Методы перестрахования
Современные теория и практика перестрахования используют два метода распределения риска межу профессиональными страховщиками: пропорциональный и непропорциональный. Пропорциональное перестрахование предполагает долевое участие перестраховщика в покрытии риска, т.е. не только ответственность по риску делится между страховщиком и перестраховщиком в определенной пропорции, но в этой же пропорции между ними распределяются убытки и прибыли.
Наиболее распространенными формами пропорционального перестрахования являются квотная и эксцедентная.
При квотой форме(quota share reinsurance) перестрахователь передает определенную долю риска по всем заключенным договорам страхования. Доля участия в риске может быть выражена в установленном проценте от страховой суммы или оговариваться в определенной сумме. По желанию перестраховщика могут устанавливаться верхние границы принимаемого риска — лимит ответственности (limit of liability) по данному классу рисков.
Очень часто эту форму используют при пропорциональных ретроцессиях, к ней прибегают также, когда резко увеличиваются объемы страхования и прямому страховщику требуется финансовая поддержка (участие в расходах на ведение дела, в формировании резервов.
Достоинство квотного перестрахования — его простота. Однако оно имеет недостатки для перестрахователя:
- уменьшение рисков по всем договорам перестрахования не обеспечивает выравнивания сумм, остающихся на ответственности цедента;
- передача небольших и неопасных рисков в перестрахование, которые вполне можно оставить на ответственности цедента, лишает его значительной части премии.
Другая форма пропорционального перестрахования — перестрахование эксцедента сумм, предполагающая передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх собственного удержания. Цедент на основании имеющейся в компании статистики и результатов проведения аналогичных операций рассчитывает собственное удержание (retention) — экономически обоснованный объем ответственности по отдельному договору, отдельному риску или группе рисков, который обеспечен создаваемыми прямым страховщиком резервами. Страховые суммы, превышающие собственное удержание цедента, передаются в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам.
Превышение страховых сумм над собственным удержанием, передаваемое в перестрахование, называется достоянием эксцедента, или просто эксцедентом. Эксцедент (surplus) — это сумма, кратная собственному удержанию перестрахователя.
Ограничение объема эксцедента необходимо, чтобы перестраховщик знал максимальный размер своей ответственности в случае наступления страхового события и возникновения убытка.
Квотно-эксцедентная форма перестрахования—это сочетание двух первых форм пропорционального перестрахования; находит применение, когда портфель страховщика неоднороден. В этом случае портфель перестраховывается квотно, а превышение ответственности по ряду рисков подлежит передаче на базе эксцедента суммы.
Второй метод перестрахования — непропорциональное перестрахование.Мотивом использования его является стремление цедента получить определенные гарантии своим финансовым интересам, которые могут быть нарушены в результате наступления значительного количества мелких убытков или нескольких исключительно крупных убытков. Поэтому в отличие от пропорционального метода перестрахования, который основывается на распределении ответственности по рискам, непропорциональное перестрахование базируется на разделение ответственности по убыткам, сверх установленного уровня.
Суть непропорционального страхования в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного с перестраховщиком размера; убытки, превышающие данный размер, подлежат оплате перестраховщиком. Лимиты ответственности цедента могут называться по-разному: первым убытком, удержанием в убытке, приоритетом цедента (priority), или франшизой (deductible). Ответственность перестраховщика устанавливается сверх ответственности цедента и называется покрытием (cover). Покрытие также лимитируется, т.е. устанавливается верхняя граница ответственности перестраховщика.
Превышение фактических расходов перестрахователя над установленным приоритетом означает, что максимально возможный убыток установлен не точно и что для подобных рисков необходимо дополнительное перестраховочное покрытие. Непропорциональное перестрахование осуществляется в двух основных формах — эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
Перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss reinsurance) полагает, что перестраховщик принимает на свою ответственность сумму всякого крупного убытка по определенному виду страхования сверх удержания цедента в пределах оговоренного размера. Поскольку крупный убыток может возникнуть в результате одного страхового случая или эффекта кумуляции рисков, то на практике прибегают к соответствующему виду непропорционального покрытия: порискового или катастрофического эксцедента убытка.
Использование порискового эксцедента убытка основывается на предположении, что только крупные риски могут привести к крупным индивидуальным убыткам, и портфель страховщика будет защищен от влияния таких убытков, если перестраховать все крупные риски. Порисковый эксцедент убытка предусматривает, что по любому оригинальному договору цедент оплачивает убытки в пределах установленного приоритета без привлечения перестраховшика за свой собственный счет, все убытки сверх приоритета (в пределах установленного лимита) оплачиваются перестраховщиком. Под защиту перестраховщика попадает определенный риск и заранее оговоренное количество убытков в течение одного года. Порисковый эксцедент убытка ограничивается только фактическими крупными убытками.
На практике порисковый эксцедент убытка может применяться как в качестве основного метода защиты цедента от необычайно больших убытков по оригинальным договорам, так и в качестве дополнительной защиты портфеля собственных удержаний, или нетто-удержаний при пропорциональном перестраховании.
Основное применение порисковый эксцедент убытков находит в морском и огневом страховании при традиционно применяемых рисках.
Во избежание существенного влияния эффекта кумуляции убытков на финансовое состояние страховщика применяют катастрофический эксцедент убытка,покрывающий убытки цедента, являющиеся следствием одного страхового случая. При таком виде непропорционального перестрахования перестраховщики участвуют в убытках цедента, если агрегатные (совокупные) убытки в результате воздействия одного страхового события, оплаченные цедентом по различным застрахованным объектам, в сумме превышают величину приоритета страховщика, определенного в договоре перестрахования. Приоритет цедента по катастрофическому договору устанавливается на уровне, превышающем его собственное удержание по отдельным полисам. Такой способ защиты является специфическим, и результат его использования не может быть достигнут никакими другими формами перестрахования.
