Резервы денежных средств

Резервы денежных средств рассчитываются по формуле:

– затраты на производство и сбыт за исключением материальных затрат, за период;

– покрытие потребности в денежных средствах, в днях;

PI – продолжительность периода, в днях.

При этом затраты на производство и сбыт за исключением прямых материальных затрат за период определяются как сумма эксплуатационных затрат, налогов относимых на текущие затраты и налога на имущество за вычетом услуг сторонних организаций, материальных затрат, оплату услуг кредитных организаций и затрат сырья и материалов.

Данные для расчета денежных средств представлены в таблице 13.

Таблица 13

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Налог на имущество, тыс. руб.	4 644,79	4 616,69	4 588,60	4 560,50	4 532,40	4 504,30	4 494,19	4 477,96	4 461,64	4 445,21	4 428,68	4 412,58
Эксплуатационные затраты, тыс. руб.	223394,95	223250,57	226061,81	242725,93	245269,30	246150,49	256031,35	257919,73	254235,02	169720,43	168156,82	167120,20
Налоги, относимые на текущие затраты, тыс. руб.	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31	1381,31
Итого	229 421,05	229 248,57	232 031,71	248 667,73	251 183,01	252 036,10	261 906,85	263 779,00	260 077,96	175 546,94	173 966,81	172 914,08
Сырье и материалы, тыс. руб.	169665,59	169631,73	171994,38	187274,31	189540,42	190272,11	199599,87	201271,60	197923,40	120793,16	119364,05	118432,57
Материальные затраты, тыс. руб.	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83	503,83
Услуги сторонних организаций, тыс. руб.	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21	5490,21
Оплата услуг кредитных организаций, тыс. руб.	122,83	122,50	123,81	127,86	128,67	129,11	130,73	131,36	130,38	108,79	108,39	108,08
Итого	175782,46	175748,28	178112,24	193396,22	195663,14	196395,26	205724,64	207397,01	204047,82	126895,99	125466,49	124534,70
Сумма затрат от производства и сбыта, тыс. руб.	53638,59	53500,28	53919,47	55271,51	55519,87	55640,84	56182,20	56382,00	56030,14	48650,96	48500,32	48379,39

Сумма резервов денежных средств составит:

В 1-м месяце:

Во 2-м месяце:

Результаты приведены в таблице 14.

Таблица 14

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Покрытие потребности, в днях
Сумма, тыс. руб.	3575,91	3566,69	3594,63	3684,77	3701,32	3709,39	3745,48	3758,80	3735,34	3243,40	3233,35	3225,29

1.2 . Расчет оборотных пассивов

Расчеты за товары, услуги и работу (кредиторская задолженность)

Сумма кредиторской задолженности определяется по формуле:

РАС – сумма прямых материальных затрат и величины отложенных выплат сторонним организациям;

ОП – средняя отсрочка платежей, в днях;

- доля материальных ресурсов, полученных без предоплаты;

PI – продолжительность периода, в днях.

В качестве расчетной базы принимается сумма затрат на сырье и материалы, услуги сторонних организаций, материальных затрат, а также оплата услуг кредитных организаций.

Таблица 15

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Доля материальных ресурсов, полученных без предоплаты	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7
Отсрочка платежа, в днях
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.	123047,72	123023,80	124678,57	135377,35	136964,20	137476,68	144007,25	145177,90	142833,47	88827,19	87826,54	87174,29

Сумма кредиторской задолженности составит:

В 1-м месяце:

Во 2- месяце: