Страхование финансовых рисков

Страхование финансовых рисков занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности и предусматривает страховую защиту имущественных интересов страхователя при неполучении доходов (дополнительных расходах) вследствие:

1) остановки производства или снижения его объемов в результате оговоренных событий;

2) банкротства;

3) непредвиденных расходов;

4) неисполнения договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке (страхование риска неплатежа);

5) понесенных застрахованным лицом судебных расходов;

6) иных событий.

За рубежом популярны следующие виды страхования, относящиеся к этой сфере: страхование от простоя, страхование от потери прибыли, страхование кредитов, страхование муниципальных облигаций, страхование от чрезмерного доверия (покрываются финансовые убытки от махинаций нечестных сотрудников).

Из перечисленных видов в России получило распространение страхование от простоя и страхование экспортных кредитов. При страховании от простоя договором предусматривается, что если из-за уничтожения или повреждения определенного имущества хозяйственная деятельность страхователя прекращается или снижаются ее объемы, то страховщик возмещает убытки. Чаще всего этот вид страхования используется как дополнение к страхованию имущества от огневых рисков. К страховым случаям может относиться простой, вызванный стихийным бедствием, пожаром, взрывом, техническими неисправностями и авариями, связанными с поломками машин и оборудования, противоправные действия третьих лиц, непоставка (недопоставка) материальных, топливно-энергетических и других ресурсов поставщиками, невыполнение работ, неоказание услуг исполнителями из-за стихийных бедствий, пожара, взрыва, аварии, произошедших не по их вине.

Страховая сумма в таком договоре определяется на основе бизнес-плана и бухгалтерской отчетности предприятия. В среднем тарифы колеблются от 0,2 до 2,5%. В договоре всегда особо оговаривается срок простоя, покрываемый страхованием (например, с пятого дня до шести месяцев). Подлежащий возмещению ущерб складывается из трех частей:

1) расходов за время остановки производства (заработная плата административного персонала, проценты по неуплаченным обязательствам, налоги, амортизационные отчисления, платежи по договорам аренды);

2) неполученной прибыли;

3) дополнительных затрат с целью сокращения ущерба (например, оплата сверхурочных).

При страховании экспортных кредитов объектом страховой защиты выступает краткосрочная и среднесрочная дебиторская задолженность по поставкам на экспорт. Сущность этого вида страхования заключается в том, что страховщик принимает на себя определенную долю возможного риска, т.е. окончательного убытка в результате неплатежеспособности иностранного заказчика (60 –85%).

Размер страховой премии зависит от размера операции, формы кредита, его срока, положения экспортера и импортера в коммерческой среде, экономического состояния страны импортера. Шкала тарифов достаточно широка: от 0,2 до 10%.

Строится страхование на основе следующих принципов:

1. Страхование кредита должно предшествовать появлению конкретного риска. Не может быть застрахован товар, если он уже отправлен или если его владелец потерял возможность изменить условия его отчуждения;

2. Страхование покрывает только чрезмерный, непредвиденный риск. На основе анализа деятельности страхователя устанавливается размер собственного покрытия и страхуются только риски, превышающие этот размер. В целях устранения торгового риска страховщик нередко проводит экспертизу товара, чтобы установить, соответствует ли он заказу и спецификациям. В целях же устранения финансового риска страховщик нередко требует предоставления клиентом акцепта солидного банка и соглашается страховать лишь акцептованный вексель;

3. Часть риска обязательно остается на ответственности экспортера, иначе он мало будет интересоваться платежеспособностью своего иностранного клиента;

4. При наступлении страхового случая страховое возмещение выплачивается после установления размеров окончательного убытка. Страховщик прилагает все усилия, чтобы получить у дебитора какую-либо долю застрахованного займа и реализовать то имущество, которое служило обеспечением кредита. Затем страховщик обращает всю вырученную сумму на возмещение убытка экспортера, доплачивая от себя разницу между застрахованной суммой и поступлениями от дебитора. Эта операция требует значительного срока, в течение которого страховщик определяет размер окончательного убытка (до трех месяцев). Наличие такой оговорки снижает значение этого вида страхования. Сохраняя свое положительное значение как формы обеспечения риска экспортера, страхование не освобождает его от необходимости срочной мобилизации денежных средств, кредитных ресурсов в случае неплатежа.

В нашей стране значительный опыт страхования экспортных кредитов был еще в советское время накоплен ОСАО «Ингосстрах». С 1997 г. этот вид страхования был возобновлен, и в настоящее время эта компания страхует риск неплатежа и авансы контрагентам из 115 стран мира. По целой группе стран возможно также страхование и политического риска. До подписания контрактов «Ингосстрах» детально проверяет потенциальных иностранных покупателей и устанавливает по ним кредитные лимиты. В течение года партнеры страховщика следят за состоянием покупателей и при необходимости корректируют кредитные лимиты. В случае неоплаты счета страхователь должен немедленно информировать об этом страховщика и воздержаться от отгрузки следующей партии товара.

Не возмещаются убытки, если случай неоплаты и задержки платежей является следствием следующих причин:

1) поставка товара произведена с нарушением условий договора (сроков или в несоответствующем количестве, комплектности или качестве);

2) условия договора не соответствуют законодательным требованиям страны отправителя, получателя или транзита;

3) товары не приняты получателем по каким-либо причинам или приняты, но возвращены.

Страхование кредитов в мировой практике является одним из самых монополизированных видов страхования: страхование кредитов от экономических рисков осуществляется небольшим числом частных страховых компаний, а страхование кредитов по внешнеторговым операциям от политических рисков – в основном государственными страховыми агентствами.

Вопросы и задания для обсуждения

1. Какое имущество обычно не принимается на страхование?

2. Что понимают под «страховой оценкой» и для чего она необходима?

3. Какие виды стоимости имущества могут быть приняты в качестве «страховой стоимости»? Будет ли выгодно для страхователя страхование по полной восстановительной стоимости?

4. Назовите основные группы рисков, на случай наступления которых заключаются договора страхования имущества.

5. К каким последствиям при страховании имущества может привести установление страховой суммы в меньшем размере, чем страховая стоимость?

6. Что понимается под «двойным страхованием»? Каким образом страховщики пытаются не допустить его?

7. Для чего применяется франшиза?

8. Как определяется размер страхового возмещения в случае полного уничтожения объекта страхования и в случае его частичного повреждения?

9. Какие условия страхования грузов популярны во всем мире?

10. В чем особенность установления страховой суммы при страховании внешнеторговых грузов?

11. Какие преимущества дает страхователю заключение генерального договора страхования груза?

12. Где применяются и чем отличаются принципы «новое за старое» и «старое за старое»?

13. В чем особенности урегулирования такого страхового случая, как угон транспортного средства?

14. На какой срок целесообразно заключать договор титульного страхования?

15. Что понимается под страховым случаем при страховании от простоя? Каким образом рассчитывается страховое возмещение?

16. Уточните принципы страхования экспортных кредитов.

Глава 10