Для определения выплат перестраховщика приоритет, установленный в договоре перестрахования сравнивается с окончательным нетто-убытком. Под таким окончательным нетто-убытком понимается сумма убытка, выплачиваемая цедентом по застрахованному объекту, включая все разумно произведенные им расходы в связи с урегулированием убытка, исключая административные расходы цедента.
11.3. Перестраховочный договор
Перестраховочные отношения оформляются договорами перестрахования, которые обычно представляют собой коммерческую тайну, «ноу-хау» профессиональных перестраховщиков.
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — цедент передает полностью или частично страховой риск (группу рисков определенного вида) другой стороне — перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.
Предметом договора перестрахования является риск выплат прямого страховщика по договорам страхования.
Специфика перестраховочных отношений выдвигает принципы, которые необходимо соблюдать для нормального исполнения договоров страхования:
- принцип наличия страхового интереса,который гласит, что перестраховочные операции, как и страховые, могут проводиться только при наличии у страховщика страхового интереса;
- принцип возмездности,в соответствии с которым перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение страхователю;
- принцип наивысшей добросовестности,который подразумевает обязанность цедента предоставлять перестраховщику полную и достоверную информацию о цедируемом риске. Этот принцип имеет особое значение при установлении долгосрочного сотрудничества между цедентом и перестраховщиком.
- принцип обязательности или факультативности отношений между цедентом и цессионером, который обусловливает виды перестраховочных договоров.
Первоначально распространение получили договоры факультативного перестрахования (facultative reinsurance), которые представляют собой индивидуальные сделки, касающиеся каждого отдельного риска. Особенность этих договоров в том, что сторонам предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и на ее основе полная свобода в решении вопросов:
- перестрахователю — о передаче риска и определении его размера, оставляемого на своей ответственности;
- перестраховщику — об адекватности данного риска его портфелю и принятии его в том или ином объеме.
Перестраховщик может остановиться на одном из следующих вариантов решения:
а) отклонить предложения цедента;
б) согласиться на участие в договоре полностью или частично;
в) выставить свои (встречные) условия страхования данного риска.
В случае факультативного перестрахования цедент посылает потенциальному страховщику письменную информацию о каждом отдельном риске в форме слипа (slip) — особого документа, характерного для факультативного перестрахования и содержащего наименование цедента, краткую характеристику риска, страховую сумму, условия страхования и перестрахования, ставку премии, собственное участие цедента и т.д. Если перестраховщик согласен на участие в перестраховании риска полностью или частично, он акцептует дубликат слипа и возвращает его страховщику. Для принятия решения перестраховщик может потребовать более детальную информацию, например, копию страхового полиса или подробности расчета страховой премии.
Наличие в портфеле страховщика большого числа рисков, превышающих собственное удержание, необходимость снижать расходы на ведение дела, жесткая конкуренция предопределяют широкое использование в настоящее время обязательного (облигаторного) перестрахования.
Договор облигаторного перестрахования (obligatory reinsurance) накладывает на цедента обязанности по передаче согласованной части рисков, принятых на страхование. Передача этих рисков перестраховщику происходит, если страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, облигаторный договор накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.
Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, облигаторным договором устанавливаются условия, на которых осуществляется перестрахование: территория страхового покрытия, лимит ответственности перестраховщика, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и т.п. Договор облигаторного перестрахования заключается, как, правило, на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.
Облигаторное перестрахование (по сравнению с факультативным) более выгодно для цедента, поскольку заранее определены риски, автоматически получающие покрытие у перестраховщика, что предоставляет свободу перестрахователю в проведении страховых операций. Перестрахов-щику облигаторное перестрахование позволяет полнее использовать преимущества закона больших чисел и на этой основе значительно расширять свой бизнес.
О начале и размере ответственности по рискам, принятым в перестрахование по облигаторному договору, цессионер узнает из специального документа—бордеро. Бордеро (bordereau) — это перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков с указанием страховой суммы, срока и причитающейся премии, который высылается цедентом перестраховщику в сроки, указанные в перестраховочном договоре.
Организация облигаторного перестрахования проще, а расходы по его обслуживанию ниже у обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи участники перестраховочного рынка наиболее часто прибегают к этому виду договоров перестрахования.
На практике встречается смешанный (переходной) договор перестрахования — факультативно-облигаторный, называемый договором «открытого покрытия» (open cover). Он дает цеденту свободу принятия решений: какие риски и в каком размере следует передать перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. При этом он получает большой и относительно сбалансированный портфель рисков и зачастую готов заплатить повышенную перестраховочную комиссию.
Страховые компании, имеющие филиальную сеть, используют облигаторно-факультативное перестрахование, которое предполагает обязательность выполнения условий для филиалов и факультативность — для центрального офиса. Однако облигаторно-факультативная основа взаимоотношений неприемлема для независимого цедента, так как позволяет перестраховщику контролировать андеррайтерскую политику и отбирать наиболее выгодные риски, внося тем самым дисбаланс в портфель перестрахователя.
Таким образом, выбор того или иного вида договора для оформления перестраховочных отношений определяется характеристиками риска, степенью свободы, предоставляемой сторонам договора в принятии решений, расходами по перестрахованию и сложившейся практикой передачи ответственности перестраховщику по отдельным группам рисков.