Функционирование денег в качестве ср-ва обращения способствует развитию товарного обмена.

Деньги как ср-во платежа. Товар не всегда продается за нал. деньги, чаще товары продаются в кредит, то есть с отсрочкой платежа. Через указанный в долговом обязательстве срок должник уплачивает положенную сумму денег. Таким образом, выполняя функцию ср-ва обращения, деньги служат посредником при обмене товаров, а выполняя функцию ср-ва платежа, они завершают процесс обмена.

Деньги выполняют функцию ср-ва платежа не только при продаже товаров в кредит, но и при погашении др. обязательств.

В современной экономической литературе функции денег как средства обращения и средства платежа не разграничиваются.

Деньги как средство образования сокровищ (как средства сбережений (накопления). Являясь всеобщим стоимостным эквивалентом, в обмен на кот. можно получить любой др. товар, деньги сами становятся всеобщим воплощением общественного богатства. В этом случае за актом продажи не следует акт купли. Деньги извлекаются из обращения и выполняют функцию образования сокровищ. Для выполнения функции образования сокровищ деньги должны быть одновременно полноценными и реальными.

Мировые деньги. Функция мировых денег отличается от функций денег как ср-ва обращения и средства платежа на внутреннем рынке. Мировые деньги являются:

*всеобщим международным платежным средством;

*всеобщим международным покупательным средством;

*всеобщим международным воплощением общественного богатства.

В наст. время в наиболее полной мере эту функцию выполняют нац. валюты ведущих стран - $ США, японская иена, англ. фунт стерлингов, международная ден. единица евро.

14. Ден. система РФ

Ден. система - система обращения денег в стране, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно Ден. система РФ функционирует в соотв.и с ФЗ «О БР» и «О БиБД».

Принципы организации нал. ден. обращения (организация эмиссионных операций):

1. Принцип номинала (ст. 27 ФЗ «О ЦБ»).

2. Принцип необязательности обеспечения (ст. 28).